问答题信贷业务程序合规性审计的内容是什么？
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问答题
信贷业务程序合规性审计的内容是什么？
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第1题：
单位定期存款合规性审计的重点内容有哪些？
正确答案: 一是对单位定期存款是否按人民银行的规定实行账户管理；所提交的开户申请书、相关证明文件是否符合规定，印鉴卡片记载的内容、预留的印鉴、签名字样是否完整、清晰；
二是单位定期存款的起存金额是否为1万元以上；
三是有无用定期存单代替“单位定期存款证实书”的问题；
四是有无违反人民银行现金管理规定，单位定期存款的支取是否采取转账的方式存入基本账户，有无用于结算和取现；
五是单位定期存款的计息是否准确，提前支取是否按活期存款挂牌利率计付利息，逾期部分是否按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，有无直接和间接提高存款利率吸存的问题；
六是有无受理取款单位与存单存款单位不一致的单位定期存款取款业务；
七是对单位定期存款的提前支取是否按规定办理，对长期不动户或金额较大户是否按规定发出对账通知单，核对回单，必要时可进行上门核对，检查有无内部人员或内外勾结私下单位存款的问题。 -
第2题：
如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？
正确答案: 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。 -
第3题：
对信贷业务操作合法合规性的审查内容包括对借贷行为内容、抵（质）押行为内容合法性、合规性以及对信贷业务操作是否符合有关法规和信贷制度等方面的审查。
正确答案:正确 -
第4题：
客户的基本要素审查包括（）
- A、信贷业务内部资料是否齐全
- B、是否按规定程序操作
- C、调查程序和方法是否合规
- D、调查内容是否全面
正确答案:A,B,C,D -
第5题：
问答题教育储蓄合规性审计的主要内容有哪些？正确答案： 一是办理教育储蓄的对象是否符合规定，是否为在校四年级（含）以上的学生；
二是开立教育储蓄账户是否严格执行实名制的规定，是否凭储户本人户口簿或居民身份证明办理开户手续；
三是最低起存金额是否为50元，本金合计最高限额有无超过2万元；存期是否符合一年、三年、六年的规定；是否按照与储户约定的固定存入金额，分月存入，有无中途漏存次月来补存的问题，对漏存超过两次的是否视同违约，并对违约后存入的部分支取时按支取日活期利率计息，对违约前存入的仍按原开户日利息计息；
四是利率执行是否正确，1、3年期是否按开户日同期同档次整存整取定期储蓄利率计付利息，6年期是否按开户日5年期整存整取定期储蓄利率计付利息；
五是储户到期支取时是否凭存折和学校提供的“正在接受非义务教育学生证明”办理支取手续；逾期支取其逾期部分是否按支取日活期利率计息并征收利息所得税；
六是有无为储户办理部分提前支取的问题，全额提前支取是否按照规定、区分有无提供“接受非义务教育证明”计付利息和征收所得税；
七是对因户口迁移办理教育储蓄异地托收的，是否在存款到期后办理，储户是否向委托行提供户口迁移证明和正在接受非义务教育证明，有无违反规定给无证储户享受优惠利率和未征所得税。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？正确答案： 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题单位协定存款合规性审计的重点内容有哪些？正确答案： 一是办理协定存款业务是否经人民银行批准；
二是开立协定存款账户的单位，是否在本信用社开立了基本存款账户和一般存款账户；开立协定存款账户的单位是否合规，有无为金融机构同业开立协定存款账户的问题；
三是存款单位是否与开户信用社签定了《协定存款合同》，定明结算户中留存的金额；
四是协定存款账户下是否按规定设立结算户（A户）和协定存款户（B户）两部分；开户单位的存款资金是否全都通过A户往来，超过基本存款额度部分的资金，信用社是否自动转入B户；当A户低于基本存款额度时，信用社是否自动用B户资金补足A户基本存款额度；
五是合同期满，如不延期，是否将协定存款本息结清后全部转入基本存款或一般存款账户，如结清A户，B户是否同时结清；
六是签订协定存款合同期限是否超过最长一年的规定；
七是A户存款是否按结息日或支取日活期利率计息；B户存款是否按结息日或支取日人民银行公布的协定存款利率计息；
八是有无变相提高协定存款利率高息吸存的问题。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题信贷业务调查环节合规性审计的内容有哪些？正确答案： 一是审查客户的主体资格及条件是否合规；
二是审查客户提供资料是否全面；
三是审查客户信用状况、资产状况、生产经营状况调查是否属实，全面；
四是审查对客户信用等级测算是否准确；
