多选题下列关于客户资产保护的表述，正确的有（ ）。[2016年9月真题]A期货公司破产或清算时，经中国证监会批准，期货保证金可以纳入破产财产B除依法划转外，任何单位或者个人不得以任何形式占用、挪用客户保证金C期货公司存管的期货保证金属于期货公司所有D客户保证金应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理
题目
期货公司破产或清算时，经中国证监会批准，期货保证金可以纳入破产财产
除依法划转外，任何单位或者个人不得以任何形式占用、挪用客户保证金
期货公司存管的期货保证金属于期货公司所有
客户保证金应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理
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第1题：
下列关于客户资产保护的表述，错误的是（ ）。A.期货公司存管的期货保证金属于客户所有
B.除依法划转外，任何单位或者个人不得以任何形式占用、挪用客户保证金
C.期货公司破产时，客户的保证金不属于破产财产
D.客户的保证金可以与期货公司的自有资产合并管理答案：D解析：《期货公司监督管理办法》第六十九条规定，客户的保证金和委托资产属于客户资产，归客户所有。客户资产应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理。非因客户本身的债务或者法律、行政法规规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户资产。期货公司破产或者清算时，客户资产不属于破产财产或者清算财产。 -
第2题：
下列关于商业银行金融创新客户利益保护的表述，正确的有（ ）。A.做好客户对于创新产品和服务的适合度评估，引导客户理性投资
B.准确、公平、没有误导地进行信息披露
C.区分银行资产和客户资产
D.充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险
E.妥善处理客户投诉答案：A,B,C,D,E解析：在金融创新活动中，银行需要特别注意从以下六个方面来保护客户的利益：①审慎尽责；②充分信息披露；③引导理性消费；④客户资产隔离；⑤妥善处理利益冲突；⑥客户教育。其中，充分信息披露要求商业银行向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险；客户资产隔离要求严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。妥善处理利益冲突中要求要建立有效受理客户投诉以及建议的渠道，及时、高效地处理客户投诉。 -
第3题：
下列关于会计等式的表述中，正确的有（）。
- A、资产=所有者权益
- B、资产=负债所有者权益
- C、资产=负债所有者权益（收入-费用）
- D、资产=权益
正确答案:B,C,D -
第4题：
下列关于客户保证金，表述正确的是（）。[2009年9月真题]
- A、客户保证金标准由期货交易所单独制定
- B、期货交易所可以向客户收取保证金
- C、客户保证金名义上属于公司所有
- D、客户保证金可用于支付期货交易手续赞
正确答案:D -
第5题：
商业银行开展金融创新时，关于保护客户利益的表述错误的是（）。
- A、妥善处理利益冲突
- B、客户资产隔离
- C、引导理性消费
- D、维护银行利益至上
正确答案:D -
第6题：
单选题下列关于客户资产保护的表述，错误的是（ ）。A期货公司存管的客户保证金属于客户所有
B客户保证金不属于期货公司破产财产
C非因客户本身的债务，不得冻结、扣划或者强制执行客户保证金，但可以查封
D客户保证金不属于期货公司清算资产
正确答案： B解析： -
第7题：
单选题下列关于客户资产保护的表述，错误的是（ ）。[2019年7月真题]A客户的保证金可以与期货公司的自有资产合并管理
B期货公司破产时，客户的保证金不属于破产财产
C除依法划转外，任何单位或者个人不得以任何形式占用、挪用客户保证金
D期货公司存管的期货保证金属于客户所有
正确答案： D解析：
ABD三项，《期货公司监督管理办法》第八十一条规定，客户的保证金和委托资产属于客户资产，归客户所有。客户资产应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理。非因客户本身的债务或者法律、行政法规规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户资产。期货公司破产或者清算时，客户资产不属于破产财产或者清算财产。
C项，第八十八条规定，除依据《期货交易管理条例》第二十八条划转外，任何单位或者个人不得以任何形式占用、挪用客户保证金。客户在期货交易中违约造成保证金不足的，期货公司应当以风险准备金和自有资金垫付，不得占用其他客户保证金。期货公司应当按照规定提取、管理和使用风险准备金，不得挪作他用。 -
第8题：
单选题下列关于资产支持证券的表述，正确的有（ ）。[2014年3月真题]Ⅰ．信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构Ⅱ．资产支持证券的外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式Ⅲ．资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行方式Ⅳ．信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅱ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： C解析：
