问答题资产负债模型有哪些？如何理解资产负债模型和资产负债管理的区别？[2011年春季真题]
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资产负债模型有哪些？如何理解资产负债模型和资产负债管理的区别？[2011年春季真题]
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第1题：
什么是国民资产负债核算？简述国民资产负债核算与企业资产负债核算的区别和联系。
正确答案: 国民资产负债核算是指以国民经济为对象的资产负债存量核算，以区别于企业的资产负债核算。
国民资产负债核算和企业资产负债核算的区别主要表现在：
（1）两者的核算对象不同。国民资产负债核算一般在机构部门和经济总体层次上进行，具有宏观性；而企业资产负债核算则针对每一个企业，属于微观核算。
（2）两者的估价原则不同。国民资产负债核算采用现行价格估价；企业资产负债核算则按历史成本估价。
（3）两者关于资产负债的分类标准不同。国民资产负债核算关于资产的分类标准首先是资产的性质，其次还考虑各类资产的产生方式、法律特征及金融资产的流动性；而企业资产负债核算关于资产负债的分类主要是着眼于流动性或变现能力，将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产，将负债分为流动负债和长期负债。 -
第2题：
资产负债管理理论的主要方法有（）
- A、资金汇集法
- B、资产分配法
- C、预期收入法
- D、数学模型法
- E、缺口管理法
正确答案:A,B,D,E -
第3题：
（）认为东南亚货币危机的本质与经典的银行挤兑模型没有不同。
- A、道德风险模型
- B、资产负债表模型
- C、恐慌模型
- D、克鲁格曼模型
正确答案:C -
第4题：
第三代货币危机模型中最具代表性的有（）。
- A、道德风险模型
- B、恐慌模型
- C、汇率模型
- D、资产负债表模型
正确答案:A,B,D -
第5题：
单选题企业价值评估所使用的模型通常不包括（）A现金流量折现模型
B经济利润模型
C资产负债模型
D相对价值模型
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题如何理解中央银行资产负债表各项目之间的关系。正确答案： （1）资产和负债的基本关系
资产=负债+自有资本
负债=资产-自有资本
自有资本=资产-负债
（2）资产负债各主要项目之间的对应关系
1.对金融机构债权和对金融机构负债的关系。
2.对政府债权和政府存款的关系。
3.国外资产和其他存款及自有资本的关系。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题资产负债管理理论有哪些基本原则？正确答案： 在资产负债管理理论下，所有的商业银行都必须遵循以下基本原则：
（1）总量平衡原则。该原则也称为规模对称原则，是指资产规模与负债规模相互对称，统一平衡。这里的对称不是简单的对等，而是建立在合理的经济增长基础上的动态平衡。
（2）结构对称原则。该原则也称为资产分配原则。主要是指银行的资产结构和资金运用长短、利息高低要以负债结构和资金来源的流转速度及利率的高低来决定。它包括资产和负债的偿还期的对称及利率结构的对称，亦即商业银行资产的偿还期与负债的偿还期尽可能保持相近的对称关系，同时高成本负债必须与高成本资产对称。
（3）分散性原则。该原则是指商业银行在将资金分配运用于放款、证券投资以及实业开发时，应尽量做到数量和种类分散，避免放款或投资过于集中而增加风险。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题如何理解36号文规定参加外债比例自律管理试点的跨国公司资产负债率不超过75%？正确答案： 此处资产负债率是跨国公司境内全体成员公司整体资产负债率，不是某个成员公司资产负债率。分局为跨国公司办理备案手续时，应审查全部境内企业的总体资产负债表，确保跨国公司申请该试点时的资产负债率不超过75%（此时单个成员可以超过）。备案后，分局应按年度对跨国公司资产负债率进行评估，跨国公司资产负债率超过75%的，除非调整至75%以下（或分局集体审议同意并报总局），否则不得新借外债。主办企业原则上应于每年6月末之前通过主办银行向外汇局提交上一年度审计报告。分局跨国公司外汇资金集中运营管理牵头处室原则上牵头负责此项工作，具体承办处室由分局根据实际情况确定。解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题第一代货币危机模型又称为（）。A道德风险模型
