问答题简述劳工问题和工会组织对精算工作的影响。
题目
问答题
简述劳工问题和工会组织对精算工作的影响。
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第1题：
问答题简述货币时间价值对精算职业的重要性。正确答案：
大多数精算师所服务的金融保障系统都具有长期的特征,即使是短期的保险合同,也会由于一定的续保性而具有长期或中期的特征,因此在这些工作中,货币的时间价值具有实质性作用。
精算师也许不一定擅长进行利率的预测,但是,精算师往往对复利的效应有非常深刻的理解,并且非常清楚如何利用这种数学工具解决实际的商业问题。在精算师的工作中广泛使用“现值”的原理和思想,并且基于不同的工作环境和要求会采用各种利率,毛利率和净利率、税前和税后、有效利率和实际利率。
围绕货币的时间价值,精算师还会利用收益率曲线工具分析不同期限的利率,每个利率都会包含以下三个成分:基本的时间因素、一定的违约因素和通货膨胀的影响。当面对精算问题时,精算师必须非常清楚利率的变化将如何对资产和负债造成不同的影响。
总之,与其他的经济领域一样,货币时间价值的思想对精算职业来说是非常重要的概念,精算师结合这个概念和刻画风险的概率工具来计算精算现值,并基于这种精算现值的工具来建立精算平衡以及其他的相关工作。解析： 暂无解析 -
第2题：
问答题举例说明影响精算工作的环境因素有哪些？它们如何对精算工作产生影响？正确答案：
在精算管理系统中,社会、文化、人口、经济、法律法规等外部环境因素对某个精算管理系统的明确问题、解决问题、结果监控与反馈三个环节都会产生影响。环境因素的变动还可能会引起新的风险问题,从而引发新的精算管理循环。经济环境的改变、新法律法规的颁布执行、人口分布和结构的变动、技术进步以及消费倾向的变动、文化价值观的改变等,都会对未来产生不确定的影响,而持续不断的结果监控与反馈正是适应外部因素变化的最好手段。这就说明,若只关注变量之间的数学关系及相应的财务影响,精算师的意见将会有局限性。因此,多维度的环境因素也应考虑在解决方案和所提供的建议中。
同时,精算师在解决不同的精算问题时所面临的环境因素的影响可能不同,也许某个环境因素在某个精算问题上是非常重要的,而在另一个精算问题上可能影响很小或者没有影响。因此在不同的环境,同一个模型发挥的作用就不同,这就需要精算师充分考虑环境因素对模型产生的影响,做适当的调整以及变换。另外,不同环境因素并不是相互独立的,它们往往相互联系、相互影响,构成一个动态的、多维的、复杂的环境,在这种环境下,精算师应充分考虑多维因素对所设计的产品或模型的影响,同样做出适当的调整以及预测和估计。
例如,随着全球人口老龄化,长寿风险是不可避免的,这也是近年来精算领域所关注的热点之一,随着人们寿命的提高,生命表结构或许已经出现变化,这就要求精算师对生命表的构造作出适当的调整,在此基础上做出新产品或新的费率厘定等精算工作。解析： 暂无解析 -
第3题：
问答题人口结构的变化对社会保障精算评估有何影响。正确答案：
在社会保障精算评估中,生育率、死亡率、平均寿命、迁移率、失业率、伤残率、疾病发生率等是重要的模型参数,这些因素会直接出现在社会保障体系未来偿付能力和收支状况的评估计算中,任何一个参数的改变,都要求精算师重新参考模型,做出新的判断标准,根据正确的人口结构和人口因素,选择正确的假设和有意义的模型。解析： 暂无解析 -
第4题：
问答题简述全球性突发事件对精算工作的影响。正确答案：
二十一世纪初随着高科技泡沫的破灭,全球经济增长放缓并进一步恶化。世界最大的经济体之一——日本经济的实际增长处于衰退之中。对美国和世界经济增长的预期降低。 911事件打乱了全球金融市场的正常运行,带来了巨大的不确定性,提高了人们的风险厌恶水平,降低了消费者和行业的信心。袭击本身导致了国际保险市场上前所未有的巨额赔付,使得一些保险公司面临破产。当年的晚些时候,美国主要的能源公司——安然公司破产,阿根廷政府陷入债务危机(迄今为止最大的主权国家债务危机)。这些事件以及其他事件,使得所有国家开始关注突发事件的安排、灾害的恢复、良好的公司治理、有效的审计和监管水平的提高。
