多选题内部控制的要求有（　　）。A内部控制要贯穿项目建设全过程,覆盖全部业务和事项B内部控制目标要同建设项目总体目标保持一致C内部控制要合理分解项目建设的目标和过程,明确各参与方的职责和界面,制定相关的政策和程序D内部控制的政策和程序要固定不变E建设单位的内部控制要与各参与方内部控制相容

题目
多选题
内部控制的要求有（　　）。
A

内部控制要贯穿项目建设全过程,覆盖全部业务和事项

B

内部控制目标要同建设项目总体目标保持一致

C

内部控制要合理分解项目建设的目标和过程,明确各参与方的职责和界面,制定相关的政策和程序

D

内部控制的政策和程序要固定不变

E

建设单位的内部控制要与各参与方内部控制相容

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1.我国监管机构对寿险公司内部控制监管的手段主要包括()。①对寿险公司内部控制建设提出指导性要求②建立寿险公司内部控制评价机制③要求寿险公司定期披露内部控制情况④对部分环节的内部控制提出强制性要求A、①②B、③④C、①②④D、①②③④

2.公司内部控制制度中的内部稽核控制要求内部稽核部门对总经理负责。（）

3.会计电算化未来的发展趋势要求会计电算化与内部控制相结合。运用计算机实现内部控制的要求，最终建立（ ）的集成管理。A．内部控制B．内部审计C．ERP系统D．内部监督

4.关于内部控制目标，下列说法不正确的是（ ）。 A．内部控制目标应考虑法律法规、监管要求 B．内部控制目标应符合内部控制政策 C．内部控制目标应予定性化 D．内部控制目标应体现持续改进的要求

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  • 第1题：

    内部控制的基本要求有()。

    A:部门设置要体现职责明确、相互制约的原则
    B:严格授权控制
    C:强化内部监察稽核控制
    D:建立完善的信息披露制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    内部控制的基本要求：(1)部门设置要体现职责明确、相互制约的原则。(2)严格授权控制。(3)强化内部监察稽核控制。(4)建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度。(5)严格控制基金资产的财务风险。(6)建立完善的信息披露制度。(7)严格制定信息技术系统的管理制度。(8)建立科学严密的风险管理系统。

  • 第2题：

    行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有（）。

    • A、明确支出的内部审批权限
    • B、明确支出的内部审批程序
    • C、明确支出的内部审批责任
    • D、明确支出的内部审批相关控制措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    内部会计控制对筹资活动有哪些基本要求？


    正确答案:应当加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模、筹资结构和筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。

  • 第4题：

    控制台内部检修时对按钮的要求有哪些？


    正确答案: （1）按压、拉出各种按钮（扳动手柄）试验，按钮动作灵活，其接点片不松动，不氧化（按压按钮，按钮复示器是否闪光，如不闪光，说明接触不良或接点氧化，及时分解按钮）。
    （2）各种按钮应安装牢固，无松动及旋转，按钮在受到振动时，接点不得错接或错断。各种按钮接点的接通和断开与按钮的按压、停留、
    复位的关系正确。自复式按钮按压后能自动恢复倒定位，非自复式按钮按压后应可靠地保持。

  • 第5题：

    我国对寿险公司内部控制监管的手段主要包含有对寿险公司内部控制建设提出指导性要求、建立寿险公司内部控制评价机制以及对部分环节的内部控制提出强制性的要求。 对部分环节的内部控制提出强制性要求，通过行政强制手段保证某些环节的内控要求得到遵循，这是推动寿险公司提高内控的一种比较直接、有效的方式。以下（）是属于内控强制性要求的内容：①收付费内部控制要求；②保险单证管理要求；③加强印章管理要求；④核保流程管理要求。

    • A、①②④
    • B、②④
    • C、①②③
    • D、①②③④

    正确答案:C

  • 第6题：

    我国对寿险公司内部控制监管的手段主要包含有对寿险公司内部控制建设提出指导性要求、建立寿险公司内部控制评价机制以及对部分环节的内部控制提出强制性的要求。 对寿险公司内部控制提出指导性要求，引导寿险公司逐步建立健全内部控制是我国保险业内部控制监管的最主要手段。监管机构根据市场环境、公司发展具体情况逐步深化和细化对寿险公司内部控制的指导，下发了相关规范文件。这些法规有1997年的《加强金融机构内部控制的指导原则》、1999年的《保险公司内部控制制度建设指导原则》以及2010年的《保险公司内部控制基本准则》等。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    列控车载设备控制机柜内部配线检查年度检修质量的要求有哪些？


