问答题如何对客户信用等级测算的准确性进行审计？
题目
问答题
如何对客户信用等级测算的准确性进行审计？
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第1题：
某内部审计师对赊销环节的批准和监督情况进行审计，在发现的下列行为中，属于内部控制缺陷的是：（）
- A、赊销部门负责对赊销客户的信用等级进行审核
- B、没有满足赊销要求的客户应在规定期限内支付现金
- C、销售部门的管理层负责确定客户的信用等级
- D、财务委员会根据经营状况定期调整赊销客户的标准
正确答案:C -
第2题：
如何对客户信用等级测算的准确性进行审计？
正确答案:在对借款人信用等级认定审计时，应重点检查是否根据本社制定的企业信用等级评定办法评定借款人、保证人的年度信用等级；对借款、保证人经营管理状况变化较大的，是否进行了重新测评，并按新的信用等级掌握。对未参加年度信用等级评定的，是否依据信用等级评定办法评定了借款人、保证人的信用等级；其次是将经过审计核实的客户信用等级所需信息数据输入信贷管理系统，由信贷管理系统自动生成客户的信用等级，与调查报告中所认定的信用等级进行核对。 -
第3题：
如何对客户特别授信的合规性进行审计？
正确答案: 客户特别授信是指信用社根据国家产业政策和市场变化，对客户超过最高综合授信的信用需求实行特别授信。重点审核：
一是对效益好的企业是否在保证安全性、效益性、流动性的前提下进行；
二是对效益差的客户是否是从盘活存量的思路出发，对其有保障的业务授予授信支持；
三是审核其是否符合信贷政策和信贷条件；
四是审核其是否属于针对客户某一笔具体业务或具体项目的一次性信用，有无循环使用。 -
第4题：
如何对次级、可疑、损失类贷款划分的准确性进行审计？
正确答案: 在审计时应分析借款人的现金流量、财务比率、担保情况等，结合借款人还款记录，审核次级类、可疑类、损失类贷款是否分别符合以下标准。
（1）次级类贷款。借款人还款能力出现问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（2）可疑类贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（3）损失类贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。符合呆账贷款认定标准。 -
第5题：
信贷系统允许主办客户经理对（）进行简化操作，可以不进行预筛选；可以不评定信用等级；可以不测算风险控制额度。
- A、一次性授信业务
- B、特别授信业务
- C、借新还旧业务
- D、展期业务
正确答案:B -
第6题：
如何测算客户授信控制量？
正确答案: 授信控制量是建设银行确定的对单一客户所有本外币、表内外信用余额的风险控制界限。
授信控制量测算公式：
CL=L+（1/3）×（K×V-P）×E
CL表示授信控制量；L为客户目前在建行全部本外币表内外信用的余额；K为行业目标杠杆比率。V为根据客户信用等级确定的企业目标杠杆比率调节系数。
P为客户当前的财务杠杆；财务杠杆=资产负债率/（1—资产负债率）
E=净资产—可认定的其他已损耗的资产，为客户目前的有效净资产；
F级客户的授信控制量直接定为零。 -
第7题：
如何对客户资料完整、真实、有效性调查情况进行审计？
正确答案: 一是审查客户提供的资料是否符合规定的要求，对复印件是否与原件进行核对，并在复印件上签署与原件核对相符的意见（新客户和增量信贷业务应有2名以上的信贷调查人员签名）。
二是调阅客户的信贷调查报告，审核调查中是否查验了下列内容：
客户提供的企（事）业法人营业执照或有效居留的身份证明的真实性和有效性；法人营业执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废；客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。必要时应深入到客户所在地进行核实。
三是登录信贷管理系统，审查客户的有关数据、资料是否录入信贷管理系统，并与调查报告及经核实后的客户资料核对。 -
第8题：
问答题如何对客户特别授信的合规性进行审计？正确答案： 客户特别授信是指信用社根据国家产业政策和市场变化，对客户超过最高综合授信的信用需求实行特别授信。重点审核：
一是对效益好的企业是否在保证安全性、效益性、流动性的前提下进行；
二是对效益差的客户是否是从盘活存量的思路出发，对其有保障的业务授予授信支持；
三是审核其是否符合信贷政策和信贷条件；
四是审核其是否属于针对客户某一笔具体业务或具体项目的一次性信用，有无循环使用。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计？正确答案： 借助人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外提供担保情况是否超出客户的承受能力，并将查询的结果与调查报告及调查表格中对应内容进行核对。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题怎样对借款用途调查的准确性进行审计？正确答案： 一是审查借款使用是否属核准登记的范围，是否用于生产、经营或国家明文禁止的产品、项目；
二是审查生产投资项目是否有环境保护部门的许可证明；
三对于中长期借款重点审查是否符合国家产业政策，各项批文是否齐全；
四是审查借款是否按借款合同约定的用途用款。解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题对经过各种途径和方式已评定好信用等级的客户，柜员接到维护客户信用等级的通知后，使用“（）”交易，根据提供的相关证明文件，对客户的信用等级信息进行维护。A3936客户信用等级维护
B3963客户信用等级维护
C3396客户信用等级维护
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题如何测算客户授信控制量？正确答案： 授信控制量是建设银行确定的对单一客户所有本外币、表内外信用余额的风险控制界限。
授信控制量测算公式：
CL=L+（1/3）×（K×V-P）×E
CL表示授信控制量；L为客户目前在建行全部本外币表内外信用的余额；K为行业目标杠杆比率。V为根据客户信用等级确定的企业目标杠杆比率调节系数。
P为客户当前的财务杠杆；财务杠杆=资产负债率/（1—资产负债率）
E=净资产—可认定的其他已损耗的资产，为客户目前的有效净资产；
F级客户的授信控制量直接定为零。解析： 暂无解析 -
第13题：
对法人客户未按规定进行信用等级评定、风险度测算，或未坚持“先评级、后授信”，逆程序操作的，只对客户经理问责。
正确答案:错误 -
第14题：
