单选题内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：（）A 部门行动是否符合部门目标。B 管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈。C 人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查。D 是否对预料的问题进行讨论，明确鉴定，并且通过可能的解决方法进行评估。

题目
单选题
内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：（）
A

部门行动是否符合部门目标。

B

管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈。

C

人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查。

D

是否对预料的问题进行讨论，明确鉴定，并且通过可能的解决方法进行评估。

相似考题

1.确定( )可以通过行程性评估来完成。A、 长期目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏活动是否合理B、 短期目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏活动是否合理C、 大目标是否符合婴儿发展的实际水平。游戏活动是否合理D、最终目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏活动是否合理

2.是否可以采用收益法对其价值进行评估的首要条件是（　）。A. 分析生产性生物资产是否具有连续获利能力 B. 分析生产性生物资产是否有不同的参照物对比 C. 调整系数的设置 D. 折现率是否可以确定

3.对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施，下列不属于对控制进行监督的是（ ）。A.管理层对是否定期编制银行存款余额调节表进行复核 B.注册会计师对控制实施风险评估 C.法律部门定期监控公司的道德规范和商务行为准则是否得以遵循 D.内部审计人员评价销售人员是否遵守公司关于销售合同条款的政策

4.控制执行测试需要解决的问题是()。A、被审计单位内部控制是否得到执行B、内部控制政策是否经管理当局认可C、被审计单位内部控制是否实际发挥作用D、内部控制是否设计合理

参考答案和解析
正确答案： D
解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。A是管理职能，C是分析职能，D是解决问题的能力，只有B是反映了管理当局的控制职能。
更多“单选题内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：（）A 部门行动是否符合部门目标。B 管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈。C 人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查。D 是否对预料的问题进行讨论，明确鉴定，并且通过可能的解决方法进行评估。”相关问题

  • 第1题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：

    A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。
    B.确认风险管理流程关键目标是否实现。
    C.确定组织可接受的风险水平。
    D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。

    答案：B
    解析：
    A，不正确，风险管理流程随组织的业务活动的规模和复杂性而变化。B，正确，内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于5个关键目标，即：（1）找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；（2）管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；（3）设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平上；（4）开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；（5）董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况（实务公告2110-1）。C，不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平。D，不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在做业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第2题：

    内部审计人员可以通过以下哪项确定评估控制的管理功能？

    A.一个部门的分组活动达到部门目标。
    B.对预期的问题进行了讨论、确定并评估提出的可能解决方案。
    C.员工离职率进行趋势分析，调查相反的趋势。
    D.管理层对绩效差异提供及时反馈。

    答案：D
    解析：
    验证及时反馈给管理层的差异是内部审计人员方便控制管理功能的一种方式。其他的选项是指其他管理职能（组织，指挥，或计划）。本题的翻译上不太准确，应该是“管理的控制功能”，而非”控制的管理功能“。管理有五项基本功能，分别是计划、组织、指挥、控制和协调，选项A是组织功能，选项B是计划功能，选项D是控制功能，所以选D。

  • 第3题：

    在进行评估报告的内部审核时，以下不属于质量控制部门审核的内容是()

    A.整体报告的内容及格式是否符合相关法规及评估准则的规定
    B.对企业经营状况是否进行了必要的了解，对评估风险是否有正确的评价
    C.重大问题是否按规定进行请示汇报和处理，重大问题的处理结果是否合理
    D评估结论是否合理，一影响评估结果的特别事项是否完整披露

    答案：B
    解析：
    B项属于项目团队层级审核的内容。

  • 第4题：

    内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：（）

    • A、部门行动是否符合部门目标；
    • B、管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈；
    • C、人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查；
    • D、是否对预料的问题进行讨论，明确签定，并且通过可能的解决方法进行评估

    正确答案:B

  • 第5题：

    内部审计师可以通过确定何种事项来评估管理当局的计划职能？（）

    • A、管理者的责任对象和授权范围。
    • B、员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。
    • C、是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。
    • D、当旧的业绩评价标准不合适或无效率时，是否建立和推行新的业绩评价标准。

    正确答案:C

  • 第6题：

    判定某个风险管理程序是否有效，需要内部审计师对一些事项进行评估，下列选项中不属于这些事项的是：（）

    • A、风险管理过程是否通过持续性管理活动、个别评估或两者结合的方式受到监督
    • B、是否选定了适当的风险应对方案，并符合组织的风险偏好
    • C、组织的目标是否支持组织的使命，并且与其保持一致
    • D、所有的风险是否得到了识别和评估

    正确答案:D

  • 第7题：

    是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。以上属于对（）的风险评估。

    • A、财务信息编报情况
    • B、内部控制关键岗位工作人员管理情况
    • C、收支管理情况
    • D、资产管理情况

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    确定短期目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏是否合理，可以通过（）来完成。
    A

    基本评估

    B

    各部分评估

    C

    过程评估

    D

    总结性评估


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：（）
    A

    部门行动是否符合部门目标。

    B

    管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈。

    C

    人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查。

    D

    是否对预料的问题进行讨论，明确鉴定，并且通过可能的解决方法进行评估。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。A是管理职能，C是分析职能，D是解决问题的能力，只有B是反映了管理当局的控制职能。