对精算师而言,一个重要的全球性问题是全球精算职业的快速发展。几个国家的精算团体相互承认对方的职业资格认证。同时精算师需要具备更高的素质和更强的风险识别能力。解析： 暂无解析 -
第5题：
问答题举例说明文化和社会因素是如何影响精算工作的。正确答案：
文化和社会因素是指在一个国家中,来源于传统文化和社会伦理的价值观。这些价值观可能通过政府法规来体现。例如,对性别歧视、种族歧视、宗教歧视、年龄歧视的容忍程度。还有一些价值观反映在公众对一些问题的普遍看法中,例如家庭在养老体系中的作用、对待死亡的态度、解决争端的方式、对财富的态度等。
一个国家的文化和价值观影响着人们对保险产品的需求,影响着一个国家社会保障体系的安排,影响着个人和机构对风险的容忍程度,并通过这些影响着精算师的工作。
例如,在我国,“养儿防老”的思想根深蒂固,家庭被视为安全和温暖的象征,风险的化解基本上是依靠家庭或家庭成员的共同抵御,并由家庭结构中下一代赡养上一代的血缘反馈机制来保障行使。这些传统文化使人们对提供死亡和伤残等保障类的商业保险缺乏认同感,年轻的父母不把购买寿险看成是对家庭的一种责任,遇到各种人身风险时,更多地借助于家族的力量共同抵抗。而在北美和欧洲等发达国家,人们崇尚个人主义,成年人要独立地承担各种风险,他们更倾向于通过购买保险转移风险。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题保险行业协会对精算工作的影响。正确答案：
保险行业协会是保险企业自愿结成的非营利性社会团体。保险行业协会在促进保险行业规范发展、保护保险企业的合法权益、促进成员之间的交流合作发挥着重要的作用。保险行业协会在以下几方面影响精算工作:
(1)为维护公平竞争的市场环境,行业协会通过签订自律公约、制定行业标准和行业指导性条款来约束不正当行为。这些规定涉及制定费率时的费用假设、保单利益演示的内容和规范等;
(2)开展调查研究,提供数据和研究报告,这些汇总的数据可用于产品定价和保单负债评估;研究报告则能提供实务经验、业界动态和先进技术等有价值的信息。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题简述燃烧产物的毒性和对灭火工作的影响。正确答案： （1）燃烧产物的毒性：燃烧产物有不少是毒害气体，往往会通过呼吸道侵入或刺激眼结膜、皮肤黏膜使人中毒甚至死亡。据统计，在火灾中死亡的人约80﹪是由于吸入毒性气体而致死的。
（2）对灭火工作的影响
1）不利方面：①引起人员中毒、窒息。②会使人员受伤。③影响视线。④成为火势发展、蔓延的因素
2）有利方面：①在一定条件下有阻燃作用②为火情侦察提供依据。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题试以某个精算的具体实践活动为例，说明精算师在实践中应如何明确问题和进行风险识别。正确答案：
某国社会保障养老体系的预算管理部门发现该计划出现了收支不平衡的现象,该计划当前的方案是:62岁提前退休时的退休金为全额退休金的80%(65岁为正常退休年龄)。预算管理部门的负责人从预算管理的角度提出以下修改方案:为了节约成本,将提前退休金的比例降为全额退休金的55%。该负责人要求其下属估计这个修改方案将节约多少成本,他认为通过这种方法可以马上节约一大笔支出。
由以上案例可得出该负责人希望这个解决方案可以节约该退休金计划的支出,而且直接计算的节约比例为25/80,约为31%,看上去非常有价值。但是,经过仔细的分析可以发现人们实际上不一定会选择在62岁领取退休金,退休人员会权衡减少的退休金与提前领取(提前退休)两者在精算意义上的利弊,只有当对其有好处时才会选择提前领取。如果采用该负责人提出的修改方案,退休人员可能会采取以下的行为:人们或者还是会在62岁退休,但如果提前领取的收益不划算,则会直到65岁才开始领取全额退休金,在此期间可通过其他的方式或储蓄收入维持退休生活。
