多选题下列各项支出中，哪些可以从企业所得税应纳税所得额中据实扣除？（）A真实的差旅费B汇兑损失C业务宣传费D转让固定资产支出

题目
多选题
下列各项支出中，哪些可以从企业所得税应纳税所得额中据实扣除？（）
A

真实的差旅费

B

汇兑损失

C

业务宣传费

D

转让固定资产支出

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1.依据原企业所得税的相关规定，在计算应纳税所得额时，下列各项支出不得从收入总额中扣除的是( )。A．外汇借款的汇兑损益B．按规定支付给总机构的管理费用C．向关联企业的捐赠支出D．转让各类固定资产发生的费用

2.下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的是()。A.建造固定资产过程中向银行借款的利息B.诉讼费用C.对外投资的固定资产计提的折旧费D.非广告性质的赞助支出

3.下列不允许在企业所得税应纳税所得额中据实扣除的有()。A、转让固定资产的费用B、企业的业务招待费C、向金融机构的借款利息支出D、企业的财产保险费

4.下列允许在企业所得税应纳税所得额中据实扣除的有()。A.企业的职工三项经费B.向金融机构的借款利息支出C.转让固定资产的费用D.企业的赞助支出E.企业的业务招待费

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  • 第1题：

    在计算企业所得税应纳税所得额时，可以按照规定的范围和标准从收入总额中扣除的项目有：（ ）

    A．借款利息支出

    B．工资、薪金支出

    C．建造固定资产的支出

    D．业务招待费

    E．捐赠支出


    正确答案：
    暂无

  • 第2题：

    下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（ ）。

    A．向金融机构的借款利息支出

    B．企业赞助支出

    C．企业的公益性捐赠支出

    D．固定资产转让费


    正确答案：AD
    本题考核企业所得税扣除项目的有关规定。赞助支出为不得扣除项目，选项B不正确；公益性捐赠支出有扣除标准，在年度利润总额12%以内的部分准予扣除，不能据实扣除，选项C不正确。

  • 第3题：

    下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）

    • A、向金融机构的借款利息支出
    • B、企业财产保险费
    • C、企业的业务宣传费
    • D、固定资产转让费

    正确答案:A,B,D

  • 第4题：

    下列各项支出中，哪些可以从企业所得税应纳税所得额中据实扣除？（）

    • A、真实的差旅费
    • B、汇兑损失
    • C、业务宣传费
    • D、转让固定资产支出

    正确答案:A,B,D

  • 第5题：

    下列允许在企业所得税应纳税所得额中据实扣除的有（）。

    • A、企业的财产保险费
    • B、向金融机构的借款利息支出
    • C、转让固定资产的费用
    • D、企业的赞助支出

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（）。

    • A、经济合同的违约金支出
    • B、各项税收滞纳金支出
    • C、罚金支出
    • D、非广告性质的赞助支出

    正确答案:A

  • 第7题：

    多选题
    下列关于广告费和业务宣传费税前扣除政策理解正确的有（）。
    A

    对化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除

    B

    对采取特许经营模式的饮料制造企业，饮料品牌使用方发生的不超过当年销售（营业）收入30%的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除，也可以将其中的部分或全部归集至饮料品牌持有方或管理方，由饮料品牌持有方或管理方作为销售费用据实在企业所得税前扣除

    C

    烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，按照一般企业广告费和业务宣传费支出，计算应纳税所得额时扣除

    D

    烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列允许在企业所得税应纳税所得额中据实扣除的有（）。
    A

    企业的财产保险费

    B

    向金融机构的借款利息支出

    C

    转让固定资产的费用

    D

    企业的赞助支出


    正确答案： A,B,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）
    A

    资本性支出

    B

    无形资产开发支出

    C

    赞助支出

    D

    固定资产损失


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目（）可以扣除。
    A

    固定资产维修费支出

    B

    各种赞助支出

    C

    各项税收的滞纳金、罚金和罚款

    D

    违法经营的罚款和被没收的财物损失。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列支出中，可以从应纳税所得额中据实扣除的是（　　）。
    A

