单选题在投资的内部控制中，不属于投资不相容岗位的是（）。A 投资方案拟定与计划编制B 投资项目的可行性研究与评估C 投资处置的审批与执行D 投资绩效评估与执行

题目
单选题
在投资的内部控制中，不属于投资不相容岗位的是（）。
A

投资方案拟定与计划编制

B

投资项目的可行性研究与评估

C

投资处置的审批与执行

D

投资绩效评估与执行

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1.在对ABC公司2006年度会计报表审计中，丁注册会计师负责筹资投资循环的内部控制测试，在了解、测试内部控制过程中，丁注册会计师遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。在对外投资业务处理过程中，丁注册会计师应认定下面哪些岗位属不相容岗位( )。A．对外投资预算的编制与审批B．对外投资项目的分析论证与评估C．编制对外投资的记账凭证和登记的相关会计记录D．对外投资处置的审批与执行

2.投资关键控制点包括()。A.职责分工与授权批准B.投资可行性研究、评估与决策控制C.投资执行控制D.投资项目的会计系统控制E.投资处置控制

3.下列选项中，不属于长期股权投资的风险控制的是()。A:明确职责分工与授权批准 B:可行性研究、评估与决策控制 C:投资处置控制 D:投资操作控制

4.在对I公司2009年度财务报表审计中，壬注册会计师负责投资与筹资循环的内部控制测试，在了解、测试内部控制过程中，壬注册会计师遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。在对外投资业务处理过程中，壬注册会计师应认定下面哪些岗位属不相容岗位 ( )。A．对外投资预算的编制与审批B．对外投资项目的分析论证与评估C．编制对外投资的记账凭证和登记的相关会计记录D．对外投资处置的审批与执行

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  • 第1题：

    为了防范有关长期股权投资的风险，企业要建立起完善的长期股权投资内部控制制度体系，该体系的内容主要包括（ ）。

    A.明确职责分工与授权批准
    B.可行性研究、评估与决策控制
    C.投资执行控制
    D.投资处置控制
    E.投资收益分配

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查长期股权投资的控制。为了防范有关长期股权投资的风险，企业要建立起完善的长期股权投资内部控制制度体系，主要包括：明确职责分工与授权批准；可行性研究、评估与决策控制；投资执行控制；投资处置控制。

  • 第2题：

    下列有关基金公司投资交易环节描述中，正确的是（ ）。

    A.形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制
    B.执行交易指令、形成投资策略、构建投资组合、风险控制、绩效评估与组合调整
    C.形成投资策略、绩效评估与组合调整、构建投资组合、执行交易指令、风险控制
    D.形成投资策略、构建投资组合、风险控制、执行交易指令、绩效评估与组合调整

    答案：A
    解析：
    基金公司投资交易包括形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制等环节。知识点：掌握基金公司投资交易流程；

  • 第3题：

    2014年6月，为了贯彻落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神，甲事业单位制定了本单位《内部控制规范工作手册（试行）》。该手册规定：单位应当加强对外投资管理，确保对外投资的可行性研究与评估。对外投资决策与执行、对外投资处置的审批与执行等不相容职务相互分离。为了更好地防范投资风险，财务处建议对外投资无论金额大小，均由单位领导班子集体研究决定后执行。
    　　要求：请判断此规定是否正确。


    答案：
    解析：
    　关于对外投资的内控规定不正确。
    　　理由：除法律法规另有规定外，事业单位以国有资产对外投资、出租、出借和担保等，应当进行必要的可行性论证，并要经主管部门审核同意后，报同级财政部门审批，而不能由单位领导班子集体研究决定后就可执行。

  • 第4题：

    在投资的内部控制中，不属于投资不相容岗位的是（）。

    • A、投资方案拟定与计划编制
    • B、投资项目的可行性研究与评估
    • C、投资处置的审批与执行
    • D、投资绩效评估与执行

    正确答案:A

  • 第5题：

    以下各项中，属于对外投资不相容岗位的是（）

    • A、对外投资预算的编制与决策
    • B、对外投资项目的分析论证与执行
    • C、对外投资业务的执行与相关会计记录
    • D、对外投资业务的执行与预算编制

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列各项中，属于对外投资业务的不相容岗位的有（）。

    • A、对外投资的可行性研究与评估
    • B、对外投资决策与执行
    • C、对外投资的预算与可行性研究
    • D、对外投资处置的审批与执行

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（）

    • A、无形资产的处置执行
    • B、无形资产的处置审批
    • C、无形资产投资预算的审批
    • D、无形资产投资预算的执行

    正确答案:C

  • 第8题：

    多选题
    下列各项中，属于对外投资业务的不相容岗位的有（）。
    A

    对外投资的可行性研究与评估

    B

    对外投资决策与执行

    C

    对外投资的预算与可行性研究

    D

    对外投资处置的审批与执行


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列有关对外投资相关岗位中，属于可相容岗位的是（）。
    A

    外投资的可行性研究与评估

    B

    对外投资决策与执行

    C

    对外投资决策与审批

    D

    对外投资处置的审批与执行


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列有关基金公司投资交易环节描述中，正确的是（  ）。
    A

    形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制

    B

    执行交易指令、形成投资策略、构建投资组合、风险控制、绩效评估与组合调整

    C

    形成投资策略、绩效评估与组合调整、构建投资组合、执行交易指令、风险控制

    D

    形成投资策略、构建投资组合、风险控制、执行交易指令、绩效评估与组合调整


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    为了防范有关长期股权投资的风险，企业要建立起完善的企业内部控制制度体系，主要包括（　）。
    A