因此精算师首先从这个案例中应该发现社会保障养老计划出现了不平衡问题,在明确这个问题之后,精算师应指出,按照该负责人的提议修改计划所节约的支出将远远低于预期,因为只有最贫穷的退休人员才会按照该解决方案希望的那样行事,也就是说,该负责人提出的解决方案并没有考虑退休人员可能的行为,因此,这个提议最终被否决。可以看出这个案例中风险识别要考虑外部因素,尤其是人的因素,精算师首先将风险进行分类,然后进行上述的风险识别。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题举例说明影响精算工作的环境因素之间是如何相互联系、相互影响的。正确答案：
影响精算工作的环境因素之间是相互联系、相互影响的。例如:
(1)在人口老龄化的压力下,各国公共管理的现收现付制社会养老保险制度面临严重的支付压力,从而纷纷转向市场化运营的积累型社会养老保险制度;
(2)为了促进积累型养老金计划的发展,鼓励雇主为员工建立养老金计划,很多国家的政府对养老金的缴费及其投资均提供减免税收的优惠;
(3)在经济繁荣时期,劳动力流动频繁,资本市场活跃,投资回报率提高,美国等国家的商业保险适时推出万能型和可变万能型保险产品。在养老金市场,养老金计划的模式也从待遇预定型转向缴费预定型。
在这个例子中,随着经济的繁荣和社会的发展,人口老龄化是不可避免的,这样,社会、经济、人口因素就形成了相互联系、相互影响的动态多维复杂的环境,也就造成了对精算工作如上述的影响。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题列出六个对精算工作有影响的法律，并选两个具体说明是如何影响精算师工作的。[2011年春季真题]正确答案：
在我国,对精算工作产生影响的法律主要包括:《保险法》、《公司法》、《社会保险法》、《企业破产法》、《个人所得税法》和《道路交通安全法》等。
例如:(1)新《保险法》对保险合同增加了不可抗辩条款,规定保险合同成立满两年后,保险公司不得再以该投保人未履行如实告知义务解除合同,这使长期保险合同,特别是长期人寿保险的赔付风险增加。在保险资金运用方面,增加了不动产投资,拓宽了投资渠道。
(2)新《道路交通安全法》对交通事故施行了无过错的归责原则,即机动车与行人或非机动车驾驶人之间发生交通事故时,即使事故是由行人或非机动车违章引发,机动车一方也必须承担责任和相应的经济赔偿,这导致机动车辆责任险的赔付率大幅上升,保险赔付成本相应增加。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题举例说明金融领域的融合对精算工作的影响。正确答案：
随着社会的发展,当各类金融机构都在拓展其金融产品和金融服务的范围时,必然会产生融合的趋势,融合的目标是满足消费者的全部需求,提供一站式服务。
例如,银行在传统的服务范围里增加了人寿险和财产险产品,同时还进行银行产品销售和基金管理。而寿险公司开始出售非寿险产品和再保险产品,同时也进行银行产品销售和基金管理,在这样的情况下,就要求精算师具有敏锐的风险识别能力,不仅要设计出合理的产品,同时要使产品在不同领域满足消费者的需求,使其具有竞争优势,这样才能增加公司的竞争力。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题简述劳工问题的含义和特点，突发事件的主要表现形式及其特点。正确答案： (1)劳工问题的含义
劳工问题是伴随劳动关系现象的出现而同时出现的问题。劳工问题就是对劳动者和社会整体造成负面影响,占社会主导地位的利益群体和组织不能接受,因而需要采取集体行动进行干预的社会现象。它是众多劳动者个人及其团体或社会整体的需要得不到满足的一种社会状况。
(2)劳工问题的特点
劳工问题作为一种重要的社会现象具有下述特点:
①客观性。劳工问题的存在总是一种客观现象,它独立于人们的主观意志以外,它的产生与发展有其自身的规律性。
②主观性。并不是所有的与劳动关系运行中的矛盾现象及其事实都会构成劳工问题,只有在特定的利益群体或权力阶层就社会劳动关系运行中的矛盾事实做出反应以后,劳动关系运行中的矛盾事实才会成为劳工问题。
