问答题什么是“行库往来”科目？
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问答题
什么是“行库往来”科目？
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第1题：
什么是“行库往来”科目？
正确答案:本科目是用来核算人民银行本级会计部门与国库部门之间的往来款项的科目。会计营业部门与国库部门分别开立对方账户，记账金额相同，方向相反，余额扎差反映。国库部门与会计营业部门并表后，余额为零。 -
第2题：
兑付国家债券本息款如何通过行库往来上划？
正确答案:国库根据兑付国家债券本息款上划凭证，填制一式二联行库往来专用凭证，一联作记账凭证；一联加盖有关印章后，登记“行库往来票据签收登记簿”附上划凭证，交会计营业部门办理转账，会计分录为：借：行库往来；贷：兑付国家债券本息款 -
第3题：
核心业务系统的跨机构交易通过（）进行过渡
- A、机构间往来科目
- B、机构内往来科目
- C、系统间往来科目
- D、辖内往来科目
正确答案:A -
第4题：
行库往来专用凭证、国库资金汇划专用凭证印制与领取有哪些规定？
正确答案:行库往来专用凭证、国库资金汇划专用凭证由总库统一制定格式和编号规则，各分库按总库要求到指定厂家统一印制，各中心支库、支库逐级统一领取下发，费用由各行自行解决。 -
第5题：
“内部往来”科目是债权类科目。
正确答案:错误 -
第6题：
在总账系统中，关于往来核算的叙述，正确的是（）
- A、往来核算是指会计核算中的资金往来业务
- B、往来核算只能在往来核算系统中进行
- C、任何科目都可进行往来核算
- D、往来科目是指需要进行往来核算辅助核算的科目
正确答案:D -
第7题：
问答题大额实时支付系统开通后国库行库往来业务如何核算？正确答案： 大额实时支付系统开通后，中心支库及以上国库发起和接收的全部借记支付业务，仍通过行库往来办理，其核算手续和会计分录比照支付系统开通前办理。解析： 暂无解析 -
第8题：
判断题应收与应付账款科目是往来科目，而预收和预付账款不是往来科目。A对
B错
正确答案： 对解析： 预收和预付账款也属于往来科目。 -
第9题：
问答题兑付国家债券本息款如何通过行库往来上划？正确答案： 国库根据兑付国家债券本息款上划凭证，填制一式二联行库往来专用凭证，一联作记账凭证；一联加盖有关印章后，登记“行库往来票据签收登记簿”附上划凭证，交会计营业部门办理转账，会计分录为：借：行库往来；贷：兑付国家债券本息款解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题在总账系统中，关于往来核算的叙述，正确的是（）A往来核算是指会计核算中的资金往来业务
B往来核算只能在往来核算系统中进行
C任何科目都可进行往来核算
D往来科目是指需要进行往来核算辅助核算的科目
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题预算收入款项如何通过行库往来上划？正确答案： 国库根据上划凭证，填制一式二联行库往来专用凭证，一联做记账凭证；一联加盖印章后，登记“行库往来票据签收登记簿”，附上划凭证，交会计营业部门办理转账。
（1）预算收入贷记款项上划时，会计分录为：借：待报解中央预算收入等科目；贷：行库往来
（2）预算收入借记款项上划时，会计分录为：借：行库往来；贷：待报解中央预算收入等科目解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题核算各级国库之间的资金往来款项的科目（）。A大额支付往来（300）
B小额支付往来（301）
C行库往来（360）
D国库内部往来（370）
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第13题：
核算各级国库之间的资金往来款项的科目（）。
- A、大额支付往来（300）
- B、小额支付往来（301）
- C、行库往来（360）
- D、国库内部往来（370）
正确答案:D -
第14题：