    明确职责分工与授权批准

    B

    可行性研究、评估与决策控制

    C

    投资执行控制

    D

    投资处置控制

    E

    投资收益分配


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 本题考查完善企业内部控制制度体系的措施。采取的措施有：明确职责分工与授权批准;可行性研究、评估与决策控制;投资执行控制;投资处置控制。

  • 第12题：

    单选题
    下列投资交易流程顺序正确的是（  ）。
    A

    构建投资组合→形成投资决策→执行交易指令→绩效评估与组合调整→风险管理

    B

    形成投资决策→构建投资组合→执行交易指令→绩效评估与组合调整→风险管理

    C

    风险管理→构建投资组合→形成投资决策→执行交易指令→绩效评估与组合调整

    D

    形成投资决策→执行交易指令→构建投资组合→绩效评估与组合调整→风险管理


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    下列投资交易流程顺序正确的是（ ）。

    A.构建投资组合—形成投资决策—执行交易指令—绩效评估与组合调整—风险管理
    B.形成投资决策—构建投资组合—执行交易指令—绩效评估与组合调整—风险管理
    C.风险管理—构建投资组合—形成投资决策—执行交易指令—绩效评估与组合调整
    D.形成投资决策—执行交易指令—构建投资组合—绩效评估与组合调整—风险管理

    答案：B
    解析：
    基金公司投资交易流程包括形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险管理等环节。知识点：掌握基金公司投资管理部门设置和基金公司投资流程；

  • 第14题：

    2017年6月，为了贯彻落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神，某中央级事业单位制定了本单位《内部控制规范工作手册（试行）》。该手册规定：单位应当加强对外投资管理，确保对外投资的可行性研究与评估。对外投资决策与执行、对外投资处置的审批与执行等不相容职务相互分离。为了更好地防范投资风险，财务处建议对外投资无论金额大小，均由单位领导班子集体研究决定后执行。
    要求：判断上述建议是否正确，并说明理由。


    答案：
    解析：
    上述建议不正确。
    理由：除法律法规另有规定外，事业单位以国有资产对外投资、出租、出借和担保等，应当进行必要的可行性论证，并提出申请，经主管部门审核同意后，报同级财政部门审批。

  • 第15题：

    企业应当建立长期股权投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。长期股权投资业务不相容性主要包括：长期股权投资项目的可行性研究与评估；长期股权投资的决策与执行；长期股权投资处置的审批与执行；长期股权投资绩效评估与执行。这种说（做）法是正确的吗？说明原因。
    正确。因为长期投资投资存在许多风险。例如：投资项目执行缺乏有效地管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失；投资项目处置的决策与执行不当，可能导致权益受损等。
    略

  • 第16题：

    合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保对外投资的（）等不相容岗位相互分离。

    • A、可行性研究与评估
    • B、对外投资的授权与审核
    • C、对外投资处置的审批与执行
    • D、对外投资决策与执行

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    下列有关明确对外投资的管理要求的说法中错误的是（）

    • A、要明确对外投资业务的岗位责任制
    • B、要加强对对外投资的可行性研究、评估与决策控制，然后对其执行控制和处置控制
    • C、无需对对外投资的可行性进行评估研究
    • D、要建立对外投资内部控制的监督检查制度

    正确答案:C

  • 第18题：

    下列有关对外投资相关岗位中，属于可相容岗位的是（）。

    • A、外投资的可行性研究与评估
    • B、对外投资决策与执行
    • C、对外投资决策与审批
    • D、对外投资处置的审批与执行

    正确答案:C

  • 第19题：

    为了防范有关长期股权投资的风险，企业要建立起完善的企业内部控制制度体系，主要包括（　）。

    • A、明确职责分工与授权批准
    • B、可行性研究、评估与决策控制
    • C、投资执行控制
    • D、投资处置控制
    • E、投资收益分配

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    对外投资业务中的不相容职务包括（）。
    A

    对外投资预算的编制与审批

    B

    对外投资项目的分析论证与评估

    C

    对外投资处置的审批与执行

    D

    对外投资的决策与执行


    正确答案： C,D
    解析： 选项A、B、C、D均属于对外投资业务中的不相容职务。

  • 第21题：

    单选题
    在投资的内部控制中，不属于投资不相容岗位的是（）。
    A

    投资方案拟定与计划编制

    B

    投资项目的可行性研究与评估

    C

    投资处置的审批与执行

    D

    投资绩效评估与执行


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    投资业务应遵循职责分离制度，须予分离的不相容岗位人员主要包括（ ）
    A

    对外投资的决策人员与执行人员

    B

    对外投资计划的编制人员与审批人员

    C

    对外投资处置的审批人员与执行人员

    D

    参与投资交易的经办人员与会计核算人员

    E

    证券保管人员与投资交易的账务处理人员


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（）
    A

    无形资产的处置执行

    B

    无形资产的处置审批

    C

    无形资产投资预算的审批

    D

    无形资产投资预算的执行


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    问答题
    企业应当建立长期股权投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。长期股权投资业务不相容性主要包括：长期股权投资项目的可行性研究与评估；长期股权投资的决策与执行；长期股权投资处置的审批与执行；长期股权投资绩效评估与执行。这种说（做）法是正确的吗？说明原因。

    正确答案： 正确。因为长期投资投资存在许多风险。例如：投资项目执行缺乏有效地管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失；投资项目处置的决策与执行不当，可能导致权益受损等。
    解析： 暂无解析

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