③社会性。劳工问题的社会性特征表现为:a.劳工问题产生原因的社会性:劳工问题并不是因某一个别劳动者的原因而产生,它是一种社会问题;b.劳工问题的内容与形式的社会性:劳工问题绝不是个别劳动者、个别劳动关系的矛盾事实或利益冲突,它不是一种个体性现象,而是一种群体性、社会性现象;c.劳工问题后果的社会性:矛盾事实或利益冲突处理不当会造成社会性的后果甚或是整个社会的震荡;d.劳工问题责任的社会性;e.解决劳工问题的方法和过程的社会性等。
④历史性。由于经济社会发展水平的差异,由于人们对劳工问题主观价值判断的不同,在某个国家的不同历史发展阶段上存在着特定的劳工问题。它是一个历史的、变化的问题。
(3)突发事件的主要表现形式
①重大劳动安全事故。企业的重大劳动安全事故是劳动关系运行中突发事件的第一种表现形式。具体可以表现为:重大工厂安全技术事故;矿山安全事故;建筑安装工程安全事故。
②重大的劳动卫生事故。因未能有效地执行国家劳动卫生规程,致使较多的劳动者发生职业危害或其他重大劳动卫生事故。例如,有毒有害物质危害、粉尘危害、噪声和强光刺激、电磁辐射危害、中暑、冻伤,以及职业病防治不力等导致的突发事件。
③重大劳动争议,包括重大集体劳动争议和团体劳动争议,特别是订立、变更集体合同争议以及履行集体合同争议。
④劳资冲突又称群体性事件。按照对社会秩序的危害和影响范围等因素,依据《公安机关处置群体性事件规定》中关于是否使用警力的规定,其具体表现形式分为两大类:尚未严重激化的群体性事件;矛盾严重激化的群体性事件。
⑤其他突发事件,是指劳动关系的当事人,或负有重大职责的职工不履行或不适当履行劳动合同、集体合同或内部劳动规则规定的义务,违反法律、法规,从而给企业的正常生产经营秩序或生产经营条件带来重大影响的事件。
(4)突发事件的特点:
①突发性和不可预期性。突发性和不可预期性是突发事件的典型特征。但是这种突发性和不可预期性蕴涵着其内在的必然性。
②群体性。突发事件通常并不仅仅涉及个别劳动者,而是影响到处于同一条件下的其他劳动者,他们有着共同的利益要求。
③社会的影响性。重大的劳动安全卫生事故,重大的集体劳动争议、团体劳动争议以及劳资冲突等突发性事件有时会以消极怠工、静坐、罢工、示威、请愿等无序形式出现,涉及面广,影响范围大,甚至超越事发地区,有的甚至造成国际性影响,绝不像一般民事纠纷那样,影响范围仅局限于争议主体之间。
④利益的矛盾性。劳动关系运行中的突发事件,其实质是劳动关系领域中的利益矛盾或利益冲突。它与企业的生产经营秩序与生产经营条件,与劳动者的生命、健康,与劳动者的职业保障及生活有着直接的联系。解析： 暂无解析 -
第13题：
问答题试以某个精算的具体实践活动为例，说明精算问题共性的表现。正确答案：
精算问题的共性是通过在金融保障体系中的精算产品和服务来表现的,绝大多数精算师都在金融保障体系中工作。在金融保障体系不断变化的各个领域中,精算师是设计者、衔接者、解决问题的专家、风险估计专家、创新者和专业技术人员,精算师是一个对金融保障体系具有深刻理解并具备良好训练的职业,精算师自身的存在、精算专业技术的复杂性、精算师的数学背景和他们的工作方式都说明了这一点。所有的精算问题在以下方面是具有共性的:基本的精算概念、对金融保障体系的认识(或称金融风险管理)、风险分类选择和逆选择、问题中隐含的随机变量和精算模型。
例如,从组成精算管理系统的各个环节也可以发现精算问题的共性。实际上,精算管理系统本身就是精算问题共性的一个范例。精算管理系统的定义是:明确问题可以看作是将所面对的经济现实翻译为可用某种语言描述的模型;给出解决方案可以看做是将语言模型转换为数学模型以便于模拟、管理和控制,这时,还要考虑如何选择一些假设条件,为此可能需要建立一些底层的模型;结果监控包括“开发必要的信息系统来支持金融保证系统的管理和控制”,这个阶段也会包括根据经验对假设进行调整。解析： 暂无解析 -
第14题：
问答题在精算管理系统中，精算师应如何做到明确问题。正确答案：
明确问题是精算管理系统的第一个环节,按照问题的来源,精算问题可以归为两类:
第一类是在给定约束下,寻找能够达到设定目标的最优方案。精算问题都会涉及不确定因素,即风险因素,这些风险因素影响了目标的实现。因此,在很多情况下,最优解决方案是风险因素影响最小的方案。在明确问题这一环节,精算师需要分析所有可能影响目标实现的不确定因素,为下一步的方案选择做好充分的准备。
