单选题下列关于风险和控制自我评估方式的说法中不正确的是：（）A 评估、更新、改善和简化选定的控制过程描述的是以过程为基础的方式B 以控制为基础的方式注重控制措施的运作情况。通常，在研讨班开始前就将重要的风险和控制措施确定下来C 以控制为基础的自我评估在分析控制风险时更能分析控制设计与控制有效性之间的差异D 一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，在另外一个企业一定也是有效的
题目
评估、更新、改善和简化选定的控制过程描述的是以过程为基础的方式
以控制为基础的方式注重控制措施的运作情况。通常，在研讨班开始前就将重要的风险和控制措施确定下来
以控制为基础的自我评估在分析控制风险时更能分析控制设计与控制有效性之间的差异
一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，在另外一个企业一定也是有效的
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参考答案和解析
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第1题：
以下哪句话最准确描述了以控制为基础的控制自我评价形式？A.评价、更新、和流程化选定的控制过程
B.检查控制措施在管理关键风险方面的表现
C.分析控制设计与控制制度框架的差距
D.确定控制的成本效益答案：B解析： -
第2题：
下列各项关于以风险为基础的风险和控制自我评估的描述中，正确的是：A.检查现行的控制制度是否有效运行
B.评估、更新、证实、完善控制过程
C.检查控制措施在控制重要风险时发挥的程度
D.检查为实现审计目标而可能存在的风险答案：D解析：选项A、C是以控制为基础的自我评估方式，B是以过程为基础的自我评估方式。 -
第3题：
通过操作风险与控制自我评估（RCSA），银行可以（）。
- A、评估业务及经营管理活动各流程环节中的操作风险大小，对操作风险进行等级划分，区分高频低损、低频高损等风险，便于根据实际风险大小采取针对性控制
- B、分析现有控制措施的实际执行情况，查找和评估现有控制措施的缺陷和不足
- C、综合评价现有控制措施的不足或过度状况，便于采取更贴切和有效的控制
- D、根据业务发展战略、风险偏好、盈利状况以及评估与评价结果，提出优化和改进控制活动的方案，并最终实施优化方案
正确答案:A,B,C,D -
第4题：
下列关于风险和控制自我评估方式的说法中不正确的是：（）
- A、评估、更新、改善和简化选定的控制过程描述的是以过程为基础的方式
- B、以控制为基础的方式注重控制措施的运作情况。通常，在研讨班开始前就将重要的风险和控制措施确定下来
- C、以控制为基础的自我评估在分析控制风险时更能分析控制设计与控制有效性之间的差异
- D、一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，在另外一个企业一定也是有效的
正确答案:D -
第5题：
企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，属于内部控制要素中的（）。
- A、控制环境
- B、风险评估
- C、控制活动
- D、信息与沟通
正确答案:C -
第6题：
下列选项中，最准确地描述了以控制为基础的控制自我评估方式的是？（）
- A、对控制设计与控制架构间的差异进行分析。
- B、分析控制的成本效益性。
- C、检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。
- D、改善和简化选定的控制过程。
正确答案:C -
第7题：
以下四个关于一个成功奉献与自我评估RCSA程序实施的陈述中哪一个是正确的？（）
- A、风险与控制自我评估RCSA只有在确认和评估所有可能的缓解措施后才是完整的
- B、内部损失数据有助于识别需要在风险和控制自我评估中处理的风险和控制薄弱环节，外部事件对于围绕潜在风险的讨论是没有帮助的
- C、风险与控制自我评估RCSA的评分方法应该只有包括财务影响，不包括声誉、法律、监管、客户和生命安全的影响
- D、为了确保风险与控制自我评估RCSA的良好设计，在实施前安排时间与参与者、利益相关人员以及支持职能部门人员进行访谈是十分重要的
正确答案:D -
第8题：
单选题下列选项中，最准确地描述了以控制为基础的控制自我评估方式的是？（）A对控制设计与控制架构间的差异进行分析。
B分析控制的成本效益性。
C检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。
