单选题为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计官应当：（）A 向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件B 通过组织的地位加强独立性C 将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论D 要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策

题目
单选题
为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计官应当：（）
A

向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件

B

通过组织的地位加强独立性

C

将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论

D

要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策

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1.组织的审计委员会指示首席审计执行官提升内部审计活动。首席审计执行官的首要任务是制定章程。以下哪个事项应包括在对独立性的陈述中？A.按季度向审计委员会报告所有的业务结果。 B.向政府管制机构报告组织管理层的非道德经营行为。 C.评价组织的控制的充分性和有效性。 D.每月向管理层提交预算变动报告。

2.谁负责向审计委员会提供有关内部审计与其他机构就确认与咨询活动相互协调对专业和组织利益影响方面的信息：A.外部审计师 B.每个保证和咨询机构 C.首席执行官 D.首席审计执行官

3.为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，内部审计师应当：A.与高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果。 B.通过组织地位加强内部审计活动的独立性。 C.先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论。 D.要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策。

4.首席审计官安排内部审计师开展年终审计，评价薪酬记录。审计师与福利部的领导取得了联系，但被拒绝接触必要的文件。为了避免这个问题：( )A.在内部审计活动的章程中应该详细说明与绩效审计有关的授权接触 B.应要求内部审计师向组织的首席执行官报告 C.追踪长期的计划过程，确保接触到所有相关的记录 D.应要求审计委员会批准所有的范围限制

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  • 第1题：

    在对合同进行检查时，首席审计官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计官应采取何种行动？( )

    A.向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案
    B.与组织的外部审计师联系以寻求协助
    C.收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现
    D.立即通知董事会

    答案：C
    解析：
    A不正确，首席执行官属于高级管理层的成员，内部审计师的报告不宜直接向高级管理层提出。在很多情况下，高级管理层的其他成员可能会收到经过法律顾问审查和同意的最终报告。B不正确，这属于公司内部的一种敏感事务，内部审计师不应直接向外部审计师通报。在很多情况下，外部审计师可能会收到经过法律顾问审查和公司同意的最终报告。C正确。考虑到首席执行官在公司中的地位，下一步的恰当做法应是收集有关材料，并将关于舞弊或利益冲突状况的建议报告草案发送给审计委员会的主席。D不正确，在告知审计委员会或董事会之前，应有必要收集相关的支持材料。

  • 第2题：

    为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计官应当：( )

    A.向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件
    B.通过组织的地位加强独立性
    C.将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论
    D.要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策

    答案：D
    解析：
    A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位，授权审计人员接触与开展业务工作相关的记录、人员和实物财产，界定内部审计活动的范围。

  • 第3题：

    为了避免管理高层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：( )

    A.向管理高层和审计委员会沟通所有的业务结果
    B.通过组织地位加强内部审计活动的独立性
    C.先与审计委员会讨论所有的报告，再与管理高层讨论
    D.要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策

    答案：D
    解析：
    A不正确，管理高层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确，内部审计活动的目标、权限和职责应正式在与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位，授权审计人员接触与开展业务工作相关的记录、人员和实物财产，界定内部审计活动的范围。

  • 第4题：

    谁将主要负责向审计委员会提供内部审计与其他机构就确认工作和咨询活动协调工作，以便在专业和组织方面受益的信息？

    A.外部审计师
    B.首席审计执行官
    C.首席执行官
    D.每个确认和咨询机构

    答案：B
    解析：

  • 第5题：

    作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分，首席审计官定期向审计委员会提交工作报告。高级管理层要求在审计委员会召开之前审核首席审计官提交的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。首席审计官应该：( )

    A.按要求向高级管理层提交工作报告，并讨论需要解决的任何问题
    B.拒绝向高级管理层披露工作报告，因为工作报告仅提供给审计委员会
    C.在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项
    D.在向高级管理层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现

    答案：A
    解析：
    A正确。首席审计官应至少每年向管理高层和审计委员会提交一次活动报告。活动报告应突出重要的业务观察和建议，并应向高级管理层和审计委员会通报已批准的业务工作计划、人员配备计划、财务预算在执行中出现的任何重要偏离及其原因。