第二类是实际结果与目标有差异,需要寻找产生差异的原因,并寻找调整方案的办法以达到目标。为了寻找产生这些差异的原因,精算师需要定量估计各种因素对差异的影响,比较影响程度的大小,寻找影响较大的关键因素。解析： 暂无解析 -
第15题：
问答题简述竞争对精算工作的影响。正确答案：
精算师服务的客户和雇主经常处于竞争激烈的商业环境之中。这会对精算师产生压力,要求其在产品定价时能推荐具有竞争力的费率,也许以牺牲利润率甚至费率的充足度为代价。以下是一些精算师可能感受到压力的情况:
(1)在一些非寿险的险种中,缺少足够的、相关的可靠数据,意味着难以在合理的范围内确定预期索赔成本甚至预期管理费用。在这些情况下,那些赞成低费率的人可能会处于有利位置。精算师应当仔细小心,根据数据中的不确定性,合理地给出定价报告;
(2)在一些人寿产品市场上,竞争是很激烈的。解析： 暂无解析 -
第16题：
问答题什么是自然灾害？举例说明它对精算工作的影响。正确答案：
自然灾害是指由于自然异常变化造成的人员伤亡、财产损失、社会失稳、资源破坏等现象或一系列事件。自然灾害对财产保险有显著的影响,地震、飓风、洪水、干旱、暴风、台风和旋风等会导致巨灾事件,使保险人支付巨额赔款。自然灾害也会增加人寿保险和责任保险的赔偿金额。
自然灾害造成的巨灾具有突发性和损失巨大的特点。在应对自然灾害导致的巨灾风险上,商业保险的力量是有限的,因为巨灾风险不容易分散。例如,地震的发生具有区域性,只有某些特定的地区才有较高的发生率。只有那些住在高危地区的人才会积极投保地震保险,而低危地区的人则对地震保险不感兴趣。这样,风险就很难通过商业保险在足够广的范围内得到分散。这种风险通常应有政府介入,通过税收等形式建立救助基金,使风险在整个社会层面分散。国际上也通过发行巨灾债券来转移巨灾风险。解析： 暂无解析 -
第17题：
问答题分析技术进步对精算职业领域扩展的影响。正确答案：
从20世纪70年代早期开始,计算机和通讯方面的技术进步对精算工作有着重要的影响。在此之前,计算能力是制约精算发展的瓶颈。随着计算机存储能力的提高、计算速度的改进和计算机成本的下降以及软件的革新,使得转换函数的构造技巧和精算公式的推导不再是精算计算的瓶颈。精算基础模型的参数估计和现金流概率分布的特征研究成为精算工作的新的重心。
(1)技术的进步促进了新产品的设计和产品的改进。以投资连结保险的产生为例,只有当计算机运行足够快,存储数据足够多,才能支持定期修正基金单位价格、确定追加保费可以购买的基金单位数量、计算保单现金价值等。并且计算能力越强,单位价格的修正就越快、越频繁,产品的管理也就越精细。
(2)营销技术也受到技术进步的巨大影响。任何一种销售渠道都要依赖技术的支持。现在保险网络营销渠道已经引起业界的广泛关注。保险网络营销的低成本、大信息量、快速处理信息的能力是传统营销方式无法达到的。
(3)在医疗保险方面,医疗技术的发展降低了死亡率和疾病致残率。新型药物的开发显著降低了来自某些原因导致的患病、致残和死亡的风险。疾病诊断技术、治疗手段的提高、医疗器械的创新,也产生了类似的影响。同时,新技术昂贵的开发费用也会增加医疗和住院费用保险的索赔成本。
(4)技术进步增加了新的保险机会(比如空间站和飞行器),给保险定价和承保带来了更高挑战。这些变化也使得一些原有的承保风险会有所改变,例如有些机械的零部件作废,因此给保险赔款管理中的理赔评估和器件替换带来了困难。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题简述精算实务标准的意义。正确答案：
精算实务标准为精算师的具体工作提供指导。精算实务标准的意义在于:
(1)保证精算职业的专业水准
所有的精算问题都涉及风险,精算师要对未来的不确定因素作出估计,这些工作往往依赖于经验和职业判断。政府颁布的法律法规和会计准则常常无法对这些技术细节都作出硬性的规定,精算实务标准参照业界普遍认同的最佳实务和经验,为精算师提供具体的工作指导和标准,可以作为相关法规的有力补充,使精算工作更加科学、严谨和规范。
(2)保护公众利益
