多选题依据《企业所得税法》相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）A向投资者支付的股息B固定资产转让费用C子公司支付给母公司的管理费D对外投资期间的投资资产成本

题目
多选题
依据《企业所得税法》相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）
A

向投资者支付的股息

B

固定资产转让费用

C

子公司支付给母公司的管理费

D

对外投资期间的投资资产成本

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1.依据新企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时不得扣除的项目有( )。A．向投资者支付的股息B．经核定的准备金支出C．企业转让资产的净值D．对外投资期间的投资成本E．企业预缴的企业所得税

2.依据企业所得税法的规定,计算应纳税所得额时可以扣除的项目是()。A、向投资者支付的股息B、经税务机关核定的准备金支出C、对外投资期间的投资成本D、企业预缴的企业所得税

3.依据新企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时不得扣除的项目有（ ）。A.向投资者支付的股息B.经核定的准备金支C.企业转让资产的净值D.对外投资期间的投资成本E.企业预缴的企业所得税

4.在计算应纳税所得额时，下列支出可以税前扣除的有( )。A．向投资者支付的股息、红利B．企业之间支付的管理费C．母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用D．未经核定的准备金支出

参考答案和解析
正确答案： A,D
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    企业对外投资期间，投资资产的（ ）在计算应纳税所得额时不得扣除。

    A．利息

    B．折旧

    C．成本

    D．管理费用


    正确答案：C

  • 第2题：

    根据《企业所得税法》规定，在计算应纳税所得额时，下列各项属于准予扣除的是

    （ ）。

    A．向投资者支付的股息、红利

    B．未经核定的准备金支出

    C．企业销售存货，按照规定计算的存货成本

    D．企业对外投资期间，投资资产的成本


    正确答案：C

  • 第3题：

    根据企业所得税法对外投资业务的规定，企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本在计算应纳税所得额时，准予扣除。（　）


    答案：对
    解析：
    本题表述正确。

  • 第4题：

    税法规定，企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。但企业在转让或者处置该投资资产时，投资资产的成本，可准予扣除。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时（）扣除。

    • A、不得
    • B、可以
    • C、可以全额扣除
    • D、可以部分扣除

    正确答案:A

  • 第6题：

    企业对外投资期间，投资资产的（）在计算应纳税所得额时不得扣除。

    • A、利息
    • B、折旧
    • C、成本
    • D、管理费用

    正确答案:A

  • 第7题：

    下列关于其他资产税务处理的表述错误的有（）。

    • A、企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时准予扣除
    • B、企业在转让或处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除
    • C、企业使用或销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • D、租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销
    • E、其他应作为长期待摊费用的支出，摊销年限不得低于5年

    正确答案:A,E

  • 第8题：

    依据《企业所得税法》相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）

    • A、向投资者支付的股息
    • B、固定资产转让费用
    • C、子公司支付给母公司的管理费
    • D、对外投资期间的投资资产成本

    正确答案:A,C,D

  • 第9题：

    多选题
    下列关于其他资产税务处理的表述错误的有()。
    A

    企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时准予扣除

    B

    企业在转让或处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除

    C

    企业使用或销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除

    D

    租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销

    E

    其他应作为长期待摊费用的支出，摊销年限不得低于5年


    正确答案： C,B
    解析： 选项A错误，企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。选项E错误，其他应作为长期待摊费用的支出，摊销年限不得低于3年。

  • 第10题：

    多选题
    依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。
    A

    向投资者支付的股息

    B

    无形资产转让费用

    C

    违约后支付的违约金

    D

    赞助支出

    E

    超出规定标准的捐赠支出


    正确答案： A,C
    解析： 无形资产转让费用和违约后支付的违约金准予在税前扣除。

  • 第11题：

    多选题
    依据新企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时不得扣除的项目有（　）。
    A

    向投资者支付的股息

    B

    经核定的准备金支出

    C

    企业转让资产的净值

    D

    税收滞纳金

    E

    企业预缴的企业所得税


    正确答案： B,C
    解析： 选项BC可以在计算应纳税所得额中扣除。

  • 第12题：

    多选题
    在计算应纳税所得额时，不得在税前扣除的项目有 ( )
    A

    企业所得税税款

    B

    税收滞纳金

    C

    向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

    D

    企业对外投资期间投资资产的成本

    E

    超过年度利润总额12%部分的公益性捐赠支出


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。

    A．向投资者支付的股息

    B．固定资产转让费用

    C．企业支付的财产保险费

    D．对外投资期间的投资成本

    E．子公司支付给母公司的管理费


    正确答案：ADE
    固定资产转让费用和财产保险费准予在税前扣除。

  • 第14题：

    依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。

    A.无形资产转让费用
    B.赞助支出
    C.超出规定标准的捐赠支出
    D.违约后支付的违约金
    E.向投资者支付的股息

    答案：B,C,E
    解析：
    企业所得税禁止税前扣除的项目包括：①罚金、罚款和被没收财物的损失；②超标的捐赠支出以及非公益性捐赠支出；③税收滞纳金；④向投资者支付的股息、红利（权益性投资收益）；⑤企业所得税税款；⑥赞助支出；⑦未经核定的准备金支出；⑧企业为投资者或者职工支付的商业保险费；⑨企业依照规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，提取后改变用途的；⑩企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息； 企业对外投资期间持有的投资资产成本； 烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出； 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出。

  • 第15题：

    根据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时，下列项目可以扣除的是（　　）。

    A.向投资者支付的股息
    B.子公司支付给母公司的管理费
    C.企业按规定支付的财产保险费
    D.对外投资期间的投资成本

    答案：C
    解析：
    选项A：向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益不得在税前扣除；选项B：子公司支付给母公司的管理费不得在税前扣除；选项D：企业对外投资期间的投资成本不得扣除，在转让或处置投资资产时才准予扣除。

  • 第16题：

    依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

    • A、向投资者支付的股息
    • B、无形资产转让费用
    • C、违约后支付的违约金
    • D、赞助支出
    • E、超出规定标准的捐赠支出

    正确答案:A,D,E

  • 第17题：

    向投资者支付的股息不得在计算应纳税所得额时扣除。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在应纳税所得额中扣除的有（）。

    • A、经营过程中支付的违约金
    • B、企业之间支付的管理费用
    • C、固定资产转让费用
    • D、支付给个人投资者的股息

    正确答案:B,D

  • 第19题：

    依据新企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时不得扣除的项目有（　）。

    • A、向投资者支付的股息
    • B、经核定的准备金支出
    • C、企业转让资产的净值
    • D、税收滞纳金
    • E、企业预缴的企业所得税

    正确答案:A,D,E

  • 第20题：

    判断题
    税法规定，企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。但企业在转让或者处置该投资资产时，投资资产的成本，可准予扣除。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    企业对外投资期间，投资资产的（）在计算应纳税所得额时不得扣除。
    A

    利息

    B

    折旧

    C

    管理费用

    D

    成本


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在应纳税所得额中扣除的有（）。
    A

    经营过程中支付的违约金

    B

    企业之间支付的管理费用

    C

    固定资产转让费用

    D

    支付给个人投资者的股息


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列项目中不得在应纳税所得额中扣除的有（）。
    A

    经营过程中支付的违约金

    B

    企业之间支付的管理费用

    C

    固定资产转让费用

    D

    支付给个人投资者的股息


    正确答案： B,A
    解析： 本题考核企业所得税的扣除项目。企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除；支付给个人投资者股息，不得作为企业费用扣除。

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