五是审查客户提供的担保是否合法有效。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题同业存款合规性审计的重点内容有哪些？正确答案： 同业存款是指信用社和银行金融机构在信用社的存款，如建行、金融财务公司、证券公司等机构的存款。审计的重点内容：
一是科目反映是否正确，有无为隐瞒对公存款而将单位资金转入同业存款科目；或为虚增对公存款和储蓄存款而将同业存款通过转账或取现存入对公存款科目和个人储蓄账户；
二是执行同业存款的利率是否正确，有无直接提高或变相提高利率吸收同业存款；
三是同业存款中有无隐藏其它违规问题；
四是是否按规定发出对账通知，进行账务核对，有无私下同业存款，转移、挪用同业存款账户资金的问题。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题怎样对转授权的合规性进行审计？正确答案： 一是审核转授权是否遵循有限原则，是否大于原授权，是否以书面的方式进行；
二是审核受权机构发生重大越权行为、或行为失当造成重大经营风险或法律责任、受权机构发生分立合并时，转授权社是否对其进行了转授权的调整。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题怎样审计基建项目立项审批程序的合规性？正确答案： 对基建项目的立项审批是否合规的审计，应从项目所在社是否对拟建项目进行可行性调查入手，审查其可行性调查报告和立项申请报告等立项技术资料是否符合要求，立项申请是否逐级上报至有权审批管理部门审批。基建项目的立项审批程序是否合规，有无逆程序操作行为。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题如何审计前台操作程序是否合规？正确答案： 计算机前台操作程序重点审计计算机门市业务的初始化、日间、日终以及特殊业务处理环节，主要有以下几个方面：
一是审核操作员启动机器时，是否先输入自己的开机密码，此时其他人员是否回避，输入的核算数据是否换人复核。
二是制票、接柜、制作、复核和会计主管人员是否严格分工，职责分明，会计凭证传递签收手续是否严密。
三是审核开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划、科目、利率、计息等信息修改及查询等操作，是否按有关规定报请会计主管人员同意，签章后操作。
四是审核操作员是否按规定关闭应用系统，进行账务核对和日终处理，及时打印出有关账、单、表，签盖名章交有关人员保管。
五是操作员临时离开使用的计算机或终端，是否退出了业务系统。
六是审核操作员在结息日是否按规定及时完成结息处理。
七是审核坐班主任（或内勤主任）是否定期或不定期对计算机账务进行核对，记录是否详细。
八是审核发生错账，属于当日错账的，是否凭有关凭证及时处理，重新录入正确的数据。属于隔日错账的，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务的现象。解析： 暂无解析 -
第13题：
单位通知存款合规性审计的重点内容有哪些？
正确答案: 一是开办单位通知存款业务是否经人民银行批准；办理通知存款的单位是否符合规定，有无为金融机构同业办理通知存款的问题；
二是使用的存款凭证是否为“单位定期存款开户证实书”，并在“证实书”上注明“通知存款”字样；
三是单位通知存款最低起存金额、最低支取额是否符合规定的数额；是否为一次性存入；
四是存单上有无注明利率和存期的问题；
五是存款单位在支取存款时，是否按存入时选择的通知约定方式事前通知信用社预定取款时间和金额，信用社经办人员是否及时进行登记，在存户支取时，是否按其通知预定的时间和金额办理支取手续；
六是支取现金有无违反现金管理规定；
七是支取存款是否按支取当日挂牌公告的利率和实际存期计息，利随本清；有无多计或少计利息和变相高息吸存；
八是有无为完成对公存款任务，将同业存款转作通知存款，虚增对公存款。 -
第14题：
怎样审计基建项目立项审批程序的合规性？
正确答案:对基建项目的立项审批是否合规的审计，应从项目所在社是否对拟建项目进行可行性调查入手，审查其可行性调查报告和立项申请报告等立项技术资料是否符合要求，立项申请是否逐级上报至有权审批管理部门审批。基建项目的立项审批程序是否合规，有无逆程序操作行为。 -
第15题：
信贷业务程序合规性审计的内容是什么？
正确答案: 一是审计信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题；
二是审计每个环节是否按制度的要求进行操作。 -
第16题：
关于合规管理与审计描述错误的是（）。
- A、合规管理与审计都是为了保障商业银行稳健发展
- B、合规管理是审计的重要内容和监督对象
- C、内部审计部门配合合规管理部门开展商业银行各项经营活动的合规性审计
- D、合规管理贯穿商业银行经营管理全过程，而审计侧重于事后
正确答案:C -
第17题：
问答题信贷业务程序合规性审计的内容是什么？正确答案： 一是审计信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题；