D改善和简化选定的控制过程。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是风险和控制的自我评估。A选项虽然在以控制为基础的方式中，可以将控制设计与控制架构进行比较，但这句话没有充分描述这种方式。以控制为基础的自我评估在分析控制风险时更可能分析控制设计与控制有效性之间的差异。在以控制为基础的控制自我评估方式中，研讨班可能会讨论成本效益问题，但不是这种方式下要讨论的主要问题。C以控制为基础的方式注重控制措施的运作情况。通常，在研讨班开始前就将重要的风险和控制措施确定下来。D选项描述的是以过程为基础的方式，风险和控制自我评估方式可分别以目标、风险、控制或过程为基础。 -
第9题：
单选题以下哪句话最好地描述了以控制为基础的控制的自我评价过程？（）A评价、改进、合理化选定的控制过程。
B检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。
C分析控制设计与控制结构间的差异。
D决定控制的成本效益性。
正确答案： A解析： A不正确。这句话最好地描述了一个以过程为基础的方法，即使控制过程在这一方法中不是唯一受到评审的过程。
B正确。一个以控制为基础的方法注重控制措施发挥多大作用来控制风险。通常，在讨论开始前将重要的风险和控制措施确定下来。
C不正确。虽然在以控制为基础的方法中，可以将控制设计与控制结构进行比较，但这句话没有充分描述控制的自我评价过程。以控制为基础的自我评价过程更可能检查在控制风险时，控制设计与控制有效性之间的差异。
D不正确。在以控制为基础的控制的自我评价的讨论会上，可能会讨论成本效益问题，但它不是在该过程所讨论的主要问题。 -
第10题：
单选题对某化工企业进行火灾风险评估，正确的评估流程是( )。A评估指标体系建立、信息采集、风险识别、风险分析与计算、确定评估结论、风险控制措施
B风险分析与计算、确定评估结论、信息采集、风险识别、评估指标体系建立、风险控制措施
C信息采集、评估指标体系建立、风险识别、风险分析与计算、确定评估结论、风险控制措施
D信息采集、风险识别、评估指标体系建立、风险分析与计算、确定评估结论、风险控制措施
正确答案： B解析： -
第11题：
单选题以下四个关于一个成功奉献与自我评估RCSA程序实施的陈述中哪一个是正确的？（）A风险与控制自我评估RCSA只有在确认和评估所有可能的缓解措施后才是完整的
B内部损失数据有助于识别需要在风险和控制自我评估中处理的风险和控制薄弱环节，外部事件对于围绕潜在风险的讨论是没有帮助的
C风险与控制自我评估RCSA的评分方法应该只有包括财务影响，不包括声誉、法律、监管、客户和生命安全的影响
D为了确保风险与控制自我评估RCSA的良好设计，在实施前安排时间与参与者、利益相关人员以及支持职能部门人员进行访谈是十分重要的
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题以下哪一种表述最佳描述了以控制为基础的控制自我评估过程？（）A评价、更新和合理化选择控制程序。
B检查控制措施在控制关键风险时发挥作用的程度。
C分析控制设计和控制框架间的差异。
D确定控制的成本效益。
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第13题：
以下哪句话最好地描述了以控制为基础的控制的自我评价过程？A.评价、改进、合理化选定的控制过程
B.检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度
C.分析控制设计与控制结构间的差异
D.决定控制的成本效益性答案：B解析：A.不正确，这句话最好地描述了一个以过程为基础的方法，即使控制过程在这一方法中不是唯一受到评审的过程。B.正确。一个以控制为基础的方法注重控制措施发挥多大作用来控制风险。通常，在讨论开始前将重要的风险和控制措施确定下来。C.不正确，虽然在以控制为基础的方法中，可以将控制设计与控制结构进行比较，但这句话没有充分描述控制的自我评价过程。以控制为基础的自我评价过程更可能检查在控制风险时，控制设计与控制有效性之间的差异。D.不正确，在以控制为基础的控制的自我评价的讨论会上，可能会讨论成本效益问题，但它不是在该过程所讨论的主要问题。 -
第14题：
根据我国《企业内部控制基本规范》关于风险评估要素的要求，下列说法正确的是（ ）。A.企业在评估影响目标实现的风险时，考虑潜在的舞弊行为
B.企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部和外部风险
C.企业应当采用定性的方法，按照风险发生的可能性及影响程度等，确定关注重点和优先控制的风险
