问答题怎样审计费用账户多头开户的问题？
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怎样审计费用账户多头开户的问题？
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第1题：
国债账户不收取账户开户费及维护费用，一经开立可终身使用。
正确答案:正确 -
第2题：
在授信企业在多家银行多头开户的情况下，银行只需要对企业最大的银行账户进行分析。
正确答案:错误 -
第3题：
怎样审计财务超权限的问题？
正确答案: 一是查上级管理部门授权书，看财务权限的执行内容上是否超权；
二是查有关规章制度，看财务审批程序要求上是否越权；
三是查有关财务支出，看是否在计划内审批列账。 -
第4题：
怎样审计费用账户多头开户的问题？
正确答案:主要审计该单位开销户登记簿，查看开销户历史记录，特别注重过渡性账户的使用有关情况。另外抽查与财会部门密切关联的账户往来，看费用是否存在多头开户。 -
第5题：
怎样对费用审批、列支合规性进行审计？
正确答案:根据国家有关法律、法规及《金融保险企业财务制度》，通过查阅账簿、凭证和费用计划等有关资料，审查各项支出是否符合规定的范围和标准，是否超费用转授权，是否坚持财务一支笔审批，有无营私舞弊、乱列、乱摊成本费用等问题。 -
第6题：
（）不属于BOS系统账户业务预受理环节。
- A、查询多头账户交易
- B、开户预选号检查
- C、实物资料登记
- D、销户预检查交易
正确答案:C -
第7题：
判断题在授信企业在多家银行多头开户的情况下，银行只需要对企业最大的银行账户进行分析。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第8题：
判断题不准违反规定开立和使用账户，不准出租出借账户或转让他人使用，可以利用多头开户转移资金以逃避支付结算的债务。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性？正确答案： 一是客户开户时，有无提交人民银行核发的《开户许可证》和有权机关核发的《全国统一代码证书》正本，除此之外，客户有无根据各自开立的不同账户提交以下相对应的证明文件：
企业客户开户，提交当地工商行政管理机关核发的《营业执照》正本及复印件；
行政及事业单位开户，提交编制委员会、人事、民政等部门的批件；
各附属单位开户，提交主管单位同意开户的证明；
外地常驻机构开户，提交驻地有权部门对外地常设机构的批文；
承包单位（人）开户，提交承包双方签定的承包协议。
二是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支取现金利息提供方便；
三是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收，必要时可上门进行核对，检查有无存款不入账，有无私下客户存款，转移、挪用、贪污客户资金和利息的问题；
四是有无将人民银行规定的、不属于单位存款范围的其它资金转入基本存款账户，或将基本账户资金转到其它账户；有无“公款私存”的问题；
五是有无将单位基本账户出租、出借给其它单位和个人使用；
六是撤消单位基本存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。解析： 暂无解析 -
第10题：
多选题公司信贷中，借款人申请贷款时一般应当向银行如实提供（）情况。A所有开户行
B开户账号
C存贷款余额
D账户余额
E多头开户
正确答案： E,C解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题怎样审计个人储蓄开户手续的合规性？正确答案： 一是办理个人储蓄开户手续时，经办人是否严格执行人民银行“实名制”的规定，是否要求出示储户本人身份证明，并审核证明的合法性和有效性；
二是存款凭条是否由储户本人填写；经办人是否认真审查储户所填内容，核对户名与客户本人的身份证明上的姓名是否相符；
三是是否对储户身份证明的名称和号码进行登记；
四是储户密码是否由储户本人自己设置和输入电脑；对储户凭印鉴支取的存单（折），经办人是否按规定办好凭印鉴支取手续；
五是经办人是否对电脑确认、打印的存单（折）的要素与储户填写的存款凭条的要素核对相符。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题怎样对账户开户手续合规性进行审计？正确答案： 银行账户包括基本账户、专用账户、一般账户和临时账户。审计时：
一是要看开户条件是否符合基本规定。即企业单位和个体私营企业开户的，开户单位是否提供了当地县以上工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照》或《营业执照》和开户单位是否提供了当地中国人民银行签发的《开户许可证》；行政事业单位开户的，是否提供了由上级主管部门或拨款的财政部门出具的同意开户证明；社会团体开户的，是否提供了社团登记管理机关（民政部门）的审查证明。开户单位是否提供了《开户申请书》，各栏目要素填写是否齐全，预留印鉴是否与《企业法人营业执照》等证明文件记载的内容一致；
