单选题公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）A 是，所有的政策及程序均由高级管理层制定B 否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序C 是，政策及程序适用于组织的所有层级D 否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序

题目
单选题
公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）
A

是，所有的政策及程序均由高级管理层制定

B

否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序

C

是，政策及程序适用于组织的所有层级

D

否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序

相似考题

1.会计师事务所从整体上维护独立性的措施包括()。A.建立必要的监督及惩戒机制B.及时向员工传达有关政策和程序及其变化C.制定有关独立性的政策和程序D.会计师事务所的高级管理人员重视独立性

2.董事会和高级管理层除制定常态的风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。( )A．正确B．错误

3.根据董事会制定的操作风险管理战略及总体政策，高级管理层负责制定、定期审查和监督执行操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程。此题为判断题(对，错)。

4.商业银行的市场风险管理政策和程序及其重大修订应当由总行批准商业银行的高级管理层应当向与市场风险管理有关的工作人员阐明本行的市场风险管理政策和程序()此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
正确答案： A
解析： a.不正确。并非所有政策和程序均由高级管理层制定，通常根本性和全局性的政策由高级管理层制订。
b.不正确。高级管理层除为其下级制订操作规程外，也为自己制订政策及程序。
c.正确。组织结构就是一种制度结构。没有政策或制度，组织就无法防止任何一个层级中存在的任何风险。通常，组织的根本性和全局性政策由高层制定，全体执行。部分业务管理制度和操作规章由中层制定，仅适用于本部门。执行层可以对制定政策与制度提出建议，但没有直接制定政策与制度的职能。因此政策及程序适用于组织的所有等级。
d.不正确。高层也同样制定、使用政策和程序。
更多“单选题公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）A 是，所有的政策及程序均由高级管理层制定B 否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序C 是，政策及程序适用于组织的所有层级D 否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序”相关问题

  • 第1题：

    董事会和高级管理层除制定“正常的”风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。 （ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第2题：

    某内部审计师正在评估新政策和程序在保持适度风险方面的充分性。为实现这一审计目标，最不相关的程序是：

    A.与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序
    B.如有必要，与最高管理层或董事会成员面谈，以明确政策性的内容
    C.测试投资样本是否符合新业务程序的要求
    D.审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求

    答案：C
    解析：

  • 第3题：

    在声誉风险管理中，董事会及高级管理层的责任不包括()。

    A:不定期审核声誉风险管理政策
    B:识别、评估、监测和控制声誉风险
    C:制定危机处理程序
    D:制定声誉风险管理政策和操作流程

    答案：A
    解析：
    董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，负责识别、评估、监测和控制声誉风险。除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。A项董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策。

  • 第4题：

    高级管理层在制定和审议利率风险管理政策、程序和限额时，应考虑（）的结果。

    • A、久期分析
    • B、敏感性分析
    • C、情景模拟
    • D、压力测试

    正确答案:D

  • 第5题：

    公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）

    • A、是，所有的政策及程序均由高级管理层制定
    • B、否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序
    • C、是，政策及程序适用于组织的所有层级
    • D、否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序

    正确答案:C

  • 第6题：

    根据商业银行操作风险管理指引，高级管理层负责制定、定期审查和监督执行（）

    • A、操作风险管理的政策和程序
    • B、操作风险管理程序和具体的操作规程
    • C、操作风险管理的操作规程
    • D、操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程

    正确答案:D

  • 第7题：

    《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行的市场风险管理政策和程序及其重大修订应当由（）批准。

    • A、董事会和高级管理层
    • B、董事会
    • C、高级管理层
    • D、内部审计部门

    正确答案:B

  • 第8题：

    银行（）应负责制定、定期审查和监督执行外汇风险管理的政策、程序及具体的操作规程。

    • A、董事会
    • B、高级管理层
    • C、外汇风险管理部门
    • D、业务经营部门

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一项高级管理职能开展业务审查。在这个管理层次上审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）
    A

    是，所有的政策及程序均由高级管理层制定。

    B

    否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序。

    C

    是，政策及程序适用于组织的所有等级。

    D

    否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据商业银行操作风险管理指引，高级管理层负责制定、定期审查和监督执行（）
    A

    操作风险管理的政策和程序

    B

    操作风险管理程序和具体的操作规程

    C

    操作风险管理的操作规程

    D

    操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行的市场风险管理政策和程序及其重大修订应当由（）批准。
    A

    董事会和高级管理层

    B

    董事会

    C

    高级管理层

    D

    内部审计部门


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    董事会和高级管理层除制定“正常的”风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第13题：

    政策及程序是指导日常经营活动和个人行为的控制手段，某公司的内部审计师计划对公司的中层管理管理人员的业务实施审计活动，那么该内部审计师能否找到相关的政策和程序：

    A.不可以找到，因为政策及程序是由高级管理层制定的
    B.不可以找到，因为政策及程序不是适用于组织各层次
    C.可以找到，因为政策和程序是适用于所有层级的
    D.可以找到，因为公司的政策和程序是由中级管理层来制定的

    答案：C
    解析：
    组织的控制系统由管辖组织的各层次经营的各种部分构成，政策和程序是可以指导组织或其中某一部门的日常经营活动的组织控制系统的最基本的组成部分。

  • 第14题：

    政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？( )

    A.是，所有的政策及程序均由高级管理层制定
    B.否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序
    C.是，政策及程序适用于组织的所有等级
    D.否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序

