多选题税收筹划的基本方法包括()。A减免税方法B税率差异方法C扣除方法D提前纳税方法E退税方法

题目
多选题
税收筹划的基本方法包括()。
A

减免税方法

B

税率差异方法

C

扣除方法

D

提前纳税方法

E

退税方法

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1.税务筹划的基本方法主要包括( )。A．避免应税收入的实现B．避免适用较高税率C．充分利用税前扣除D．推迟纳税义务发生时间E．利用税收优惠

2.甲公司的税务顾问刘老师向甲公司建议将其子公司（运输公司）设立在西部地区，则该方案属于（ ）纳税筹划。A.减免税方法 B.延期纳税方法 C.扣除方法 D.分割方法

3.下列各项中，属于税务筹划的基本方法的有（　　）。A.不予征税方法 B.税率差异方法 C.提前纳税方法 D.退税方法 E.分割方法

4.下列属于税收筹划的基本方法的是（ ）A．不予征税方法B．分割方法C．扣除方法D．漏税方法

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  • 第1题：

    根据国家税收法律、法规或政策规定的税率差异，选择税率较低的经营、投资、理财等活动的方案，以减轻税收负担的方法是（ ）。

    A、退税方法
    B、分割方法
    C、税率差异方法
    D、扣除方法

    答案：C
    解析：
    税率差异方法是指根据国家税收法律、法规或政策规定的税率差异，选择税率较低的经营、投资、理财等活动的方案，以减轻税收负担的方法。

  • 第2题：

    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（　　）。

    A.利用免税筹划
    B.利用税率差异筹划
    C.分劈技术
    D.利用税收扣除筹划
    E.利用退税筹划

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划主要利用以下几个优惠要素：①利用免税筹划；②利用减税筹划；③利用税率差异筹划；④分劈技术；⑤利用税收扣除筹划；⑥利用税收抵免筹划；⑦利用退税筹划。

  • 第3题：

    税收策划的基本方法包括（　）。

    A.抵免方法
    B.税率差异方法
    C.扣除方法
    D.提前纳税方法
    E.退税方法

    答案：A,B,C,E
    解析：
    税收策划的基本方法包括：不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

  • 第4题：

    根据国家税收法律、法规或政策规定的税率差异，选择税率较低的经营、投资、理财等活动的方案，以减轻税收负担的方法是（　）。

    A.退税方法
    B.分割方法
    C.税率差异方法
    D.扣除方法

    答案：C
    解析：
    税率差异方法是指根据国家税收法律、法规或政策规定的税率差异，选择税率较低的经营、投资、理财等活动的方案，以减轻税收负担的方法。

  • 第5题：

    通过企业的分立减少纳税是属于（）的筹划方法

    • A、税基式税务筹划方法
    • B、纳税人身份选择的税务筹划方法
    • C、税额式税务筹划方法
    • D、税率式税务筹划方法

    正确答案:D

  • 第6题：

    在税收筹划中，采用共担风险的方式将不动产对外投资，所用的筹划方法是（）。

    • A、不予征税方法
    • B、减免税方法
    • C、抵免方法
    • D、延期纳税方法

    正确答案:A

  • 第7题：

    税务师建议公司搬到西部大开发地区，以筹划企业所得税，这属于（）税收筹划方法的运用。

    • A、退税方法
    • B、抵免方法
    • C、不予征税
    • D、税率差异方法

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    下列属于利用税收优惠政策减少应纳税额的方法有()。
    A

    利用税率差异

    B

    利用退税政策

    C

    转让定价筹划

    D

    递延纳税


    正确答案： A,C
    解析： 减少应纳税额的方法包括利用税收优惠政策和转让定价筹划法，选项C不属于利用税收优惠政策，属于通过关联企业采用非常规的定价方式和交易条件进行的纳税筹划；选项D属于递延纳税不属于减少应纳税额的方法。