二是审计开户手续是否健全。首先看是否建立了开户审批制度，有无未经审批而擅自设立账户；其次看是否建立了“开销户登记簿”，登记簿上登记的账户与实际开立的账户是否一致，《开户申请书》填写是否齐全，内容是否真实完整；最后看印鉴卡（或密码）上预留印鉴是否清晰，符合规定；
三是科目使用是否正确。账户的设置是否符合规定，一般账户，临时账户是否有支取现金现象和有无将财政性存款纳入一般存款开户的现象等；
四是临时存款账户是否有当地工商行政管理机关核发的临时执照；是否有当地有权部门同意设立外来临时机构的批件；是否有外地企业单位的法人营业执照（副本）及主管单位同意并承担经济责任的证明。解析： 暂无解析 -
第13题：
BOS系统账户业务预受理环节包括（ ）。
- A、查询多头账户交易
- B、开户预选号检查
- C、实物资料登记
- D、销户预检查交易
正确答案:B,D -
第14题：
怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性？
正确答案: 一是临时营业单位开户，有无当地工商行政管理机关核发的临时执照；
二是外地临时机构开户，有无当地有权部门同意设立外来临时机构的批件；
三是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支付利息现金提供方便；
四是有无将人民银行规定，不属于临时存款的其他资金转入临时存款账户，或将临时存款账户的资金转入其它账户，有无“公款私存”的问题；
五是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收；
六是撤消单位临时存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。 -
第15题：
怎样审计虚列费用的问题？
正确答案: 一是查费用支出，看发票是否合规有效；
二是查各项费用支出，看是否有弄虚作假行为，将款项存入该单位“小金库”的情况；
三是对可疑的费用开支发票单据进行实地核对，看是否真实、客观；
四是查发票的用途与开票单位的行业是否相吻合。 -
第16题：
怎样对账户使用与管理合规性进行审计？
正确答案: 一是检查账户的使用是否合理、合规。主要检查各单位通过账户办理的资金收付是否符合有关规定，有无出租、出借或转让账户的情况；对客户提交的凭证用途，是否进行了严格审查，有无巧立名目、弄虚作假套取现金等问题；账户记载的内容是否真实，账证是否相符；错账是否及时准确地进行了冲正；对存款人账户余额不足支付所有款项时，是否执行了规定的扣款顺序，信用社是否造成垫款；
二是检查是否严格加强账户管理。客户对账是否及时，发现不符，是否及时查找、处理和纠正；对改变账户名称和撤并账户是否根据有关部门通知或批示办理，撤并账户尚未用完的重要空白凭证是否全部收回并妥善处理；对长时间没有发生业务的账户，是否按账户管理办法进行认真的处理。 -
第17题：
公司信贷中，借款人申请贷款时一般应当向银行如实提供（）情况。
- A、所有开户行
- B、开户账号
- C、存贷款余额
- D、账户余额
- E、多头开户
正确答案:A,B,C,D,E -
第18题：
（）功能点属于核准前开户业务。
- A、预占账号
- B、多头账户检查
- C、清息
- D、结转账户余额
正确答案:A,B -
第19题：
多选题当前预算单位银行账户管理存在的问题有（）。A多头开户
B违规开户
C未实行统一管理
D未经财政或人行审批
E变更账户用途
正确答案： E,C解析： 暂无解析 -
第20题：
多选题（）功能点属于核准前开户业务。A预占账号
B多头账户检查
C清息
D结转账户余额
正确答案： B,C解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题银行机构不得为对公客户多头开户，下列描述不正确的是（）。A营业机构只能为符合开户条件的客户开立一个基本存款账户
B客户在基本存款账户开户行有贷款的，可视情况为其开立一般存款账户
C客户凭同一开立专用存款账户证明文件只能开立一个专用存款账户
D营业机构对已在其他营业机构开立基本存款账户的客户，不得为其再开立基本存款账户
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题对公存款开户主要风险点不包括（）A代理开户
B亲自开户
C多头开户
D频繁开户
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题怎样审计虚列费用的问题？正确答案： 一是查费用支出，看发票是否合规有效；
二是查各项费用支出，看是否有弄虚作假行为，将款项存入该单位“小金库”的情况；
三是对可疑的费用开支发票单据进行实地核对，看是否真实、客观；
四是查发票的用途与开票单位的行业是否相吻合。解析： 暂无解析