问答题个人通知存款合规性审计的重点内容有哪些？
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个人通知存款合规性审计的重点内容有哪些？
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第1题：
单位通知存款合规性审计的重点内容有哪些？
正确答案: 一是开办单位通知存款业务是否经人民银行批准；办理通知存款的单位是否符合规定，有无为金融机构同业办理通知存款的问题；
二是使用的存款凭证是否为“单位定期存款开户证实书”，并在“证实书”上注明“通知存款”字样；
三是单位通知存款最低起存金额、最低支取额是否符合规定的数额；是否为一次性存入；
四是存单上有无注明利率和存期的问题；
五是存款单位在支取存款时，是否按存入时选择的通知约定方式事前通知信用社预定取款时间和金额，信用社经办人员是否及时进行登记，在存户支取时，是否按其通知预定的时间和金额办理支取手续；
六是支取现金有无违反现金管理规定；
七是支取存款是否按支取当日挂牌公告的利率和实际存期计息，利随本清；有无多计或少计利息和变相高息吸存；
八是有无为完成对公存款任务，将同业存款转作通知存款，虚增对公存款。 -
第2题：
教育储蓄合规性审计的主要内容有哪些？
正确答案: 一是办理教育储蓄的对象是否符合规定，是否为在校四年级（含）以上的学生；
二是开立教育储蓄账户是否严格执行实名制的规定，是否凭储户本人户口簿或居民身份证明办理开户手续；
三是最低起存金额是否为50元，本金合计最高限额有无超过2万元；存期是否符合一年、三年、六年的规定；是否按照与储户约定的固定存入金额，分月存入，有无中途漏存次月来补存的问题，对漏存超过两次的是否视同违约，并对违约后存入的部分支取时按支取日活期利率计息，对违约前存入的仍按原开户日利息计息；
四是利率执行是否正确，1、3年期是否按开户日同期同档次整存整取定期储蓄利率计付利息，6年期是否按开户日5年期整存整取定期储蓄利率计付利息；
五是储户到期支取时是否凭存折和学校提供的“正在接受非义务教育学生证明”办理支取手续；逾期支取其逾期部分是否按支取日活期利率计息并征收利息所得税；
六是有无为储户办理部分提前支取的问题，全额提前支取是否按照规定、区分有无提供“接受非义务教育证明”计付利息和征收所得税；
七是对因户口迁移办理教育储蓄异地托收的，是否在存款到期后办理，储户是否向委托行提供户口迁移证明和正在接受非义务教育证明，有无违反规定给无证储户享受优惠利率和未征所得税。 -
第3题：
怎样审计储蓄存款托收手续的合规性？
正确答案: 一是有无建立异地托收登记簿并及时、逐笔进行登记；
二是办理异地托收存款核算手续是否及时、准确、完整；
三是办理托收业务的邮电费、手续费是否按规定的标准计收。 -
第4题：
问答题教育储蓄合规性审计的主要内容有哪些？正确答案： 一是办理教育储蓄的对象是否符合规定，是否为在校四年级（含）以上的学生；
二是开立教育储蓄账户是否严格执行实名制的规定，是否凭储户本人户口簿或居民身份证明办理开户手续；
三是最低起存金额是否为50元，本金合计最高限额有无超过2万元；存期是否符合一年、三年、六年的规定；是否按照与储户约定的固定存入金额，分月存入，有无中途漏存次月来补存的问题，对漏存超过两次的是否视同违约，并对违约后存入的部分支取时按支取日活期利率计息，对违约前存入的仍按原开户日利息计息；
四是利率执行是否正确，1、3年期是否按开户日同期同档次整存整取定期储蓄利率计付利息，6年期是否按开户日5年期整存整取定期储蓄利率计付利息；
五是储户到期支取时是否凭存折和学校提供的“正在接受非义务教育学生证明”办理支取手续；逾期支取其逾期部分是否按支取日活期利率计息并征收利息所得税；
六是有无为储户办理部分提前支取的问题，全额提前支取是否按照规定、区分有无提供“接受非义务教育证明”计付利息和征收所得税；
七是对因户口迁移办理教育储蓄异地托收的，是否在存款到期后办理，储户是否向委托行提供户口迁移证明和正在接受非义务教育证明，有无违反规定给无证储户享受优惠利率和未征所得税。解析： 暂无解析 -
第5题：
问答题单位协定存款合规性审计的重点内容有哪些？正确答案： 一是办理协定存款业务是否经人民银行批准；
二是开立协定存款账户的单位，是否在本信用社开立了基本存款账户和一般存款账户；开立协定存款账户的单位是否合规，有无为金融机构同业开立协定存款账户的问题；
三是存款单位是否与开户信用社签定了《协定存款合同》，定明结算户中留存的金额；
四是协定存款账户下是否按规定设立结算户（A户）和协定存款户（B户）两部分；开户单位的存款资金是否全都通过A户往来，超过基本存款额度部分的资金，信用社是否自动转入B户；当A户低于基本存款额度时，信用社是否自动用B户资金补足A户基本存款额度；