    答案：C
    解析：
    A不正确，并非所有政策和程序均由高级管理层制定，通常根本性和全局性的政策由高级管理层制定。B不正确，高级管理层除为其下级制定操作规程外，也为自己制定政策及程序。C正确。组织结构就是一种制度结构。没有政策或制度，组织就无法防止任何一个等级中存在的任何风险。通常，组织的根本性和全局性的政策由高层制定，全体执行。部分业务管理制度和操作规章由中层制定，仅适用于本部门。执行层可以对制定政策与制度提出建议，但没有直接制定政策与制度的职能。因此政策及程序适用于组织的所有等级。D不正确，高层也同样制定、使用政策和程序。

  • 第15题：

    在声誉风险管理中，下列哪项不是董事会及高级管理层的责任 （　　）

    A.制定声誉风险管理原则和操作流程
    B.制定危机处理程序
    C.撰写声誉风险监测报告
    D.定期审核声誉风险管理政策

    答案：C
    解析：
    董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责识别、评估、监测和控制声誉风险。除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。董事会和高级管理层对声誉风险管理的结果负有最终责任。 董事会和高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策，敦促所有员工熟知相关政策，并在商业银行内部积极鼓励严谨的工作方式和态度。根据商业银行的规模和业务复杂程度，董事会和高级管理层以身作则，严格遵守道德规范和利益冲突政策，并积极参与声誉风险管理活动，对实现商业银行的声誉风险管理目标至关重要。
    考点:
    声誉风险管理的基本做法

  • 第16题：

    政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一项高级管理职能开展业务审查。在这个管理层次上审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）

    • A、是，所有的政策及程序均由高级管理层制定。
    • B、否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序。
    • C、是，政策及程序适用于组织的所有等级。
    • D、否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序。

    正确答案:C

  • 第17题：

    会计师事务所应当从整体上维护其独立性，对此应采取的措施主要包括（）

    • A、制定有关独立性的政策和程序，包括识别损害独立性的因素、评价损害的严重程度以及采取相应的维护措施
    • B、建立必要的监督及惩戒机制以促使有关政策和程序得到遵循
    • C、及时向所有高级管理人员和员工传达有关政策和程序及其变化
    • D、制定能使员工向更高级别人员反映独立性问题的政策和程序

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    商业银行的高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程。（）


    正确答案:正确

  • 第19题：

    商业银行董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任，主要职责包括（）。

    • A、确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制国别风险
    • B、定期审核和批准国别风险管理战略、政策、程序和限额
    • C、确定内部审计部门对国别风险管理情况的监督职责
    • D、制定、定期审查和监督执行国别风险管理的政策、程序和操作规程
    • E、定期审阅高级管理层提交的国别风险报告，监控和评价国别风险管理有效性以及高级管理层对国别风险管理的履职情况

    正确答案:A,B,C,E

  • 第20题：

    商业银行高级管理层风险管理的主要职责有（　）。

    • A、审批风险管理的战略、政策和程序
    • B、执行风险管理的政策
    • C、制定风险管理的程序和操作规程
    • D、及时了解风险水平及其管理状况
    • E、核准金融产品的风险定价

    正确答案:B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    政策及程序是指导日常经营活动和个人行为的控制手段，某公司的内部审计师计划对公司的中层管理管理人员的业务实施审计活动，那么该内部审计师能否找到相关的政策和程序：（）
    A

    不可以找到，因为政策及程序是由高级管理层制定的。

    B

    不可以找到，因为政策及程序不是适用于组织各层次。

    C

    可以找到，因为政策和程序是适用于所有层级的。

    D

    可以找到，因为公司的政策和程序是由中级管理层来制定的。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是内部控制过程中组织各层级管理职责。组织的控制系统由管辖组织的各层次经营的各种部分构成，政策和程序是可以指导组织或其中某一部门的日常经营活动的组织控制系统的最基本的组成部分。

  • 第22题：

    单选题
    针对基金管理公司保持估值政策和程序持续适用的描述，以下错误的是（）
    A

    估值政策和程序的修订建议须经基金管理公司管理层审批后方可实施，基金在采用新投资战略或投资新品种时，应评价现有估值政策和程序的适用性

    B

    除非产生需要更新估值政策或程序的情形，已确定的估值和程序应当持续适用

    C

    为保证估值政策和程序的有效性，基金管理公司不得修订估值方法

    D

    基金管理公司对投资品种进行估值时应保持估值政策和程序的一贯性，在考虑投资策略的情况下，同一基金管理公司对管理的不同基金持有的同一证券的估值政策，程序及相关的方法应当一致


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）
    A

    是，所有的政策及程序均由高级管理层制定

    B

    否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序

    C

    是，政策及程序适用于组织的所有层级

    D

    否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序


    正确答案： B
    解析： a.不正确。并非所有政策和程序均由高级管理层制定，通常根本性和全局性的政策由高级管理层制订。
    b.不正确。高级管理层除为其下级制订操作规程外，也为自己制订政策及程序。
    c.正确。组织结构就是一种制度结构。没有政策或制度，组织就无法防止任何一个层级中存在的任何风险。通常，组织的根本性和全局性政策由高层制定，全体执行。部分业务管理制度和操作规章由中层制定，仅适用于本部门。执行层可以对制定政策与制度提出建议，但没有直接制定政策与制度的职能。因此政策及程序适用于组织的所有等级。
    d.不正确。高层也同样制定、使用政策和程序。

  • 第24题：

    单选题
    银行（）应负责制定、定期审查和监督执行外汇风险管理的政策、程序及具体的操作规程。
    A

    董事会

    B

    高级管理层

    C

    外汇风险管理部门

    D

    业务经营部门


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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