如何对客户主体资格及基本条件的调查全面性进行审计？
题目
如何对客户主体资格及基本条件的调查全面性进行审计？
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第1题：
如何组织客户进行重大事故调查工作？
正确答案: 重大事故调查方法如下。
（1）接到发生事故通知后，立即到事故现场，通知电气负责人召集有关人员参加事故分析会。
（2）听取值班人员和目睹者的事故过程介绍，并做好记录。
（3）查阅事故现场的保护动作情况。
（4）检查事故设备损坏部位，损坏程度。
（5）查看用户事故当时记录是否正确。
（6）检查有疑问时，可进行必要的复试、检验。
（7）综合上述情况，指出发生事故的真正原因，提出防止发生事故的措施及处理意见。 -
第2题：
“客户的声誉、形象如何？”这种调查是属于（）
- A、对客户财务现状的调查
- B、对客户经营状况的调查
- C、对客户支付情况的调查
- D、对客户经营能力的调查
正确答案:B -
第3题：
如何对客户信用等级测算的准确性进行审计？
正确答案:在对借款人信用等级认定审计时，应重点检查是否根据本社制定的企业信用等级评定办法评定借款人、保证人的年度信用等级；对借款、保证人经营管理状况变化较大的，是否进行了重新测评，并按新的信用等级掌握。对未参加年度信用等级评定的，是否依据信用等级评定办法评定了借款人、保证人的信用等级；其次是将经过审计核实的客户信用等级所需信息数据输入信贷管理系统，由信贷管理系统自动生成客户的信用等级，与调查报告中所认定的信用等级进行核对。 -
第4题：
如何对客户特别授信的合规性进行审计？
正确答案: 客户特别授信是指信用社根据国家产业政策和市场变化，对客户超过最高综合授信的信用需求实行特别授信。重点审核：
一是对效益好的企业是否在保证安全性、效益性、流动性的前提下进行；
二是对效益差的客户是否是从盘活存量的思路出发，对其有保障的业务授予授信支持；
三是审核其是否符合信贷政策和信贷条件；
四是审核其是否属于针对客户某一笔具体业务或具体项目的一次性信用，有无循环使用。 -
第5题：
如何调查客户经营状况及发展前景？
正确答案: （1）到实地了解生产情况（厂房、生产设备投入情况）、产品质量（相关证书、ISO等认证）、环保情况（相关证书、批文）等；
（2）了解销售情况：近三年实际销售情况、纳税销售情况、两者差异原因，查看产品出库单，主要客户所在区域等；
（3）了解企业发展前景：企业在行业中的地位，企业壁垒，行业发展趋势，主营业务市场占有率，技术装备水平，主要投资情况等。 -
第6题：
如何对客户资料完整、真实、有效性调查情况进行审计？
正确答案: 一是审查客户提供的资料是否符合规定的要求，对复印件是否与原件进行核对，并在复印件上签署与原件核对相符的意见（新客户和增量信贷业务应有2名以上的信贷调查人员签名）。
二是调阅客户的信贷调查报告，审核调查中是否查验了下列内容：
客户提供的企（事）业法人营业执照或有效居留的身份证明的真实性和有效性；法人营业执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废；客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。必要时应深入到客户所在地进行核实。
三是登录信贷管理系统，审查客户的有关数据、资料是否录入信贷管理系统，并与调查报告及经核实后的客户资料核对。 -
第7题：
问答题如何对客户信用等级测算的准确性进行审计？正确答案： 在对借款人信用等级认定审计时，应重点检查是否根据本社制定的企业信用等级评定办法评定借款人、保证人的年度信用等级；对借款、保证人经营管理状况变化较大的，是否进行了重新测评，并按新的信用等级掌握。对未参加年度信用等级评定的，是否依据信用等级评定办法评定了借款人、保证人的信用等级；其次是将经过审计核实的客户信用等级所需信息数据输入信贷管理系统，由信贷管理系统自动生成客户的信用等级，与调查报告中所认定的信用等级进行核对。解析： 暂无解析 -
第8题：
多选题办理信贷业务时，调查报告的内容应包括以下几个方面（）A所采取的调查方式及调查程序
B客户基本情况及主体资格、客户信用情况、客户财务状况及经营效益
C具体业务分析、担保情况及担保能力分析、所处行业状况及市场分析
D综合效益分析、风险分析、调查结论及意见
正确答案： C,B解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题“客户的声誉、形象如何？”这种调查是属于（）A对客户财务现状的调查
B对客户经营状况的调查
C对客户支付情况的调查
D对客户经营能力的调查
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题如何对客户资料完整、真实、有效性调查情况进行审计？正确答案： 一是审查客户提供的资料是否符合规定的要求，对复印件是否与原件进行核对，并在复印件上签署与原件核对相符的意见（新客户和增量信贷业务应有2名以上的信贷调查人员签名）。
二是调阅客户的信贷调查报告，审核调查中是否查验了下列内容：
客户提供的企（事）业法人营业执照或有效居留的身份证明的真实性和有效性；法人营业执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废；客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。必要时应深入到客户所在地进行核实。
三是登录信贷管理系统，审查客户的有关数据、资料是否录入信贷管理系统，并与调查报告及经核实后的客户资料核对。解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题对于可以控制的审计风险，审计人员应该采取必要的措施加以防范，主要的做法有 ( )。A遵守审计准则
B保持审计的独立性
C加强审计质量控制
D提高审计人员的业务水平
E对被审单位进行调查评价，了解是否具备审计基本条件。
正确答案： D,C解析： -
第12题：
问答题如何对客户主体资格及基本条件的调查全面性进行审计？正确答案： 一是审查客户的主体资格是否是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
二是审查客户申请信贷业务是否具备下列条件：