国库与会计营业部门设置行库往来登记簿核对的内容是什么？
正确答案: 核对的内容包括国库部门与会计营业部门行库往来科目发生额、余额是否一致，记账方向是否相反。每日营业终了，由国库部门将行库往来登记簿送会计营业部门核对，核对后双方签章确认。 -
第15题：
大额实时支付系统开通后国库行库往来业务如何核算？
正确答案:大额实时支付系统开通后，中心支库及以上国库发起和接收的全部借记支付业务，仍通过行库往来办理，其核算手续和会计分录比照支付系统开通前办理。 -
第16题：
简述“行库往来”业务的处理要求。
正确答案: （1）各级国库要加强行库往来业务的管理，严格保管和使用行库往来专用凭证，严密国库与会计营业部门之间行库往来专用凭证的交接手续，建立对账制度，确保国库资金完整和安全。
（2）当日行库往来凭证与提入的原始凭证金额不符但来不及划退，以及当日来不及提交会计营业部门的预算收入上划款项等行库往来暂收、暂付款项，通过“国库待结算款项”科目下的“行库往来暂收”和“行库往来暂付”分户账核算。
（3）行库往来专用凭证的填制遵循“谁确认、谁填制”的原则，即行库往来业务由哪一方确认发生，便由哪一方填制并出具凭证。
（4）国库部门必须做到逐笔序时记载行库往来业务，确保每日发生额和会计营业部门相同、方向相反，月终与会计营业部门并表后余额为零。 -
第17题：
客户往来查询中的科目明细账用于（）。
- A、查询某个往来客户所有科目的明细账情况
- B、查询指定科目下各往来客户的明细账情况
- C、查询某个往来客户某个科目的明细账情况
- D、查询某客户往来科目下各客户分类及其往来客户的明细账
正确答案:B -
第18题：
什么是发行库？什么是业务库？
正确答案: 发行库是指中国人民银行的发行基金保管库。
业务库是指各商业银行的基层行处为办理日常业务收付现金而设立的金库。一切营业的现金收入都要存入业务库，一切营业的现金支出都要从其中支付，所以业务库经常处于有收有付的状态。 -
第19题：
问答题简述“行库往来”业务的处理要求。正确答案： （1）各级国库要加强行库往来业务的管理，严格保管和使用行库往来专用凭证，严密国库与会计营业部门之间行库往来专用凭证的交接手续，建立对账制度，确保国库资金完整和安全。
（2）当日行库往来凭证与提入的原始凭证金额不符但来不及划退，以及当日来不及提交会计营业部门的预算收入上划款项等行库往来暂收、暂付款项，通过“国库待结算款项”科目下的“行库往来暂收”和“行库往来暂付”分户账核算。
（3）行库往来专用凭证的填制遵循“谁确认、谁填制”的原则，即行库往来业务由哪一方确认发生，便由哪一方填制并出具凭证。
（4）国库部门必须做到逐笔序时记载行库往来业务，确保每日发生额和会计营业部门相同、方向相反，月终与会计营业部门并表后余额为零。解析： 暂无解析 -
第20题：
单选题核心业务系统的跨机构交易通过（）进行过渡A机构间往来科目
B机构内往来科目
C系统间往来科目
D辖内往来科目
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题国库资金对外汇划清算方式包括（）。A大额支付往来
B小额支付往来
C同城票据交换
D行库往来
正确答案： A,D解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题国库与会计营业部门设置行库往来登记簿核对的内容是什么？正确答案： 核对的内容包括国库部门与会计营业部门行库往来科目发生额、余额是否一致，记账方向是否相反。每日营业终了，由国库部门将行库往来登记簿送会计营业部门核对，核对后双方签章确认。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题通过行库往来接收下级国库预算收入款项上划如何核算？正确答案： 国库根据会计营业部门转来的一联行库往来专用凭证和相关附件，经审核无误后，办理转账。
接收下级国库预算收入借记款项上划时，会计分录为：借：待报解中央预算收入等科目；贷：行库往来
接收下级国库预算收入贷记款项上划时，会计分录为：借：行库往来；贷：待报解中央预算收入等科目解析： 暂无解析