  • 第9题：

    单选题
    在税收筹划中，采用共担风险的方式将不动产对外投资，所用的筹划方法是()。
    A

    不予征税方法

    B

    减免税方法

    C

    抵免方法

    D

    延期纳税方法


    正确答案： A
    解析： 不动产或无形资产对外投资，按我国现行的税收政策规定，既不征收营业税也不征收增值税。此筹划采用的是不予征税的方法。

  • 第10题：

    多选题
    利用会计处理方法进行递延纳税筹划主要包括（）。
    A

    存货计价方法的选择

    B

    固定资产折旧的纳税筹划

    C

    利用税率的差异直接节税

    D

    利用退税政策节俭税收


    正确答案： D,B
    解析： 利用会计处理方法进行递延纳税的筹划主要包括存货计价方法的选择和固定资产折旧的纳税筹划等。选项C、D属于减少应纳税额的纳税筹划方法，不属于递延纳税的筹划方法。

  • 第11题：

    单选题
    通过企业的分立减少纳税是属于（）的筹划方法
    A

    税基式税务筹划方法

    B

    纳税人身份选择的税务筹划方法

    C

    税额式税务筹划方法

    D

    税率式税务筹划方法


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列各项中，属于税收筹划的基本方法的有（    ）。
    A

    不予征税方法

    B

    税率差异方法

    C

    提前纳税方法

    D

    退税方法

    E

    分割方法


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第13题：

    税收筹划的基本方法包括（ ）。

    A、抵免方法
    B、税率差异方法
    C、扣除方法
    D、提前纳税方法
    E、退税方法

    答案：A,B,C,E
    解析：
    税收筹划的基本方法包括：不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

  • 第14题：

    在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是( )。

    A、利用税收扣除筹划
    B、利用税收抵免筹划
    C、利用退税筹划
    D、分劈技术

    答案：C
    解析：
    C
    利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。

  • 第15题：

    税收筹划的基本方法包括（ ）。

    A.抵免方法
    B.税率差异方法
    C.扣除方法
    D.提前纳税方法
    E.退税方法

    答案：A,B,C,E
    解析：
    税收筹划的基本方法包括：不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

  • 第16题：

    利用会计处理方法进行递延纳税筹划主要包括（）。

    • A、存货计价方法的选择
    • B、固定资产折旧的纳税筹划
    • C、利用税率的差异直接节税
    • D、利用退税政策节俭税收

    正确答案:A,B

  • 第17题：

    下列属于利用税收优惠政策减少应纳税额的方法有（）。

    • A、利用税率差异
    • B、利用退税政策
    • C、转让定价筹划
    • D、递延纳税

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    对于企业购置用于环保、节能节水、安全生产专用设备的可以享受一定的税收优惠，利用此条规定进行筹划属于（）。

    • A、不予征税方法
    • B、减免税方法
    • C、抵免方法
    • D、延期纳税方法

    正确答案:C

  • 第19题：

    税收筹划的基本方法包括（）。

    • A、减免税方法
    • B、税率差异方法
    • C、扣除方法
    • D、提前纳税方法
    • E、退税方法

    正确答案:A,B,C,E

  • 第20题：

    单选题
    在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是（  ）。
    A

    利用税收扣除筹划

    B

    利用税收抵免筹划

    C

    利用退税筹划

    D

    分劈技术


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    税务师建议公司搬到西部大开发地区，以筹划企业所得税，这属于（）税收筹划方法的运用。
    A

    退税方法

    B

    抵免方法

    C

    不予征税

    D

    税率差异方法


    正确答案： B
    解析： 西部大开发可以享受15%的低税率，属于税率差异方法。

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中 ，属于减少应纳税额的筹划方法是（  ）。
    A

    利用税收抵免

    B

    利用税率差异

    C

    利用分劈技术

    D

    延期纳税


    正确答案： D,A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    税收筹划的基本方法包括（）。
    A

    减免税方法

    B

    税率差异方法

    C

    扣除方法

    D

    提前纳税方法

    E

    退税方法


    正确答案： A,B,C,E
    解析： 税收筹划的基本方法包括：不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

  • 第24题：

    多选题
    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（  ）。
    A

    利用免税筹划

    B

    利用税率差异筹划

    C

    分劈技术

    D

    利用税收扣除筹划

    E

    利用退税筹划


    正确答案： A,D
    解析：

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