B克鲁格曼模型
C恐慌模型
D资产负债表模型
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题目前国际上最通行的企业价值评估模型是（）A现金流量折现模型
B经济利润模型
C资产负债模型
D相对价值模型
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。A对
B错
正确答案： 对解析： 资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。 -
第12题：
问答题什么是国民资产负债核算？简述国民资产负债核算与企业资产负债核算的区别和联系。正确答案： 国民资产负债核算是指以国民经济为对象的资产负债存量核算，以区别于企业的资产负债核算。
国民资产负债核算和企业资产负债核算的区别主要表现在：
（1）两者的核算对象不同。国民资产负债核算一般在机构部门和经济总体层次上进行，具有宏观性；而企业资产负债核算则针对每一个企业，属于微观核算。
（2）两者的估价原则不同。国民资产负债核算采用现行价格估价；企业资产负债核算则按历史成本估价。
（3）两者关于资产负债的分类标准不同。国民资产负债核算关于资产的分类标准首先是资产的性质，其次还考虑各类资产的产生方式、法律特征及金融资产的流动性；而企业资产负债核算关于资产负债的分类主要是着眼于流动性或变现能力，将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产，将负债分为流动负债和长期负债。解析： 暂无解析 -
第13题：
资产负债综合管理的内容是：（）
- A、资产负债总量管理
- B、资产负债结构管理
- C、资产负债效益管理
- D、资产负债风险管理
正确答案:A,B,C,D -
第14题：
第一代货币危机模型又称为（）。
- A、道德风险模型
- B、克鲁格曼模型
- C、恐慌模型
- D、资产负债表模型
正确答案:B -
第15题：
简述商业银行的资产负债联合管理思想，并分析商业银行应如何运用融资缺口模型加强风险管理？
正确答案: 资产负债联合管理：也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是：在融资计划和决策中，银行主动性地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。
当浮动利率资产大于浮动利率负债，被称之为利率敏感性资金正缺口；反之，称之为负缺口。资金缺口越大，利率敞口越大，从而使银行潜在的损失或收益增大。在资金正缺口状态下，如果利率下降，则较多负债的利率固定在较高水平上，较多资产的利率必须随着不断下降的市场利率下调，从而使银行净利差减少。资金负缺口状态下，如果利率上升，也会使银行利差减少。在利率波动环境中，利率敏感性资产和负债的配置状况会极大的影响银行净利息差额。因此，银行要准确预测利率走势，主动调整敏感性资产和负债的配置状况，达到保值避险，甚至增加利润的目的。 -
第16题：
（）重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。
- A、资产负债风险管理理论
- B、投资组合理论
- C、资本资产定价模型
- D、操作风险评估的原则
正确答案:A -
第17题：
问答题“结账前”的资产负债表和“结账后”的决算资产负债表的主要区别是？正确答案： （1）编制依据不同。“结账前”的资产负债表的“期末数”，是依据年终转账前所结计出的12月31日各总分类账户的账面余额填列的；而“结账后”的资产负债表，其“期末数”是根据年终转账之后各总帐户的年末余额，也就是“结转下年”数填列的。
（2）作用不同。编制“结账前”的资产负债表，主要目的是汇集所有账户的年末余额，进行年终转账前的试算平衡，为年终转账、编制决算资产负债表提供基础资料。“结账前”的资产负债表是决算资产负债表的工作底稿。“结账后”的决算资产负债表才是真正反映行政单位年末财务状况的会计报表。
（3）科目状况不同。在“结账前’的资产负债表中，所有会计科目都有余额。而在“结账后”的资产负债表中，收入、支出类科目都以冲平，不再有余额。解析： 暂无解析 -
第18题：
多选题第三代货币危机模型中最具代表性的有（）。A道德风险模型
B恐慌模型
C汇率模型
D资产负债表模型
正确答案： A,D解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题如何进行现金流动分析和参与资产负债管理？正确答案： 通过对不同条件下现金流动的个案分析及其对公司财务的影响，并就资产构成及其与负债的匹配进行分析，最好能找到一个较佳的产品和策略组合以能应付较多风险。解析： 暂无解析 -