这里的公众泛指受精算师直接服务的对象和受精算师工作间接影响的人群。例如,保险公司、设立企业年金的企业、其他金融机构都可能是精算师提供服务的直接对象。保单持有人、保险公司的股东及一般公众都可能受到保险公司倒闭而造成的社会金融体系不稳定的影响,精算师不规范的或偏离行业标准的操作可能会损害公众的利益,同时也辜负了公众对专业人士的信任。精算实务标准可以确保精算师采用合适和合理的方法完成工作,从而保护公众的利益。
(3)为精算师提供保护
保险是经营风险的行业,风险是不确定的,精算师在为产品定价时,采用怎样的谨慎程度,既与保险风险的特征有关,也决定于保险企业的风险态度。在激烈的市场竞争下,保险企业为追求市场份额而忽视安全性和谨慎性,可能会要求精算师降低费率或增加产品保障范围。有时,客户也会要求精算师省略工作的必要部分以节约成本和时间,或只希望听到对他们有利的结果。在这些压力下,精算实务标准为精算师提供了专业保护。精算师可以以违反实务标准为由拒绝客户不合理的要求。
不过,精算实务标准不可能对每种具体情况下的方法都通过详细的条款来进行规定,它仅仅给出了解决问题的合理步骤,在估计参数等细节问题上,还需要精算师基于一般的精算原则进行自主判断和分析。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题举例说明法律法规和监管因素如何影响精算工作。正确答案：
一个国家的法律和政策会约束和影响企业和个人的行为。在金融领域,为控制整个金融系统的风险,并保护金融消费和投资人的利益,政府金融监管当局会制定相关的规定并监督实施。精算师的工作会受到来自法律法规、税收政策、金融监管、会计标准等方面的影响。
(1)国家法律法规的建立和变更会对精算师的工作产生重要影响。例如,规定机动车内司机和乘车人必须系好安全带,会对机动车事故的发生概率和严重程度产生影响,进而对机动车保险的索赔成本产生影响;
(2)金融监管是指监管当局依据法律对金融机构实施全面性、经常性的检查和督促,以及对金融机构及其经营活动实施的领导、组织、协调和控制等。监管当局监管方式的改变对精算师的工作也会产生一定的影响。例如,如果监管当局放松费率管制,则在产品开发时精算师需要进行更多的自主性工作,搜集更多的本公司经验数据支持定价模型,同时由于费率放开市场销售的竞争可能会加剧,精算师会面对来自市场的更大压力。加强偿付能力监管,会使保险公司更加重视风险管理工作,精算师也会承担更多的风险管理职责;
(2)税收是财政收入的主要形式和工具。国家通过税收政策,可以对社会生产、分配、交换和消费产生影响。税收优惠政策可以鼓励企业或个人的某些金融行为,例如,为了鼓励雇主为员工建立养老金计划,国际上很多国家对一定水平的养老金缴费及其投资收益给予免税的优惠政策;
(4)会计准则是对会计要素或业务所涉及的定义、特征、确认、计量和披露要求等所作的基本规范。精算师在对保险公司的资产和负债以及未来现金流等财务报表项目进行评估时,需要遵守相应的会计准则。例如,美国要求不同种类的准备金评估在会计处理上要分别遵守不同的会计准则。偿付能力准备金通常采用法定会计准则,一般会计准则准备金通常采用一般会计准则。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题简述我国税收种类，并分析税收政策对精算工作产生的影响。正确答案：
我国的税种按征税对象可以分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税等五种,流转税包括增值税、消费税、营业税和关税等,所得税包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等,资源税包括城镇土地使用税、耕地占用税、资源税、土地增值税等,财产税包括房产税、契税、车辆购置税、车船使用税等,行为税包括印花税、城市维护建设税等。其中,对保险业主要征收营业税和企业所得税,也征收城市维护建设税和印花税等小税种。