  • 第10题：

    多选题
    专项法律风险管理能力评价对理财业务评价中，以下属于合规销售的要求的有（）
    A

    是否存在通过销售或购买理财产品方式调节监管指标，进行监管套利

    B

    是否存在将理财产品与其他产品进行捆绑销售

    C

    是否明确理财业务的管理部门

    D

    是否存在通过理财产品进行利益输送

    E

    是否存在挪用客户认购、申购、赎回资金


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    某审计师要就某机构是否有效地应用其设施进行审计，对于这项审计业务，以下哪项审计目标比较合适？（）
    A

    确定与市场租金相比，该公司租赁办公场所的租金是否合理。

    B

    确定该机构的设施是否通过竞争手段采购。

    C

    确定与所需功能相比，该机构设施的实际功能是否合理。

    D

    确定雇员对该机构各部门之间的办公场地分配是否满意。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。答案A.B.D均不正确。见题解C。 答案C正确。确定与所需功能相比，该机构设施的实际功能是否合理，可以确定其设施是否有效地应用。

  • 第12题：

    单选题
    判定某个风险管理程序是否有效，需要内部审计师对一些事项进行评估，下列选项中不属于这些事项的是：（）
    A

    风险管理过程是否通过持续性管理活动、个别评估或两者结合的方式受到监督

    B

    是否选定了适当的风险应对方案，并符合组织的风险偏好

    C

    组织的目标是否支持组织的使命，并且与其保持一致

    D

    所有的风险是否得到了识别和评估


    正确答案： A
    解析： 内部审计师不可能对所有的风险进行识别和评估，应该予以关注的是重大的风险。

  • 第13题：

    判定某个风险管理程序是否有效，需要内部审计师对一些事项进行评估，下列选项中不属于这些事项的是：

    A.风险管理过程是否通过持续性管理活动、个别评估或两者结合的方式受到监督
    B.是否选定了适当的风险应对方案，并符合组织的风险偏好
    C.组织的目标是否支持组织的使命，并且与其保持一致
    D.所有的风险是否得到了识别和评估

    答案：D
    解析：
    内部审计师不可能对所有的风险进行识别和评估，应该予以关注的是重大的风险。

  • 第14题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：( )

    A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险
    B.确认风险管理流程的关键目标是否实现
    C.确定组织可接受的风险水平
    D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析

    答案：B
    解析：
    A不正确，风险管理流程随组织业务活动的规模和复杂性而变化。B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于五个关键目标，即：(1)找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；(2)管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；(3)设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平；(4)开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；(5)董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况。C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平。D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在制订业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第15题：

    确定短期目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏是否合理，可以通过（）来完成。

    • A、基本评估
    • B、各部分评估
    • C、过程评估
    • D、总结性评估

    正确答案:C

  • 第16题：

    审核最高管理者时，应对其（）进行审核。

    • A、职责权限是否确定
    • B、资源提供是否满足
    • C、方针目标是否建立
    • D、人员考核是否进行
    • E、管理评审是否进行

    正确答案:A,B,C,E

  • 第17题：

    内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：（）

    • A、部门行动是否符合部门目标。
    • B、管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈。
    • C、人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查。
    • D、是否对预料的问题进行讨论，明确鉴定，并且通过可能的解决方法进行评估。

    正确答案:B

  • 第18题：

    通过建立培训效果评估指标及评估体系，对培训（）进行检查与评价。

    • A、是否达到预期目标
    • B、是否达到标准
    • C、是否合理
    • D、是否成功

    正确答案:A

  • 第19题：

    单选题
    内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：（）
    A

    部门行动是否符合部门目标；

    B

    管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈；

    C

    人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查；

    D

    是否对预料的问题进行讨论，明确签定，并且通过可能的解决方法进行评估


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。以上属于对（）的风险评估。
    A

    财务信息编报情况

    B

    内部控制关键岗位工作人员管理情况

    C

    收支管理情况

    D

    资产管理情况


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    审核最高管理者时，应对其（）进行审核。
    A

    职责权限是否确定

    B

    资源提供是否满足

    C

    方针目标是否建立

    D

    人员考核是否进行

    E

    管理评审是否进行


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    内部审计师可以通过确定何种事项来评估管理当局的计划职能？（）
    A

    管理者的责任对象和授权范围。

    B

    员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。

    C

    是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。

    D

    当旧的业绩评价标准不合适或无效率时，是否建立和推行新的业绩评价标准。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    通过建立培训效果评估指标及评估体系，对培训（）进行检查与评价。
    A

    是否达到预期目标

    B

    是否达到标准

    C

    是否合理

    D

    是否成功


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    确定（）可以通过行程性评估来完成。
    A

    长期目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏活动是否合理

    B

    短期目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏活动是否合理

    C

    大目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏活动是否合理

    D

    最终目标是否符合婴儿发展的实际水平，游戏活动是否合理


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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