五是合同期满，如不延期，是否将协定存款本息结清后全部转入基本存款或一般存款账户，如结清A户，B户是否同时结清；
六是签订协定存款合同期限是否超过最长一年的规定；
七是A户存款是否按结息日或支取日活期利率计息；B户存款是否按结息日或支取日人民银行公布的协定存款利率计息；
八是有无变相提高协定存款利率高息吸存的问题。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题信贷管理合规性审计的主要内容有哪些？正确答案： 信贷管理合规性审计的主要内容包括：转授权管理、客户授信管理、贷后管理、风险管理、责任管理、档案管理等。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题怎样审计个人存单质押贷款的合规性？正确答案： 一是审查用于办理质押贷款的存单是否为本社（网点）开出的存单，对非本社（网点）开出的质押贷欺存单应到开出社（网点）核实其真实性、有效性；存单金额是否与该存单的账户金额相同；
二是审查借款人有无填写“质押借款申请表”，经办社（网点）是否将借款人提供的有效合法的身份证明复印件留存备查；借款人的姓名是否与存单上的姓名相同，如另有出质人，是否有该出质人填写的“质押借款申请表”及有效身份证明的复印件；出质人是否具有完全民事行为能力；
三是审查办理质押贷款的程序是否合规，有无逆程序操作；
四是审查转授权书所规定的权限，有无超过权限审批发放贷款；
五是是否在确保贷款本息和利息所得税能足额收回、扣除的前提下，确定贷款额度；
六是有无利用个人质押贷款科目向法人客户发放贷款；
七是审查是否设立了调查、审查、审批、检查岗位，实行岗位制约，建立了岗位责任制，明确各岗位经办人的责任；事后监督是否到位；
八是审查借款人提供的存款凭证是否真实合法有效，有无挂失、冻结、止付，是否存在争议或法律纠纷；密码是否真实；
九是经有权人审批同意后，对以本社（网点）开出的存单用作质押的，是否填写好“质押凭证止付通知书”交操作员办好止付手续，对非本社（网点）开出的存单用作质押的，是否到存单开出社（网点）确认存单的真实性、有效性，并按规定办理合法有效的止付手续；以他人存款凭证作贷款质押的，出质人是否到场填写“质押清单”并在合同文本的相应栏内亲自签字。是否由贷款审批人、借款人、出质人共同签订“小额质押借款合同”，并在贷款登记簿上真实记载、反映贷款的发放、收回的时间、金额；
十是是否实行期限管理，到期收回本息。确定的贷款期限有无超过存单到期日，实行自动转存的定期存单，是否与出质人约定取消自动转存；贷款到期前10天，是否向借款人、出质人发出书面“催收借款通知书”并收回回执；借款人未按期偿还本息的，是否自逾期之日起按人民银行的规定计收罚息；逾期超过1个月的是否及时处理质押的存款凭证，扣出利息税后收回本息（质押权利凭证未到期除外），剩余部分按合同约定办理；是否存在对到期的质押贷款违规办理展期的问题，因不可抗力或意外事故影响如期还贷的，是否经贷款社及原出质人同意再办理展期手续；
十一是审核质押贷款的利息计算是否准确，确定的贷款利率是否符合规定；
十二是审查质押贷款的档案资料是否齐全、有效，并由贷款责任人专夹保管，查看质押物是否为未到期的整存整取、存本取息、大额可转让存单（记名）、外币定期存单等，是否为本社及营业网点或其它银行开出的同城未到期个人权利凭证；记账员是否将“质押贷款清单”编号后，据以编制表外科目凭证，列入会计表外科目核算，以有价单证登记簿代质物保管登记簿逐笔登记。存单清单和质押凭证是否交出纳专箱视同现金入库保管，核实质押凭证有无缺少，查清造成缺少的原因，落实责任人。
十三是个人质押贷款履行期间如借款人死亡，是否根据《中华人民共和国继承法》及其他有关法律规定办理。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题怎样审计储蓄存款托收手续的合规性？正确答案： 一是有无建立异地托收登记簿并及时、逐笔进行登记；
二是办理异地托收存款核算手续是否及时、准确、完整；
三是办理托收业务的邮电费、手续费是否按规定的标准计收。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪些？正确答案： 一是检查主管单位是否对柜员建立了自担风险、自我约束的岗位约束机制，柜员办理业务是否坚持自办自复，一笔一清；
二是检查库存现金（箱存）的管理是否合规，主管单位是否严格按照不超过3天的业务需求量核定库存限额，超限额是否当日缴存入库，日终钱箱是否集中入库保管，储蓄主管是否坚持定期和不定期的查库制度和日终验款、验证入箱制度；现场查库（箱存）核实账款是否相符；