    正确答案:配线布线、绑扎良好，无破损，线头不松动，布线及元器件间距符合要求，器材外观无老化变形。

  • 第8题：

    问答题
    根据我国颁布的内部控制规范及指引框架，说明甲公司的内部控制系统有哪些地方不符合相关内控的要求；

    正确答案：
    具体分析如下:
    ①根据内部控制规范,该公司在如下方面存在问题:
    a.内部环境:基本规范将内部环境的要素归纳为六个方面,即公司治理结构、内部机构设置与职责分工、内部审计、人力资源政策、企业文化和法制环境。该公司存在如下问题:企业文化:高层管理者是企业文化的倡导者,自己不以身作则,道德缺失。利用合伙公司牟利,做假账,包括董事长在内的许多董事会成员一方面鼓吹股价还将继续上升,一方面却在秘密抛售公司股票,可见该公司内部环境极其恶劣;公司治理结构不合理:董事会不符合积极且独立的原则,公司的14名监事会成员有7名与甲关系特殊,要么正在与甲进行交易,要么供职于甲支持的非盈利机构。同时,这七名董事组成了该公司的审计委员会。
    b.风险评估:业务快速扩张,不仅包括传统的造纸业务,还包括风力、水力、投资、木材、广告、宽带、医药业务,但缺乏基本的风险评估。同时也没有证据表明甲公司存在旨在减少药品微生物污染风险的控制测试系统。
    c.信息与沟通:有效的沟通应当在企业内部以全方位的方式进行,包括管理者与普通员工的沟通,也包括企业与外部各方的有效沟通。内部的审计人员在过去几年内,早已经对公司的财务状况提出了自己看法,表示怀疑报表的真实性。也曾就此问题向其所在部门的领导进行反映,但并未得到任何答复,说明内部沟通出现了问题。公司向外发布的财务报告严重失实,表明外部信息沟通也出现了严重的问题。
    d.内部监督:甲公司内部审计部门的作用主要是做给银行和政府部门看的,是公司获取政府青睐和取得银行贷款的“道具”。内部审计形同虚设,没有发挥真正的监督作用。
    ②根据内部控制应用指引,该公司在组织结构、发展战略、社会责任、企业文化、资金管理和财务报告方面存在问题。
    a.组织架构:该公司重大决策,包括重大对外担保、大额资金划转等都是由公司个别管理人员以邮件的形式授权或通过邮件发出划款指令,其他人员及内部审计部门全无发言权。企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
    b.发展战略:按照指引要求,企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标,并根据发展目标制定战略规划。甲公司的业务不断扩张,不仅包括传统的造纸业务,还包括风力、水力、投资、木材、广告、宽带、医药业务等。但对这些业务之间的关系,以及可能带来的风险并没有人真正去关心。因为在公司快速扩张的过程中,公司管理层听不进任何不同意见。说明该公司并没有明确的发展战略目标和战略规划。
    c.社会责任:企业应当根据国家和行业相关产业质量的要求,从事生产经营活动,切实提高产品质量和服务水平,努力为社会提供优质安全健康的产品和服务,最大限度地满足消费者的需求,对社会和公众负责,接受社会监督,承担社会责任。该公司一种口服药的部分批次所包含的菌群和菌落超出了相关药品安全标准的规定按照指引要求,表明公司在社会责任方面存在问题。
    d.企业文化:该公司药品质量存在问题,却一直设法隐瞒,表明该公司缺乏诚实守信的经营理念。
    e.资金管理:该公司大额资金划转等都是由公司个别管理人员以邮件的形式授权或通过邮件发出划款指令,表明在资金营运方面存在问题。按照指引要求,企业应当加强对营运资金的会计系统控制,严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。
    f.财务报告:体现在该公司财务报告的编制和对外提供上。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    “资料1”中，违反相关内部控制要求的控制活动有：
    A