    建造固定资产过程中向银行借款的利息

    B

    诉讼费用

    C

    对外投资的固定资产计提的折旧费

    D

    赞助支出


    正确答案： D
    解析：
    A项，建造固定资产过程中向银行借款的利息，属于资本化的利息，不得税前扣除；有关资产交付使用后发生的借款利息，可在发生当期扣除；C项，对外投资的固定资产已转为被投资方资产，投资方不得计提折旧费；D项，赞助支出，是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出，不得扣除。

  • 第12题：

    多选题
    根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（）。
    A

    发生的合理的劳动保护支出

    B

    转让固定资产发生的费用

    C

    企业计提的坏账准备

    D

    企业营业机构之间支付的租金


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列各项，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（ ）。

    A．汇兑损益

    B．按规定支付给总机构的管理费用

    C．与取得收入无关的各项支出

    D．转让各类固定资产发生的费用


    正确答案：C

  • 第14题：

    下列支出中，可以从应纳税所得额中据实扣除的是（　）。

    A.建造固定资产过程中向银行借款的利息
    B.合理的工资
    C.租入固定资产计提的折旧费
    D.非广告性质的赞助支出

    答案：B
    解析：
    A选项建造固定资产过程中向银行借款的利息，属于资本化的利息，不得税前扣除；C选项租入的固定资产，承租方不得计提折旧费；D选项非广告性质的赞助支出，不得扣除。

  • 第15题：

    计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）

    • A、资本性支出
    • B、无形资产开发支出
    • C、赞助支出
    • D、固定资产损失

    正确答案:D

  • 第16题：

    计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目（）可以扣除。

    • A、固定资产维修费支出
    • B、各种赞助支出
    • C、各项税收的滞纳金、罚金和罚款
    • D、违法经营的罚款和被没收的财物损失。

    正确答案:A

  • 第17题：

    根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（）。

    • A、发生的合理的劳动保护支出
    • B、转让固定资产发生的费用
    • C、企业计提的坏账准备
    • D、企业营业机构之间支付的租金

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    下列关于广告费和业务宣传费税前扣除政策理解正确的有（）。

    • A、对化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除
    • B、对采取特许经营模式的饮料制造企业，饮料品牌使用方发生的不超过当年销售（营业）收入30%的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除，也可以将其中的部分或全部归集至饮料品牌持有方或管理方，由饮料品牌持有方或管理方作为销售费用据实在企业所得税前扣除
    • C、烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，按照一般企业广告费和业务宣传费支出，计算应纳税所得额时扣除
    • D、烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    多选题
    下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）
    A

    向金融机构的借款利息支出

    B

    企业财产保险费

    C

    企业的业务宣传费

    D

    固定资产转让费


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    根据税法规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许从收入总额中扣除的项目有（）。
    A

    滞纳金

    B

    不作广告性质的各种赞助支出

    C

    被没收财产的损失

    D

    建造固定资产的支出


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列各项支出中，哪些可以从企业所得税应纳税所得额中据实扣除？（）
    A

    真实的差旅费

    B

    汇兑损失

    C

    业务宣传费

    D

    转让固定资产支出


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列支出在计算企业所得税应纳税所得额时，可以在税前直接扣除的有（）。
    A

    汽车使用到期报废的损失

    B

    按规定计算的无形资产摊销

    C

    长期股权投资支出

    D

    固定资产购建支出


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据《企业所得税法》的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（）。
    A

    企业内营业机构之间支付的租金

    B

    转让固定资产发生的费用

    C

    非居民企业向总机构支付的合理费用

    D

    赞助支出


    正确答案： C,B
    解析： 本题考核企业所得税允许扣除项目。赞助支出不得在税前扣除，企业营业机构之间支付的租金、特许权使用费所得不得在税前扣除。

  • 第24题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，准予全额据实扣除的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    C

    金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出

    D

    企业经批准发行债券的利息支出


    正确答案： C,D
    解析： （1）选项ACD://非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出，准予全额扣除；（2）选项B：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。

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