三是检查各柜台的业务印章、重要空白凭证、有价单证是否采取“自管自用”的方法进行管理，各柜台之间有无使用同一套编号的业务印章，有无随意调用重要空白凭证、有价单证和业务印章的问题，柜员管理的重要空白凭证、有价单证和业务印章日终是否随现金一起入箱、入库保管；现场查库（箱存）核实账、证是否相符；
四是检查操作员的密码管理是否合规，操作员是否凭本人注册的操作代码上柜开机操作，中途高柜是否临时签退或退出系统，有无他人使用操作员已经签到的计算机终端；
五是查阅交接登记簿，检查柜员中午换班，是否办理了重要空白凭证、有价单证、业务印章移交手续并及时登记；
六是检查电视监控器是否安装齐备，使用是否正常，监控室、录象带（碟）的管理是否符合规定，监控制度是否落实到位。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题怎样审计存款冻结的合规性？正确答案： 一是执行冻结存款的单位是否符合国家法律、法规的明文规定（监察、审计、工商行政、证券监督管理等机关对单位和个人存款无权冻结）；执行冻结、暂停支付的人员是否出具县团级以上有权机关签发的冻结存款裁定书、协助冻结存款通知书、冻结存款决定书及本人工作证或执行公务证；对个人存款的冻结需提出正式的《冻结储蓄存款通知书》；对法律、行政法规规定的应当由有权机关主要负责人签字的法律文书上是否有主要负责人的签字；
二是有无确定专门部门或专职人员负责接待要求冻结的有权机关，及时处理协助事宜；涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，是否按内控制度及时办理相关手续；
三是检查信用社经办人是否认真核实法院《裁定书》、《冻结通知书》、《冻结决定书》等法律文书和证件的合法性、真实性、有效性和内容的准确性并将法律文书留存备案；对法律、行政法规规定的应当由有权机关主要负责人签字的法律文书上是否有主要负责人的签字；协助冻结存款书上的义务人是否与所依据的法律文书上的义务人相同；协助冻结通知书的冻结金额是否确定；对缺少应附的法律文书以及法律文书有关内容与协助冻结存款通知书的内容不符、对不符合法定条件的执行冻结单位和无合法手续的是否说明原因，依法拒绝协助；
四是对有权机关冻结个人存款户不能提供账号的，是否要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其它足以确定该个人存款账户的情况；
五是有无按照内控制度的规定建立和完善协助冻结的登记制度，登记的内容是否齐全，有无有权执法人员和信用社经办人签字；
六是当日被冻结的存款金额是否与冻结通知书上的金额一致，如当日账户中的存款不足冻结数额，信用社是否在六个月的冻结期内冻结该账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额；
七是对逾期六个月未办理续冻手续的，是否视为自动撤消冻结；
八是对赃款冻结，冻结期是否按规定不计付利息；
九是有无在人民法院依法冻结的账户中扣收逾期贷款和收取贷款利息的问题；有无无故拒绝司法部门、税务机关、海关依法执行冻结、暂停支付；有无擅自转移、解冻已冻结的存款以及为当事人通风报信，协助其转移财产、隐匿财产。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题怎样审计个人储蓄开户手续的合规性？正确答案： 一是办理个人储蓄开户手续时，经办人是否严格执行人民银行“实名制”的规定，是否要求出示储户本人身份证明，并审核证明的合法性和有效性；
二是存款凭条是否由储户本人填写；经办人是否认真审查储户所填内容，核对户名与客户本人的身份证明上的姓名是否相符；
三是是否对储户身份证明的名称和号码进行登记；
四是储户密码是否由储户本人自己设置和输入电脑；对储户凭印鉴支取的存单（折），经办人是否按规定办好凭印鉴支取手续；
五是经办人是否对电脑确认、打印的存单（折）的要素与储户填写的存款凭条的要素核对相符。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题单位通知存款合规性审计的重点内容有哪些？正确答案： 一是开办单位通知存款业务是否经人民银行批准；办理通知存款的单位是否符合规定，有无为金融机构同业办理通知存款的问题；
二是使用的存款凭证是否为“单位定期存款开户证实书”，并在“证实书”上注明“通知存款”字样；
三是单位通知存款最低起存金额、最低支取额是否符合规定的数额；是否为一次性存入；
四是存单上有无注明利率和存期的问题；