  • 第6题：

    首席审计官安排内部审计师开展年终审计，评价薪酬记录。内部审计师与薪酬福利部的领导取得了联系，但被拒绝接触必要的文件。为了避免这个问题：（）

    • A、在内部审计章程中应该详细说明与绩效审计有关的记录接触
    • B、应要求内部审计师向组织的首席执行官报告
    • C、追踪长期的计划过程，确保接触到所有相关的记录
    • D、应要求审计委员会批准所有的范围限制

    正确答案:A

  • 第7题：

    在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？（）

    • A、向包括该首席执行官在内的高级管理层提交一份报告草案。
    • B、收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。
    • C、与组织的外部审计师联系以寻求协助。
    • D、立即通知董事会。

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    首席审计执行官需要直接且无限制的与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，则关于双重报告关系的说法正确的是：（）
    A

    在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报

    B

    在职能上向首席执行官汇报，在行政上向董事会汇报

    C

    在职能上向审计委员会汇报，在行政上向审计经理汇报

    D

    在职能上向董事会汇报，在行政上向审计委员会汇报


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是加强独立性。双重报告关系，指首席审计执行官在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报工作。

  • 第9题：

    单选题
    为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计官应当：（）
    A

    向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件

    B

    通过组织的地位加强独立性

    C

    将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论

    D

    要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策


    正确答案： B
    解析： A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位，授权审计人员接触与开展业务工作相关的记录、人员和实物财产，界定内部审计活动的范围。

  • 第10题：

    单选题
    组织的审计委员会指示首席审计执行官提升审计活动首席审计执行官的首要任务是制定章程以下哪个事项应包括在对独立性的陈述中（）
    A

    按季度向审计委员会报告所有的业务结果

    B

    向政府管制机构报告组织管理层的非道德经营行为

    C

    评价组织的控制的充分性和有效性

    D

    每月向管理层提交预算变动报告


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：（）
    A

    向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果

    B

    通过组织地位加强内部审计活动的独立性

    C

    先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论

    D

    要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策


    正确答案： D
    解析： A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应正式在与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位。授权审计人员接触与开展与业务工作相关的记录、人员和实物财产。界定内部审计活动的范围。

  • 第12题：

    单选题
    首席审计官安排内部审计师开展年终审计，评价薪酬记录。内部审计师与薪酬福利部的领导取得了联系，但被拒绝接触必要的文件。为了避免这个问题：（）
    A

    在内部审计章程中应该详细说明与绩效审计有关的记录接触

    B

    应要求内部审计师向组织的首席执行官报告

    C

    追踪长期的计划过程，确保接触到所有相关的记录

    D

    应要求审计委员会批准所有的范围限制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    首席审计执行官需要直接且无限制的与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，则关于双重报告关系的说法正确的是：

    A.在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报
    B.在职能上向首席执行官汇报，在行政上向董事会汇报
    C.在职能上向审计委员会汇报，在行政上向审计经理汇报
    D.在职能上向董事会汇报，在行政上向审计委员会汇报

    答案：A
    解析：
    双重报告关系，指首席审计执行官在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报工作。

  • 第14题：

    首席审计执行官安排内部审计师开展年终审计，评价薪酬记录。审计师与薪酬福利部的领导取得了联系，但被拒绝接触必要的文件。为了避免这个问题：

    A.在内部审计章程中应该详细说明与绩效审计有关的记录接触
    B.应要求内部审计师向组织的首席执行官报告
    C.追踪长期的计划过程，确保接触到所有相关的记录
    D.应要求审计委员会批准所有的范围限制

    答案：A
    解析：
    A.正确。内部审计师应该取得管理高层和董事会的支持，这样他们才能取得业务客户的配合。对于授权接触与绩效审计有关的记录、人员和实物资产的具体方针应写在书面章程中。这些规定减少了范围限制的可能性。B.不正确，内部审计活动不需要向组织中的具体个人报告，尽管从行政管理角度而言，向首席执行官报告是较为理想的。C.不正确，追踪长期的计划过程不能对接触到所有相关的记录作出保证。D.不正确，内部审计活动应告知审计委员会任何范围限制，但不需要经过它的批准。

  • 第15题：

    为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：( )