（1）从事的经营活动合规合法，符合国家产业政策和社会发展规划要求；
（2）有稳定的收入和良好的信用记录，能按期偿还本息；原应付利息和信用已清偿或落实了经营网点认可的还款计划；
（3）在信用社开立存款账户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督；
（4）有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例：实行公司制的企业法人申请授信必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；
（5）除20万元以下的自然人外的客户，须持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；
（6）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理（营业执照）年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；
（7）不符合信用贷款条件的，应提供符合规定条件的担保；
（8）除农户小额信用贷款外的客户，需有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率；
（9）申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。解析： 暂无解析 -
第13题：
简述如何进行企业客户的信用调查。
正确答案:（1）事前计划，以利调查工作
（2）确定信用调查的单位
（3）搜集可作客户信用的资料
（4）实地调查，小心求证
（5）财务分析，比较验证 -
第14题：
贷款业务的受理。信贷客户经理负责接受贷款业务的申请，对客户基本情况、信用等级、（）和借款的合法性、安全性、盈利性及项目可行性等情况进行初步调查，认定客户是否具备借款的基本条件。
- A、借款用途
- B、还款来源
- C、授信额度
- D、还款方式
正确答案:C -
第15题：
怎样对客户资产状况、生产经营状况调查的真实性进行审计？
正确答案: 一是审核调查报告中是否有对客户的资产负债表、损益表、现金流量表进行查阅，以及对资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润进行分析，对客户的账账、账表、账实的记载进行核对，是否有客户生产经营是否合法、正常，是否超出规定的经营范围的记载。
二是调阅客户的财务报表、营业执照（复印件）与调查表及调查报告中所涉及的内容进行核对。必要时应深入至借款单位进行分析核实。 -
第16题：
在客户调查和业务受理尽职环节，授信尽职调查人员应重点调查（）
- A、是否按制度收集、整理、补充、保管客户资料，客户资料有无遗失、毁损。
- B、是否对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行核实。
- C、是否对客户进行现场调查，或客户发生突发事件后是否及时进行实地调查，现场调查、实地调查工作在信贷档案中是否都有记载。
- D、在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，是否重新进行授信分析评价。
正确答案:A,B,C -
第17题：
怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计？
正确答案:借助人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外提供担保情况是否超出客户的承受能力，并将查询的结果与调查报告及调查表格中对应内容进行核对。 -
第18题：
问答题怎样对客户资产状况、生产经营状况调查的真实性进行审计？正确答案： 一是审核调查报告中是否有对客户的资产负债表、损益表、现金流量表进行查阅，以及对资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润进行分析，对客户的账账、账表、账实的记载进行核对，是否有客户生产经营是否合法、正常，是否超出规定的经营范围的记载。
二是调阅客户的财务报表、营业执照（复印件）与调查表及调查报告中所涉及的内容进行核对。必要时应深入至借款单位进行分析核实。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题如何对客户特别授信的合规性进行审计？正确答案： 客户特别授信是指信用社根据国家产业政策和市场变化，对客户超过最高综合授信的信用需求实行特别授信。重点审核：
一是对效益好的企业是否在保证安全性、效益性、流动性的前提下进行；
二是对效益差的客户是否是从盘活存量的思路出发，对其有保障的业务授予授信支持；
三是审核其是否符合信贷政策和信贷条件；
四是审核其是否属于针对客户某一笔具体业务或具体项目的一次性信用，有无循环使用。解析： 暂无解析 -
第20题：
多选题法人客户信贷调查报告的主要内容：（）。A客户基本情况及主体资格
B财务状况、经营效益及市场分析
C担保情况和信贷风险评价
D综合效益分析
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计？正确答案： 借助人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外提供担保情况是否超出客户的承受能力，并将查询的结果与调查报告及调查表格中对应内容进行核对。解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题授信调查人员完成合规性调查后应当对申请人进行主体资格和基本条件调查，下列不属于主体资格和基本条件调查要点的是（）。A是否经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记和年检
B是否已在华夏银行其它经营单位获得授信
C评级结果是否符合华夏银行客户准入要求
D是否为华夏银行认定的集团客户下属成员单位
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题内部审计人员应深入调查、了解被审计单位的情况，采用抽样审计等方法，对其经营活动及内部控制的（）进行测试。A适当性
B全面性
C合法性
D有效性
正确答案： A,B解析： 暂无解析