五是存款单位在支取存款时，是否按存入时选择的通知约定方式事前通知信用社预定取款时间和金额，信用社经办人员是否及时进行登记，在存户支取时，是否按其通知预定的时间和金额办理支取手续；
六是支取现金有无违反现金管理规定；
七是支取存款是否按支取当日挂牌公告的利率和实际存期计息，利随本清；有无多计或少计利息和变相高息吸存；
八是有无为完成对公存款任务，将同业存款转作通知存款，虚增对公存款。解析： 暂无解析 -
第13题：
个人通知存款合规性审计的重点内容有哪些？
正确答案: 一是开办个人通知存款业务的机构、网点是否经人民银行批准；个人通知存款的品种是否为人民银行规定的一天和七天；
二是个人通知存款的的最低起存金额和最低支取金额是否符合规定的数额；是否为一次性存入；
三是个人通知存款是否为记名存单方式，存单有无注明“通知存款”字样；通知存款的转账与取款、取消业务是否经双人操作复核；
四是办理个人通知存款时，有无在存单或存款凭证上注明存期和利率的问题；支取时是否按规定的利率执行，是否利随本清：有无对已办理通知存款手续而不支取或在通知期内取消通知的通知存款计付利息；
五是有无未按品种规定的时间提前通知而为储户办理取款手续的问题；
六是是否建立“通知存款接到通知登记簿”，对客户通知内容是否及时、完整记载。 -
第14题：
储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪些？
正确答案:一是检查主管单位是否对柜员建立了自担风险、自我约束的岗位约束机制，柜员办理业务是否坚持自办自复，一笔一清；
二是检查库存现金（箱存）的管理是否合规，主管单位是否严格按照不超过3天的业务需求量核定库存限额，超限额是否当日缴存入库，日终钱箱是否集中入库保管，储蓄主管是否坚持定期和不定期的查库制度和日终验款、验证入箱制度；现场查库（箱存）核实账款是否相符；
三是检查各柜台的业务印章、重要空白凭证、有价单证是否采取“自管自用”的方法进行管理，各柜台之间有无使用同一套编号的业务印章，有无随意调用重要空白凭证、有价单证和业务印章的问题，柜员管理的重要空白凭证、有价单证和业务印章日终是否随现金一起入箱、入库保管；现场查库（箱存）核实账、证是否相符；
四是检查操作员的密码管理是否合规，操作员是否凭本人注册的操作代码上柜开机操作，中途高柜是否临时签退或退出系统，有无他人使用操作员已经签到的计算机终端；
五是查阅交接登记簿，检查柜员中午换班，是否办理了重要空白凭证、有价单证、业务印章移交手续并及时登记；
六是检查电视监控器是否安装齐备，使用是否正常，监控室、录象带（碟）的管理是否符合规定，监控制度是否落实到位。 -
第15题：
怎样审计存款查询的合规性？
正确答案: 一是受理执行查询的单位是否符合国家法律、法规的有关规定（审计、工商行政、证券监督等管理机关无权查询个人存款）；查询人是否出示本人工作证或执行公务证和出具法律规定的县团级以上有权机关签发的“协助查询存款通知书”，对个人存款查询是否提供存款人的有关线索，如存款人姓名、存款日期、金额等情况；
二是被查询的对象是否符合法律、行政法规的规定；
三是信用社经办人是否认真审查证件、查询书的合法性、真实性和有效性并将查询书留存备案；对不符合法定条件的查询单位和无合法手续的是否依法拒绝协助；
四是有无确定专职部门的人员负责接待要求查询的有权机关，及时处理查询事宜并保守秘密；涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，是否严格按内控制度及时办理相关手续；
五是检查有无按照内控制度的规定建立和完善协助查询工作的登记制度，包括：有权机关名称、执法人员姓名和证件号码，信用社经办人员姓名，被查询单位或个人的名称或姓名，协助查询的时间和金额，相关法律文书名称及文号，协查结果等，查询登记表是否有有权执法人员和信用社经办人签字、是否妥善保管；
六是有无将原件交有权查询人带走的问题；
七是有无无故拒绝协助司法部门和法律规定的其他可查询单位依法查询的问题。 -
第16题：
问答题信贷业务程序合规性审计的内容是什么？正确答案： 一是审计信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题；
二是审计每个环节是否按制度的要求进行操作。解析： 暂无解析 -
第17题：
问答题信贷业务调查环节合规性审计的内容有哪些？正确答案： 一是审查客户的主体资格及条件是否合规；
二是审查客户提供资料是否全面；
三是审查客户信用状况、资产状况、生产经营状况调查是否属实，全面；
四是审查对客户信用等级测算是否准确；