Ⅲ项，金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。 -
第9题：
单选题根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，关于客户资产保护的相关规定，以下说法正确的是（ ）。[2016年5月真题]Ⅰ．证券公司应当要求客户在开立资金账户时自行设置密码Ⅱ．证券公司员工可接受客户委托，在其开立资金账户时为其设置默认密码Ⅲ．证券公司应当提醒客户适时修改密码和增强密码强度Ⅳ．证券公司应在网上证券客户端提示客户加强身份证件、账号、密码的保护AⅠ、Ⅲ、Ⅳ
BⅢ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ
DⅠ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案： B解析：
根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司应当要求客户在开立资金账户时自行设置密码，提醒客户适时修改密码和增强密码强度，并在证券营业部经营场所、公司网站、网上证券客户端及自助证券交易客户端提示客户加强身份证件、账号、密码的保护。 -
第10题：
多选题下列关于客户资产保护的表述，正确的有（ ）。[2016年9月真题]A期货公司破产或清算时，经中国证监会批准，期货保证金可以纳入破产财产
B除依法划转外，任何单位或者个人不得以任何形式占用、挪用客户保证金
C期货公司存管的期货保证金属于期货公司所有
D客户保证金应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理
正确答案： B,D解析：
《期货公司监督管理办法》第八十一条规定，客户的保证金和委托资产属于客户资产，归客户所有。客户资产应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理。非因客户本身的债务或者法律、行政法规规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户资产。期货公司破产或者清算时，客户资产不属于破产财产或者清算财产。 -
第11题：
多选题客户保证金不足时，下列表述正确的有（ ）。[2015年5月真题]A客户应当及时追加保证金
B客户应当自行平仓
C期货公司应当立即将该客户的合约强行平仓
D依法强行平仓的有关费用由该客户承担
正确答案： A,B解析：
《期货交易管理条例》第三十四条第二款规定，客户保证金不足时，应当及时追加保证金或者自行平仓。客户未在期货公司规定的时间内及时追加保证金或者自行平仓的，期货公司应当将该客户的合约强行平仓，强行平仓的有关费用和发生的损失由该客户承担。 -
第12题：
单选题下列关于资产特征的表述中，正确的是（ ）。[2009年初级真题]A资产既可以是现实的资产，又可以是预期的资产
B资产必须是企业拥有所有权的经济资源
C资产预期会给企业带来未来经济利益
D资产都具有一定的实物形态
正确答案： C解析：
A项，资产是指企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会
给企业带来经济利益的资源。资产是由过去的交易或事项形成的，必须是现实的资产，而不能是预期的资产；B项，资产是为企业所拥有或控制，是指企业享有某项资产的所有权，或者虽然不享有某项资产的所有权，但都能够排他性地从资产中获取经济利益；D项，无形资产不具有实物形态。 -
第13题：
下列关于商业银行金融创新客户利益保护的表述，正确的有()。A:充分揭示与创新产品和服务有关的权力、义务和风险
B:区分银行资产和客户资产
C:妥善处理客户投诉
D:准确、公平、没有误导地进行信息披露
E:做好客户对于创新产品和服务的适合度评估，引导客户理性投资与消费答案：A,B,C,D,E解析：在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户利益。 -
第14题：
设X~N(μ，σ2)，则以下表述正确的有（ ）。[2007年真题]
答案：A,B,D解析：
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第15题：
下列关于期货公司客户资产保护的表述，正确的有（）。
- A、除依法划转外，任何单位或个人不得以任何形式占用、挪用客户保证金
- B、期货公司破产或清算时，经中国证监会批准，期货保证金可以纳入破产财产
- C、期货公司存管的期货保证金属于期货公司所有
- D、客户保证金应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理
正确答案:A,D -
第16题：
下列关于会计要素变动的表述中，正确的有（）
- A、资产增加，费用增加
- B、费用增加，负债减少
- C、费用增加，负债增加
- D、费用增加，资产减少
正确答案:C,D -
第17题：
多选题期货公司错误执行客户交易指令，下列关于交易结果处理的表述，正确的有（ ）。[2014年3月真题]A客户认可的，由客户承担