税收是财政收入的主要形式和工具,在保险精算中,税收因素影响保险精算中的产品定价、保单负债估计、利润确定、费用分析和各种未来现金流的计算等。例如在养老金计划中,为鼓励雇主为员工建立养老金计划,很多国家对一定水平的养老金缴费及其投资收益给予免税的优惠政策。设计产品时也要考虑税收的影响,以使消费者和保险公司都能获得收益。另外,投资收益税,特别是对各类资产、收益或资本利得的征税标准,关系到大多数机构的投资决策。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题列举一些常见的抽样调查方法和在日常的精算工作中涉及的抽样问题。正确答案：
(1)抽样调查方法主要有:
①分层抽样
将总体分为不重叠的并且性质相似的小组,在每一小组中进行抽样,所有抽取的样本汇集成总的抽样样本。
②多步抽样
首先将总体分成互不重叠的小组并抽取部分小组作为初步的样本,再从初步抽取的小组中抽取个体。这种方法的层级不一定为二,也可能进行三层或以上的再抽样。
③系统抽样
将个体随机排序并编号,抽取号码为某个整数的倍数的个体,例如双号。
④聚类抽样
也是多步抽样。例如,将研究的区域限定为两类:中产阶级占多数的区域和工薪阶层占多数的区域,从这两个区域中分别选择若干组个体。
⑤定额抽样
随意选择被调查的个体,但在性别、年龄和社会阶层等方面有名额的限制。这种方法在商业调查中广泛使用,但抽样人群依赖于调查者的喜好和调查地点,而不是随机抽样。
⑥机会抽样
由调查者按照自己的兴趣和能力选择被调查人群。这种方法也不是随机抽样。
⑦线路抽样
研究者选择某一条线路,向经过该线路的路人进行调查。线路的设计影响了被调查者的类型,所以选择的样本也不能提供代表性的结果。
⑧雪球抽样
先选择关键人群进行调查,再由这些人介绍更多的人参与调查。
(2)常见的抽样问题有:
①测试新上线产品的编程。
②财务报告和精算工作的审核。
在审查公司财务报告和精算报告时,审计师和审核人员通常采用抽样方法,例如,只检查保单号码尾数为7的保单。
③医疗保险的定价和经验分析。
在医疗保险中,需要审核医生的收费是否与定价假设相同。这时,不会检查所有医生的病历,只选择一些具有代表性的个体进行调查。
④分析赔付经验以检查健康险的核保效果。
当某种产品赔付率高于预期时,公司需要对赔付率进行经验分析。这时也只需要抽取部分赔案作分析,然后利用统计方法得出结论。
⑤利润测试。
公司管理层在审核产品时,要了解利润的波动情况。这时,可以在1000种情形中随机抽取100种情形进行测试,如果结果满意,则认为这1000种情形的利润波动也不会有很大的差异。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题简述儿少行为问题对社会的影响。正确答案： ⑴学习和生活质量下降，增加学校和家庭负担。
⑵青少年品行障碍、违法犯罪等行为问题危害社会治安，多种反社会行为与心理不健全有关。
⑶传统儿科、儿保、精神卫生部门开展二手心理卫生工作的服务能力和规模有限，与实际需求不符。
⑷往往影响家庭的安定和谐及正常的人际关系，增加负担。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题说明市场竞争格局对精算工作的影响。正确答案：
市场是少数寡头垄断型还是完全竞争型会影响到企业的经营方式。按照产业经济学的理论,在寡头垄断的格局下,厂商数目少而且占据的市场份额大,厂商的行为会影响对手的行为,并影响整个市场。每个寡头在决定自己的策略和政策时,都非常重视对手对自己这一策略和政策的态度和反应。寡头厂商有可能通过各种方式达成共谋或协作。其形式多种多样,可以签订协议,可以暗中默契。而在厂商较多、市场集中度较低的高度竞争格局下,各公司所占市场份额都不高,竞争会异常激烈。
(1)银行进入保险行业也会给传统的保险公司带来压力,特别是自身并不拥有强大销售渠道的保险公司。相对广阔的服务网络和品牌熟悉度,使银行成为保险公司新的竞争对手。精算师应该对市场竞争环境的变化保持敏感,从本身岗位的角度恰当地考虑这种竞争态势的影响。
(2)在保险市场上,市场竞争往往使精算师备感压力。管理层和销售部门要求费率具有竞争力,这往往要以牺牲利润甚至费率的充足性为代价,因此精算师需要平衡竞争力和赢利性。解析： 暂无解析