五是审查客户提供的担保是否合法有效。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题同业存款合规性审计的重点内容有哪些？正确答案： 同业存款是指信用社和银行金融机构在信用社的存款，如建行、金融财务公司、证券公司等机构的存款。审计的重点内容：
一是科目反映是否正确，有无为隐瞒对公存款而将单位资金转入同业存款科目；或为虚增对公存款和储蓄存款而将同业存款通过转账或取现存入对公存款科目和个人储蓄账户；
二是执行同业存款的利率是否正确，有无直接提高或变相提高利率吸收同业存款；
三是同业存款中有无隐藏其它违规问题；
四是是否按规定发出对账通知，进行账务核对，有无私下同业存款，转移、挪用同业存款账户资金的问题。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题怎样审计存款续存手续的合规性？正确答案： 一是对原活期储蓄存款为实名的，且未登记有效身份证明的客户前来办理第一笔续存手续，经办人员是否要求其出示有效身份证明，并将证明中的姓名与存款户名进行核对，如相符，是否补充录入客户的实名资料；
二是对以前是化名等开立账户的储户，在实行实名制后，是否根据存款实名制的规定向客户作好解释，先销户再按实名制的要求开立新户。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性？正确答案： 一是客户开户时，有无提交人民银行核发的《开户许可证》和有权机关核发的《全国统一代码证书》正本，除此之外，客户有无根据各自开立的不同账户提交以下相对应的证明文件：
企业客户开户，提交当地工商行政管理机关核发的《营业执照》正本及复印件；
行政及事业单位开户，提交编制委员会、人事、民政等部门的批件；
各附属单位开户，提交主管单位同意开户的证明；
外地常驻机构开户，提交驻地有权部门对外地常设机构的批文；
承包单位（人）开户，提交承包双方签定的承包协议。
二是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支取现金利息提供方便；
三是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收，必要时可上门进行核对，检查有无存款不入账，有无私下客户存款，转移、挪用、贪污客户资金和利息的问题；
四是有无将人民银行规定的、不属于单位存款范围的其它资金转入基本存款账户，或将基本账户资金转到其它账户；有无“公款私存”的问题；
五是有无将单位基本账户出租、出借给其它单位和个人使用；
六是撤消单位基本存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题怎样审计存款提前支取手续的合规性？正确答案： 一是审查已提前支取收回的定期存单的真实性；
二是检查有无将已挂失的存单办理提前支取；
三是提前支取的存单是否为本社网点签发；
四是查看是否登记了储户的有效身份证明，如他人代取，是否除记录储户本人的有效身份证明内容外，是否记录了代理人的有效身份证明；对原使用化名等开立储蓄账户的，在办理提前支取时，有无提供公安户籍部门或单位人事部门出具的身份证明，并经储蓄主管审批；
五是提前支取的利率是否按支取日挂牌公告的活期利率计算。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题存款真实性审计的主要内容有哪些？正确答案： 主要审计是否有虚增存款、虚减存款、利用各业务种类之间的需要随意调整存款、在同一业务种类的各科目之间调整存款的问题。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题《商业银行合规风险管理指引》中合规政策的基本内容有哪些？正确答案： 商业银行的合规政策应明确所有员工和业务条、线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有关事项做出规定，至少应包括：
（一）合规管理部门的功能和职责；
（二）合规管理部门的权限，包括享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档案材料的权利等；
（三）合规负责人的合规管理职责；
（四）保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施，包括确保合规负责人和合规管理人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间不产生利益冲突等；
（五）合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系；
（六）设立业务条、线和分支机构合规管理部门的原则。解析： 暂无解析