第20题：
单选题下列关于商业银行资产负债计划管理的说法中错误的是（）。A资产负债计划是商业银行资产负债管理的重要手段
B资产负债计划主要包括资产负债总量计划和结构计划
C主要根据提高信贷市场份额来确定资产负债总量计划
D主要运用资产负债组合模型确定资产回报水平、结构配臵、风险控制等要素，确保各项计划目标一致，平衡衔接
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题如何在资产负债管理的框架下进行投资管理？正确答案：
(1)在资产负债管理的框架下,投资管理应考虑如下内容:
①选择资产负债管理的目标。包括一些价值指标或收益指标等,例如内含价值、期末净资产、净资产收益率以及总资产收益率等。
②确定风险偏好和风险容忍度。风险偏好可以从定量和定性上定义。定量上,例如经济资本、破产概率、收益波动范围等;质量上,例如保持公司的良好声誉等。风险容忍度通常是利用风险价值的概念,即通过设定重要财务目标将在一定置信水平下的风险价值标准作为风险容忍度的数值衡量。置信水平的设定需要反映公司自身的因素(包括规模、业务状况以及风险厌恶程度等)、行业总体情况以及所处的经济环境等。
③限制条件。限制条件的指标包括各种偿付能力指标(如偿付能力充足率)以及监管要求的限制(如监管机构对保险资金投资的限制)等。
(2)在满足资产负债的目标,风险容忍度及限制条件下,进行投资管理,制定投资策略需要考虑的重要因素:
①备选资产的清单,包括资产的分类、期限、信用评级、票面价值、息票率、市场价值等信息。这主要为资产买入操作提供可选的资产。
②未来各年各项资产的目标配置比例。
③资产买卖规则,包括:
第一:买入资产的规则。例如,评级、流动性、久期、到期期限等方面的要求和各项指标的优先顺序;
第二:卖出资产的规则。可以先根据某个指标或多个指标将资产进行排序,然后按顺序依次对各项资产进行出售,直到达到卖出额度的要求为止。排序的指标可以为:剩余到期期限、久期、资产评级、市场价值、未实现盈余或损失等。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题资产负债管理模型包括哪几类？正确答案：
资产负债模型是对资产和负债现金流进行预测并计算各种资产负债管理技术指标的基础。典型的资产负债管理模型通常包括资产模型、负债模型、资产负债策略模型和经济情景模型等。
(1)负债模型
负债模型主要是预测现有业务和新业务在未来各个时点的负债现金流(包括保费收入、各项给付支出、佣金和费用支出等)和准备金等项目以及负债的久期和凸值等指标。涉及的假设包括死亡率、重疾发生率、退保率、费用率、投资收益率等。
(2)资产模型
资产模型主要用来预测债券、权益资产和贷款等投资资产的利息和满期收入、权益类资产的红利等现金流项目,以及各种资产在未来各期的账面价值、市场价值和久期等。
(3)资产负债策略模型
资产负债策略模型是资产负债管理模型的核心,其主要模拟资产和负债的关系以及公司在业务或投资等方面的策略。业务方面主要是针对公司的产品结构调整策略(如重点发展何种类型的产品)、红利的制定策略以及投保人行为特征等方面的模拟。投资方面主要是对资产买卖操作的模拟。
(4)经济情景模型
经济情景模型主要对各种经济指标(包括利率、通货膨胀率、股指、房地产价格指数和汇率等指标)进行预测,并为资产模型和负债模型提供各种经济情景。经济情景模型可以是确定性的也可以是随机的。确定性经济情景模型通常给出经济指标在未来的一个(一组)确定取值;随机模型则是给出经济指标在未来某个时点的分布。使用确定性模型还是随机模型往往需要根据分析目的确定。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题商业银行资产负债比例管理对银行的主要影响有哪些？正确答案： （1）资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。
（2）它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。
（3）在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。
（4）保证银行的流动性处在一个合理的水平。
（5）增强了银行以创造利润为中心的意识改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。
（6）资产负债比例管理增强银行的资本金意识。解析： 暂无解析