    A.向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果
    B.通过组织地位加强内部审计活动的独立性
    C.先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论
    D.要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策

    答案：D
    解析：
    A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应正式在与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位。授权审计人员接触与开展与业务工作相关的记录、人员和实物财产。界定内部审计活动的范围。

  • 第16题：

    组织的审计委员会指示首席审计官提升内部审计活动。首席审计官的首要任务是制定章程。以下哪个事项应包括在对独立性的陈述中？( )

    A.按季度向审计委员会报告所有的业务结果
    B.向政府管制机构报告组织管理层的非道德经营行为
    C.评价组织的控制的充分性和有效性
    D.每月向管理层提交预算变动报告

    答案：C
    解析：
    A不正确，仅是重要的业务结果才应与审计委员会讨论。B不正确，内部审计师通常不需要向恰当的机构报告在遵守常规行为方面存在的差异问题；然而，他们应遵守法律，并作出法律和职业所期望的披露。C正确。内部审计活动的目标、权限和职责应正式在与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位；授权审计人员接触与开展业务工作相关的记录、人员和实物财产；界定内部审计活动的范围。根据《标准》：“内部审计活动应通过评价组织控制的效果和效率以及促进持续的改进来帮助组织保持有效的控制。”D不正确，提交预算差异报告不是内部审计师的主要目标。管理层可以定期要求预算控制。

  • 第17题：

    为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：（）

    • A、向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果
    • B、通过组织地位加强内部审计活动的独立性
    • C、先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论
    • D、要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策

    正确答案:D

  • 第18题：

    内部审计组织上的独立性是指在业务上要向（）报告工作。

    • A、董事会
    • B、审计委员会
    • C、首席执行官
    • D、股东代表大会
    • E、董事长

    正确答案:A,B

  • 第19题：

    谁负责向审计委员会提供有关内部审计与其他机构就确认与咨询活动相互协调对专业和组织利益影响方面的信息：（）

    • A、外部审计师
    • B、每个保证和咨询机构
    • C、首席执行官
    • D、首席审计执行官

    正确答案:D

  • 第20题：

    多选题
    内部审计组织上的独立性是指在业务上要向（）报告工作。
    A

    董事会

    B

    审计委员会

    C

    首席执行官

    D

    股东代表大会

    E

    董事长


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    首席审计执行官安排内部审计师开展年终审计，评价薪酬记录。审计师与福利部的领导取得了联系，但被拒绝接触必要的文件。为了避免这个问题（）
    A

    追踪长期的计划过程，确保接触到所有相关的记录；

    B

    应要求内部审计师向组织的首席执行官报告；

    C

    在内部审计活动的章程中应该详细说明与绩效审计有关的记录接触；

    D

    应要求审计委员会批准所有的范围限制。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    谁负责向审计委员会提供有关内部审计与其他机构就确认与咨询活动相互协调对专业和组织利益影响方面的信息：（）
    A

    外部审计师

    B

    每个保证和咨询机构

    C

    首席执行官

    D

    首席审计执行官


    正确答案： B
    解析： 确保通过协调内部审计部门的专业和组织的责任与其他保证咨询机构的工作，来实现机构利益最大化是首席审计执行官的责任。这意味着首席审计执行官应将相关情况形成报告并报告给审计委员会。首席审计执行官向审计委员会提供相关信息，包括与其他控制和监督部门的协调情况和对其监督的情况。

  • 第23题：

    单选题
    为了避免管理高层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计执行官应当执行下列哪个明智的做法（）
    A

    向管理高层和审计委员会沟通所有的业务结果

    B

    通过组织地位加强审计活动的独立性

    C

    先与审计委员会讨论所有的报告，再与管理高层讨论

    D

    要求董事会批准审计活动与审计委员会关系的政策


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？（）
    A

    向包括该首席执行官在内的高级管理层提交一份报告草案。

    B

    收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。

    C

    与组织的外部审计师联系以寻求协助。

    D

    立即通知董事会。


    正确答案： A
    解析： 首席执行官属于利益相关者，所以A是不正确的。B中审计委员会单独行使监督、审计职责，对首席执行官有制约作用，而且在收集材料证明事件的真实性后再报告比较合适。C直接向外部人员请求协助不恰当。

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