    业务授权控制

    B

    职责分工控制

    C

    凭证与记录控制

    D

    实物控制


    正确答案： A,C
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    内部控制审计与财务报表审计的区别包括（）。
    A

    内部控制测试的期间要求不同

    B

    对内部控制进行了解和测试的目的不同

    C

    测试内部控制运行有效性的范围要求不同

    D

    对控制缺陷的评价和沟通要求不同


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    内部会计控制对筹资活动有哪些基本要求？

    正确答案： 应当加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模、筹资结构和筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    我国对寿险公司内部控制监管的手段主要包含有对寿险公司内部控制建设提出指导性要求、建立寿险公司内部控制评价机制以及对部分环节的内部控制提出强制性的要求。 对部分环节的内部控制提出强制性要求，通过行政强制手段保证某些环节的内控要求得到遵循，这是推动寿险公司提高内控的一种比较直接、有效的方式。以下（）是属于内控强制性要求的内容：①收付费内部控制要求；②保险单证管理要求；③加强印章管理要求；④核保流程管理要求。
    A

    ①②④

    B

    ②④

    C

    ①②③

    D

    ①②③④


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

    A.内部控制评价制度
    B.内部控制评价的频率
    C.内部控制评价的范围
    D.内部控制评价反馈

    答案：D
    解析：
    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。

  • 第14题：

    货币资金业务内部会计控制对授权审批有哪些基本要求？


    正确答案: （1）应当建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
    （2）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
    （3）经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

  • 第15题：

    根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的类型有（）。

    • A、单独进行的内部控制审计
    • B、整合进行的内部控制审计
    • C、了解内部控制
    • D、测试内部控制
    • E、评价内部控制

    正确答案:A,B

  • 第16题：

    内部控制审计与财务报表审计的区别包括（）。

    • A、内部控制测试的期间要求不同
    • B、对内部控制进行了解和测试的目的不同
    • C、测试内部控制运行有效性的范围要求不同
    • D、对控制缺陷的评价和沟通要求不同

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务可以总结为以下几个方面（）

    • A、建立和完善满足《基本规范》要求的内部控制体系
    • B、对内部控制进行评价和披露
    • C、对识别的内控缺陷进行有次序的整改
    • D、建立持续的内控监督过程

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    内部控制的局限有（）。

    • A、内部人员相互串通作弊导致相关内部控制失去作用
    • B、内部人员素质不适应岗位要求，影响内部控制功能的正常发挥
    • C、内部管理人员滥用职权、蓄意营私舞弊等，导致内部控制失去应有的控制效能
    • D、遇到不经常发生或未预计到的经济业务，原有的控制可能不适用

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    基金管理公司内部控制基本要求有（）。

    • A、部门设置要体现职责明确、相互制约的原则
    • B、严格授权控制
    • C、强化内部监察稽核控制
    • D、建立科学严密的风险管理系统

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    不定项题
    “资料1”中，符合内部控制要求的有 (    )。
    A

    ①

    B

    ②

    C

    ③

    D

    ④


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务包括（）
    A

    建立和完善满足《企业内部控制基本规范》要求的内部控制体系

    B

    对内部控制进行评价和披露

    C

    对识别的内控缺陷进行有次序的整改

    D

    建立持续的内控监督过程


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    制定《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》的直接原因是为了满足（）。
    A

    高级管理层加强内部控制日常运行的要求

    B

    董事会了解内部控制状况的要求

    C

    监事会履行监督职能的要求

    D

    监管部门对内部控制缺陷的披露要求


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    我国对寿险公司内部控制监管的手段主要包含有对寿险公司内部控制建设提出指导性要求、建立寿险公司内部控制评价机制以及对部分环节的内部控制提出强制性的要求。 对寿险公司内部控制提出指导性要求，引导寿险公司逐步建立健全内部控制是我国保险业内部控制监管的最主要手段。监管机构根据市场环境、公司发展具体情况逐步深化和细化对寿险公司内部控制的指导，下发了相关规范文件。这些法规有1997年的《加强金融机构内部控制的指导原则》、1999年的《保险公司内部控制制度建设指导原则》以及2010年的《保险公司内部控制基本准则》等。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    问答题
    根据我国最近制定的相关内部控制原则，说明A公司的内部控制系统有哪些地方不符合相关内控原则的要求。

    正确答案：
    解析：

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