D.企业应当根据风险评估的结果，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内答案：B解析：选项A属于COSO《内部控制框架》风险评估要素应当坚持的原则。企业应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。选项C错误。选项D属于控制活动要素的要求。 -
第15题：
以下哪一种表述最佳描述了以控制为基础的控制自我评估过程？（）
- A、评价、更新和合理化选择控制程序。
- B、检查控制措施在控制关键风险时发挥作用的程度。
- C、分析控制设计和控制框架间的差异。
- D、确定控制的成本效益。
正确答案:B -
第16题：
以下哪句话最好地描述了以控制为基础的控制的自我评价过程？（）
- A、评价、改进、合理化选定的控制过程。
- B、检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。
- C、分析控制设计与控制结构间的差异。
- D、决定控制的成本效益性。
正确答案:B -
第17题：
建筑火灾风险评估流程顺序描述正确的是（）。
- A、信息采集—风险识别—评估指标体系建立—风险分析与计算—风险等级判断—风险控制措施
- B、信息采集—风险识别—风险分析与计算—风险等级判断—评估指标体系建立—风险控制措施
- C、信息采集—评估指标体系建立—风险识别—风险分析与计算—风险等级判断—风险控制措施
- D、评估指标体系建立—信息采集—风险识别—风险分析与计算—风险等级判断—风险控制措施
正确答案:A -
第18题：
在风险评估的基础上，采取措施和对策降低风险的过程，就是（）的过程。
- A、风险控制
- B、风险分析
- C、风险评价
- D、风险转移
正确答案:A -
第19题：
风险与控制自我评估（RCSAs）在操作风险管理框架中发挥着不可或缺的作用，对于RCSAs的含义，下面描述正确的是哪项？（）
- A、风险与控制自我评估就是控制评估
- B、风险与控制自我评估就是风险和控制评估
- C、风险与控制自我评估是控制评估、风险和控制评估的结合
- D、风险和控制评估不等同于控制评估
正确答案:D -
第20题：
单选题企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，属于内部控制要素中的（）。A控制环境
B风险评估
C控制活动
D信息与沟通
正确答案： C解析： 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 -
第21题：
单选题评估残余操作风险的重要程度属于自我评估流程中的（ ）阶段。A全员风险识别与报告
B控制措施评估
C作业流程分析、风险识别与评估
D制定与实施控制优化方案
正确答案： A解析： 自我评估法是目前操作风险识别与评估的主要方法中运用最广泛、最成熟的。 -
第22题：
单选题风险与控制自我评估（RCSAs）在操作风险管理框架中发挥着不可或缺的作用，对于RCSAs的含义，下面描述正确的是哪项？（）A风险与控制自我评估就是控制评估
B风险与控制自我评估就是风险和控制评估
C风险与控制自我评估是控制评估、风险和控制评估的结合
D风险和控制评估不等同于控制评估
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题下列关于风险和控制自我评估方式的说法中不正确的是：（）A评估、更新、改善和简化选定的控制过程描述的是以过程为基础的方式
B以控制为基础的方式注重控制措施的运作情况。通常，在研讨班开始前就将重要的风险和控制措施确定下来
C以控制为基础的自我评估在分析控制风险时更能分析控制设计与控制有效性之间的差异
D一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，在另外一个企业一定也是有效的
正确答案： D解析： 实践说明，一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，但在另外一个企业可能就是无效的，所以不同企业所采用的方法不能相互照搬照抄，必须与本企业的特点相结合。 -
第24题：
单选题建筑火灾风险评估的流程正确的是（）。A信息采集、评估指标体系建立、风险识别、风险控制措施、风险分析与计算、风险等级判断
B风险识别、风险控制措施、评估指标体系建立、信息采集、风险分析与计算、风险等级判断
C评估指标体系建立、信息采集、风险识别、风险分析与计算、风险等级判断、风险控制措施
D信息采集、风险识别、评估指标体系建立、风险分析与计算、风险等级判断、风险控制措施
正确答案： C解析： 本题考查的是风险评估的流程。风险评估的流程是信息采集、风险识别、评估指标体系建立、风险分析与计算、风险等级判断、风险控制措施。故此题答案选D。