对法人客户未按规定进行信用等级评定、风险度测算，或未坚持“先评级、后授信”，逆程序操作的，给予有关责任人警告至记大过处分。
正确答案:正确 -
第15题：
怎样对借款用途调查的准确性进行审计？
正确答案: 一是审查借款使用是否属核准登记的范围，是否用于生产、经营或国家明文禁止的产品、项目；
二是审查生产投资项目是否有环境保护部门的许可证明；
三对于中长期借款重点审查是否符合国家产业政策，各项批文是否齐全；
四是审查借款是否按借款合同约定的用途用款。 -
第16题：
关于法人客户授信额度理论值测算，以下表述错误的是（）。
- A、根据客户有效净资产、销售收入、担保、信用等级等因素，区分客户类型，采用公式法和担保法计算客户授信额度理论值
- B、公式法是以客户有效净资产或销售收入为核心，综合考虑客户及行业负债水平、信用等级、目标授信额度同业占比等因素，测算授信额度理论值的方法
- C、担保法是根据客户提供的符合XX银行信贷业务担保管理制度规定的合法有效担保，结合客户信用等级，测算授信额度理论值的方法
- D、测算授信额度理论值原则上采用年度财务数据。对已履行合法增／减资手续的，不能采用最新财务数据测算授信额度理论值
正确答案:D -
第17题：
信贷客户评价，简称客户评价，是对客户的资信状况进行分析和评估，并据此就客户的（）作出全面的评价，由（）和（）组成
- A、运营能力信用等级评定授信量分析
- B、运营能力信用等级评定信用等级公布
- C、偿债能力信用等级评定授信量分析
- D、偿债能力信用等级评定信用等级公布
正确答案:C -
第18题：
怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计？
正确答案:借助人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外提供担保情况是否超出客户的承受能力，并将查询的结果与调查报告及调查表格中对应内容进行核对。 -
第19题：
问答题什么是审计工作底稿？如何对审计工作底稿进行审计？正确答案： 审计工作底稿是指审计人员在审计工作过程中形成的全部审计工作记录和获取的资料。
审计工作底稿审核采用三级复核制度，即会计师事务所建立以主任会计师，部门经理和项目经理为复核人，对审计工作底稿进行逐级复核。通过三级复核，审计工作底稿得到充分地补充和完善，为审计报告提供了强有力的保证。
对于审计工作底稿的审核应当按照以下要点进行：
（1）实施审计程序时引用的有关资料是否真实可靠。
（2）获取和审计证据是否充分有效。
（3）审计判断是否有理有据，符合审计专业标准。
（4）审计结论是否恰当。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题如何对次级、可疑、损失类贷款划分的准确性进行审计？正确答案： 在审计时应分析借款人的现金流量、财务比率、担保情况等，结合借款人还款记录，审核次级类、可疑类、损失类贷款是否分别符合以下标准。
（1）次级类贷款。借款人还款能力出现问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（2）可疑类贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（3）损失类贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。符合呆账贷款认定标准。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题如何对客户资料完整、真实、有效性调查情况进行审计？正确答案： 一是审查客户提供的资料是否符合规定的要求，对复印件是否与原件进行核对，并在复印件上签署与原件核对相符的意见（新客户和增量信贷业务应有2名以上的信贷调查人员签名）。
二是调阅客户的信贷调查报告，审核调查中是否查验了下列内容：
客户提供的企（事）业法人营业执照或有效居留的身份证明的真实性和有效性；法人营业执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废；客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。必要时应深入到客户所在地进行核实。
三是登录信贷管理系统，审查客户的有关数据、资料是否录入信贷管理系统，并与调查报告及经核实后的客户资料核对。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题如何进行效果的测算？正确答案： 效果的测算首先要根据研究的目的、内容和对象，选择有关的效果测量指标。不同的疾病有不同的临床症状和体征，有各种不同的检验指标，要根据效果指标识别的要求和药物治疗或临床试验观察随访的终点，选择适当的指标，并对指标进行测量。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题如何对客户主体资格及基本条件的调查全面性进行审计？正确答案： 一是审查客户的主体资格是否是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
二是审查客户申请信贷业务是否具备下列条件：
（1）从事的经营活动合规合法，符合国家产业政策和社会发展规划要求；
（2）有稳定的收入和良好的信用记录，能按期偿还本息；原应付利息和信用已清偿或落实了经营网点认可的还款计划；
（3）在信用社开立存款账户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督；
（4）有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例：实行公司制的企业法人申请授信必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；
（5）除20万元以下的自然人外的客户，须持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；
（6）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理（营业执照）年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；
（7）不符合信用贷款条件的，应提供符合规定条件的担保；
（8）除农户小额信用贷款外的客户，需有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率；
（9）申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。解析： 暂无解析