二是审计每个环节是否按制度的要求进行操作。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题怎样对信贷业务审查环节的合规性进行审计？正确答案： 一是基本要素审查。审查客户及担保人有关资料是否齐备、看信贷业务内部运作资料是否齐全。
二是主体资格审查。审查客户及担保人主体资格，法定代表人有关证明材料是否合规，组织机构是否合理，产权关系是否明晰，客户及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。
三是信贷政策审查。审查信贷用途是否合规合法，是否符合国家有关政策，信贷用途、期限、方式、利率或费率是否符合上级管理部门的信贷政策。
四是信贷风险审查。审核信贷管理部门测定的客户信用等级、授信额度的准确性与合规性，对客户的财务风险、经营管理风险、市场风险进行分析揭示，提出风险防范措施。
审计时，应将上述内容与信贷审查报告和信贷业务审查表进行核对，审核审查报告内容是否完整、是否有明确的审查意见，信贷审查的责任人和主责任人是否在审查报告上同时签名，审查信息资料是否及时输入信贷管理系统。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题怎样审计基建项目交付使用程序的合规性？正确答案： 基建项目的交付使用主要从以下几个方面进行审计：
一是审查工程项目是否达到设计和使用要求，是否经有权部门竣工验收后认定合格；
二是检查是否有完整的项目竣工验收报告；
三是查看基建项目档案资料是否全套交付；
四是审查移交的使用财产是否齐全；
五是审核工程项目交付手续是否齐全。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题如何审计信贷档案的合规性？正确答案： 一是审核客户档案管理是否遵循档案资料真实、及时、完整和规范；原始材料账册化，必备资料标准化，移交档案制度化，贷款资料信息化；谁贷款，谁立卷；谁建档，谁管理；按贷款操作规程收集整理客户档案的基本原则。
二是审核档案管理部门、人员的职责是否明确，各级网点是否建立各自审批贷款客户的有关档案资料，并指派专人管理，管户信贷员（客户经理）、档案管理员职责是否履行到位。
三是审核客户档案资料的完整性。客户档案资料应包括从客户中请贷款至贷款审批、发放、收回全过程形成的与该笔贷款有关的资料，既包括从贷款客户获取的资料，也包括信用社内部形成的资料。
四是审核农户小额信用贷款是否以村为单位建档，审核大额贷款是否一户一档，按信用、保证、抵押、质押分别建档、编号和保管。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题怎样对票据审查程序合规性进行审计？正确答案： 票据审查包括对银行承兑汇票和商业承兑汇票的审查。分票据签发和票据贴现进行审计。
一是检查票据签发和贴现是否有真实的商品交易合同；
二是检查是否有增值税发票；
三是检查票据的真实性，即要看收到票据后是否及时发出了查询且待回复后再办理；
四是检查贴现日期与出票日期是否相距3天以上，再贴现日期与出票日期是否相距5天以上。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪些？正确答案： 一是检查主管单位是否对柜员建立了自担风险、自我约束的岗位约束机制，柜员办理业务是否坚持自办自复，一笔一清；
二是检查库存现金（箱存）的管理是否合规，主管单位是否严格按照不超过3天的业务需求量核定库存限额，超限额是否当日缴存入库，日终钱箱是否集中入库保管，储蓄主管是否坚持定期和不定期的查库制度和日终验款、验证入箱制度；现场查库（箱存）核实账款是否相符；
三是检查各柜台的业务印章、重要空白凭证、有价单证是否采取“自管自用”的方法进行管理，各柜台之间有无使用同一套编号的业务印章，有无随意调用重要空白凭证、有价单证和业务印章的问题，柜员管理的重要空白凭证、有价单证和业务印章日终是否随现金一起入箱、入库保管；现场查库（箱存）核实账、证是否相符；
四是检查操作员的密码管理是否合规，操作员是否凭本人注册的操作代码上柜开机操作，中途高柜是否临时签退或退出系统，有无他人使用操作员已经签到的计算机终端；
五是查阅交接登记簿，检查柜员中午换班，是否办理了重要空白凭证、有价单证、业务印章移交手续并及时登记；
六是检查电视监控器是否安装齐备，使用是否正常，监控室、录象带（碟）的管理是否符合规定，监控制度是否落实到位。解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题客户的基本要素审查包括（）A信贷业务内部资料是否齐全
B是否按规定程序操作
C调查程序和方法是否合规
D调查内容是否全面
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第24题：
判断题对信贷业务操作合法合规性的审查内容包括对借贷行为内容、抵（质）押行为内容合法性、合规性以及对信贷业务操作是否符合有关法规和信贷制度等方面的审查。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析