问答题什么情况下可以申报“应税服务扣除额”？
题目
问答题
什么情况下可以申报“应税服务扣除额”？
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第1题：
外地发生的应税服务应向服务发生地税务机关申报缴纳税款吗？
正确答案: 固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。非固定业户应当向应税服务发生地主管税务机关申报纳税；未申报纳税的，由其机构所在地或者居住地主管税务机关补征税款。机构所在地或者居住地在试点地区的非固定业户在非试点地区提供应税服务，应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报缴纳增值税。 -
第2题：
差额开票，当含税销售额小于等于扣除额时，应税金额按（）
- A、13%税率计算
- B、6%税率计算
- C、系统不支持，含税销售额必须大于扣除额
- D、0计算
正确答案:D -
第3题：
以下属于实行免退税办法的增值税零税率应税服务提供者（外贸企业）应提供的资料的有（）。
- A、《外贸企业出口退税汇总申报表》。
- B、《外贸企业外购应税服务（研发服务/设计服务）出口明细申报表》。
- C、外购对应的研发服务或设计服务取得增值税专用发票情况的《外贸企业出口退税进货明细申报表》。
- D、增值税零税率应税服务所开具的发票。
正确答案:A,B,C,D -
第4题：
提供国际运输服务申报免抵退税时，须提供零税率应税服务的载货、载客舱单以及发票等凭证。
正确答案:正确 -
第5题：
按月进行增值税纳税申报的零税率应税服务提供者，在提供零税率应税服务，并在财务作销售收入（）的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税和免抵退税相关申报。
- A、次月
- B、当月
- C、次季
- D、当季
正确答案:A -
第6题：
问答题可以选择简易征收的应税服务包括哪些？正确答案： 公共交通服务；有形动产经营性租赁；为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、分镜、动画制作、摄制、描线、上色、画面合成、配音、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码服务及以在境内转让动漫版权，电影放映、仓储、装卸搬运和收派服务。解析： 暂无解析 -
第7题：
判断题零税率应税服务提供者在申报办理零税率应税服务免抵退税后，应向主管税务机关办理出口退（免）税认定。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题在什么情况下可以把域控制器降级为独立服务器？正确答案： 删除Active Directory服务。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题申报成功后，在什么情况下，操作员可对申报录入错误进行修改？正确答案： 如果操作员事后发现申报表录入有错，在未记账前可以在申报界面更正该申报表信息。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题申报主体在什么情况下，应当使用《对外付款/承兑通知书》？正确答案： 申报主体采用信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当使用《对外付款/承兑通知书》解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题试点纳税人实施前的应税服务销售额的换算公式是什么？正确答案： 应税服务年销售额=连续不超过12个月应税服务营业额合计÷（1+3%）。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题消费税纳税申报包括（ ）。A销售自产应税消费品的纳税申报
B委托加工应税消费品代收代缴申报
C进口应税消费品的纳税申报
D出口应税消费品的免税或退税申报
正确答案： A,B解析： 暂无解析 -
第13题：
对外提供研发、设计服务的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列凭证资料（）。
- A、《免抵退税申报汇总表》及其附表
- B、《应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表》
- C、当期《增值税纳税申报表》
- D、免抵退税正式申报电子数据
正确答案:A,B,C,D -
第14题：
提供国际运输的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时，应提供下列凭证资料（）。
- A、《免抵退税申报汇总表》及其附表
- B、《零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表》
- C、当期《增值税纳税申报表》
- D、免抵退税正式申报电子数据
正确答案:A,B,C,D -
第15题：
什么情况下可以申报“应税服务扣除额”？
正确答案: 纳税人申报“应税服务扣除额”相关项目，应当符合国家有关营业税改征增值税的税收政策规定：包括符合可以执行“差额征税”政策的行业范围规定，取得符合法律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证，符合应税服务扣除额计算的相关规定，以及符合其他政策规定。 -
第16题：
零税率应税服务提供者在申报办理零税率应税服务免抵退税后，应向主管税务机关办理出口退（免）税认定。
正确答案:错误 -
第17题：
问答题在什么情况下可以删除申报数据？如何正确规范的删除申报数据？正确答案： 对基础信息的修改如涉及收付款人的组织机构代码、个人身份证件号码或者对公／对私属性的改变，操作员应删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。
对基础信息的修改如涉及收付款币种或收付款金额时，操作员应通知申报主体按原申报号码重新申报，或者删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。
对已申报的无实际交易背景的涉外收入或付款的错汇款，操作员应当删除该笔错汇款项的申报数据，并在系统中说明删除原因。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题应税服务增值税小规模纳税人的标准是什么？正确答案： 应税服务年销售额未超过500万元（含本数）的纳税人。解析： 暂无解析 -
第19题：
多选题以下属于实行免退税办法的增值税零税率应税服务提供者（外贸企业）应提供的资料的有（）。A《外贸企业出口退税汇总申报表》。
B《外贸企业外购应税服务（研发服务/设计服务）出口明细申报表》。
C外购对应的研发服务或设计服务取得增值税专用发票情况的《外贸企业出口退税进货明细申报表》。
D增值税零税率应税服务所开具的发票。
正确答案： C,A解析： 暂无解析 -
第20题：
判断题增值税零税率应税服务提供者在申报办理增值税零税率应税服务退（免）税后才可以办理出口退（免）税资格认定。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题什么情况下实行限额申报？如何操作？正确答案： 对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。对于实行限额申报的涉外收入款项，境内银行仍应按照操作规程的规定报送基础信息。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题外地发生的应税服务应向服务发生地税务机关申报缴纳税款吗？正确答案： 固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。非固定业户应当向应税服务发生地主管税务机关申报纳税；未申报纳税的，由其机构所在地或者居住地主管税务机关补征税款。机构所在地或者居住地在试点地区的非固定业户在非试点地区提供应税服务，应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报缴纳增值税。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题什么是在境内提供应税服务？哪些不属于在境内提供应税服务？正确答案： 在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。下列情形不属于在境内提供应税服务：
（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务。
（二）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。
（三）财政部和国家税务总局规定的其他情形。解析： 暂无解析