B客户不认可的，由期货公司和客户按照过错大小分担
C客户不认可的，多于指令数量的部分由期货公司承担
D客户不认可的，交易价格超出客户指令价位范围的，交易结果由客户承担
正确答案： A,D解析：
《最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》第二十二条规定，期货公司错误执行客户交易指令，除客户认可的以外，交易的后果由期货公司承担，并按下列方式分别处理：（一）交易数量发生错误的，多于指令数量的部分由期货公司承担，少于指令数量的部分，由期货公司补足或者赔偿直接损失；（二）交易价格超出客户指令价位范围的，交易差价损失或者交易结果由期货公司承担。 -
第18题：
多选题下列各项中，关于制造业企业无形资产的会计处理表述正确的有（ ）。[2018年真题]A使用寿命有限的无形资产自使用当月起开始摊销
B已计提的无形资产减值准备在以后期间可以转回
C出租无形资产的摊销额应计入其他业务成本
D使用寿命不确定的无形资产不进行摊销
正确答案： B,D解析：
B项，《企业会计准则第8号——资产减值》规定，企业无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 -
第19题：
单选题在我国，关于证券经纪业务，下列表述正确的有（ ）。[2014年9月真题]Ⅰ．证券公司在经纪业务中赚取买卖差价Ⅱ．证券公司不承担客户交易中的价格风险Ⅲ．证券公司与客户是代理委托关系Ⅳ．证券公司为客户提供服务，佣金是其主要的业务收入AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅱ、Ⅳ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： B解析：
证券经纪业务又被称为代理买卖证券业务，是指证券公司接受客户委托代客户买卖有价证券的业务。在证券经纪业务中，证券公司不赚取买卖差价，只收取一定比例的佣金作为业务收入。 -
第20题：
多选题下列关于期货公司客户资产保护的表述，正确的有（）。A除依法划转外，任何单位或个人不得以任何形式占用、挪用客户保证金
B期货公司破产或清算时，经中国证监会批准，期货保证金可以纳入破产财产
C期货公司存管的期货保证金属于期货公司所有
D客户保证金应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理
正确答案： B,D解析： 《期货公司管理办法》第六十九条规定，期货公司存管的期货保证金属于客户所有，除依据《期货交易管理条例》第二十九条划转客户保证金外，禁止任何单位或者个人以任何形式占用、挪用。期货公司破产或者清算时，客户的保证金和充抵保证金的其他资产不属于破产财产或者清算财产。非因客户本身的债务或者法律、行政法规规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户的保证金和充抵保证金的其他资产。客户的保证金应当与期货公司的自有资产相互独立、分别管理。 -
第21题：
多选题下列关于客户落订技巧的表述中，正确的有（ ）。[2007年真题]A建立客户对房地产经纪人的信心
B强调房屋优点，抓住客户的心
C遇有迟迟不下决定的客户，房地产经纪人应尽量延缓时间
D遇有迟迟不下决定的客户，房地产经纪人可慎重使用压迫措施
E议价有节，谨慎从事
正确答案： B,D解析：
合同签订的技巧有：①合同条款商洽。在讨论合同条款时，对于一些较为敏感、关键性的条款，要在适当的时候提出。②消除合同隐患。交易双方若已经达成共识，房地产经纪人必须时刻注意客户的动向，抓住机会，帮助客户做出决定，促成交易。对于交易的重大事项，必须与双方协商并明确反映在合同当中，避免歧义或模糊的约定。③顺利签订合同。房地产经纪人应协助交易双方在签约时审查交易条款的每项内容，务必明确将定金、首付款、抵押贷款、月供的数额及支付时间、税费支付明细等项目向客户交待清楚明白，确认无误后签字盖章，收好合同，并对交易双方表示祝贺。 -
第22题：
单选题下列关于会计恒等式的表述中，正确的是（ ）。[2016年12月真题]A资产＝负债＝所有者权益
B资产＝负债－所有者权益
C资产＝负债＋所有者权益
D所有者权益＝资产＋负债
正确答案： C解析：
按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为：资产＝负债＋所有者权益。 -
第23题：
单选题下列关于房地产经纪人接待客户技巧的表述中，错误的是（ ）。[2009年真题]A留住客户，适时招呼
B推荐房屋从高档开始
C掌握客户的需求
D把握成交的契机
正确答案： C解析：
房地产经纪人正确的待客方法应是顺序接待，守在有利迎接客户的位置，甚至走出店面。应掌握以下技巧：①留住客户，适时招呼；②推荐房屋应从低档的开始；③掌握客户需求；④注意推荐用语；⑤把握成交契机 -
第24题：
多选题关于期货公司资产管理业务，表述正确的是（ ）。[2017年5月真题]A不得利用管理的客户资产为第三方谋取不正当利益，进行利益输送
B不得以获取佣金或者其他利益为目的，使用客户资产进行不必要的交易
C投资范围应遵守合同约定，且与客户的风险认知与承受能力相匹配
D可受客户委托，与客户共享收益
正确答案： C,A解析：
D项，期货公司可以接受客户委托，根据《期货公司监督管理办法》《私募投资基金临督管理暂行办法》规定和合同约定，运用客户资产进行投资，并按照合同约定收取费用或者报酬。资产管理业务的投资收益由客户享有，损失由客户承担。