单选题某基金管理人以合伙企业、契约等非法人形式,通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于基金，假设合伙企业、契约等并不符合当然合格投资者的标准，该基金管理人正确的做法是（　　）。[2017年3月真题]A 无需穿透核查最终投资者，但需要核查合伙企业等是否为合格投资者，并合并计算投资者人数B 无需穿透核查最终投资者，但需要核查合伙企业等是否为合格投资者，不能合并计算投资者人数C 穿透核查最终投资者是否为合格投资者，但不能合并计算投资者人数D 穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数

题目
单选题
某基金管理人以合伙企业、契约等非法人形式,通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于基金，假设合伙企业、契约等并不符合当然合格投资者的标准，该基金管理人正确的做法是（　　）。[2017年3月真题]
A

无需穿透核查最终投资者，但需要核查合伙企业等是否为合格投资者，并合并计算投资者人数

B

无需穿透核查最终投资者，但需要核查合伙企业等是否为合格投资者，不能合并计算投资者人数

C

穿透核查最终投资者是否为合格投资者，但不能合并计算投资者人数

D

穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数

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1.单选题股权投资基金会计核算的主要内容包括（　　）。Ⅰ．权益核算Ⅱ．资产核算Ⅲ．损益核算Ⅳ．负债核算A Ⅰ、ⅡB Ⅰ、Ⅱ、ⅢC Ⅰ、Ⅲ、ⅣD Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

2.单选题基金托管的服务内容不包括（ ）。A 基金估值B 账户管理C 会计核算D 份额登记

3.单选题股权投资基金托管要履行的职责不包括（）。A 安全保管财产B 办理银行账户C 复核审查资产净值D 开展投资监督

4.单选题2014年11月，基金业协会发布《基金业务外包服务指引（试行）》，支持基金管理人（　　）发展，提高核心竞争力，促进公募、私募基金管理人业务外包服务规范开展。A 特色化、差异化B 标准化、规范化C 独立化、专业化D 创新型、稳健型

更多“某基金管理人以合伙企业、契约等非法人形式,通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于基金，假设合伙企业、契约等并不符合当”相关问题

  • 第1题：

    单选题
    基金托管人应当按照合同约定，如实向投资者披露（）、可能存在的利益冲突情况以及可能影响投资者合法权益的其他重大信息，不得隐瞒或者提供虚假信息。Ⅰ.基金投资Ⅱ.资产负债Ⅲ.投资收益分配Ⅳ.基金承担的费用和业绩报酬
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第2题：

    单选题
    （）作为公司内部专门行使监督权的监督机构，对公司董事和高管的行为是否符合法律法规和公司章程的规定行使监督权力。
    A

    监事会

    B

    股东大会

    C

    董事会

    D

    经理层


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第3题：

    单选题
    关于估值方法中的清算价值法，表述错误的是（ ）。
    A

    在使用清算价值法估值时，通常采用较低的折扣率

    B

    清算价值法中需要考虑变现价值

    C

    清算价值法在企业可持续经营的情况下极少使用

    D

    清算价值法仅适用于破产清算的情形


    正确答案： D
    解析：

  • 第4题：

    单选题
    （  ）可以参与选择承办基金审计业务的审计机构。
    A

    基金投资者

    B

    董事会

    C

    基金管理人

    D

    原始股东


    正确答案： C
    解析：

  • 第5题：

    单选题
    股权投资基金管理人从事投资业务活动时，不得（　　）。[2016年9月真题]
    A

    在基金合同中明确约定私募基金不进行托管，且在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制

    B

    向中国证券投资基金业协会填报并更新所管理私募基金的杠杆运用情况

    C

    管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金时，未建立防范利益输送和利益冲突的机制

    D

    按照基金合同约定，如实向投资者披露基金投资的重大信息


    正确答案： B
    解析：
    同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持专业化管理原则。管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。

  • 第6题：

    单选题
    在项目估值中，不属于乘数法的可比指标的是（  ）。
    A

    市盈率

    B

    市净率

    C

    市销率

    D

    市价


    正确答案： D
    解析：

  • 第7题：

    单选题
    公司型基金的章程应当具备的条款有（　　）。Ⅰ．终止、解散及清算Ⅱ．入股、退股及转让Ⅲ．高级管理人员Ⅳ．财务会计制度Ⅴ．信息披露制度
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析：
    公司型基金章程的必备条款包括：基本情况；股东出资；股东的权利义务；入股、退股及转让；股东大会（股东会）；高级管理人员；投资事项；管理方式；托管事项；利润分配及亏损分担；税务承担；费用和支出；财务会计制度；信息披露制度；终止、解散及清算；章程的修订；一致性；份额信息备份；报送披露信息；等等。

  • 第8题：

    单选题
    对于股权投资机构而言，企业正常可持续经营的情况下，不会采用（　　）。
    A

    重置成本法

    B

    账面价值法

    C

    清算价值法

    D

    折现现金流法


    正确答案： D
    解析：
    对于股权投资机构而言，清算很难获得很好的投资回报，企业正常可持续经营的情况下，不会采用清算价值法。

  • 第9题：

    单选题
    下列不属于中国证监会私募基金监管部的职能的是（　　）。
    A

    拟定监管私募投资基金的规则、实施细则

    B

    组织对私募投资基金开展监督检查

    C

    指导协会和会管机构开展备案和服务工作

    D

    和地方政府合作打击非法集资行为


    正确答案： A
    解析：
    中国证监会设私募基金监管部，其职能有：①拟定监管私募投资基金的规则、实施细则；②拟定私募投资基金合格投资者标准、信息披露规则等；③负责私募投资基金的信息统计和风险监测工作；④组织对私募投资基金开展监督检查；⑤牵头负责私募投资基金风险处置工作；⑥指导协会和会管机构开展备案和服务工作；⑦负责私募投资基金的投资者教育保护、国际交往合作等工作。D项属于证监局的监管范围。

  • 第10题：

    单选题
    获得基金从业资格的途径有（　　）。Ⅰ．考试申请Ⅱ．资格认定Ⅲ．在基金业工作满5年Ⅳ．成为基金机构高管
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：
    获得基金从业资格的具体途径有：①通过考试申请；②通过资格认定。基金管理人申请机构的高管人员包括法定代表人/执行事务合伙人委派代表、总经理、副总经理和合规/风控负责人等需要具备基金从业资格。

  • 第11题：

    单选题
    按（）分类，股权投资基金可以分为公司型基金、合伙型基金和契约型基金。
    A

    资金规模

    B

    组织形式

    C

    资金性质

    D

    投资对象


    正确答案： D
    解析： 根据组织形式的不同，股权投资基金可以分为公司型基金、合伙型基金和契约型基会。

  • 第12题：

    单选题
    销售机构参与股权投资基金募集活动，需满足的条件有（）。 Ⅰ．在中国证监会注册取得基金销售业务资格 Ⅱ．成为中国证券投资基金业协会会员 Ⅲ．接受基金管理人委托（签署销售协议）
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ


    正确答案： B
    解析： 销售机构参与股权投资基金募集活动，需满足以下三个条件：
    ①在中国证监会注册取得基金销售业务资格；
    ②成为中国证券投资基金业协会会员；
    ③接受基金管理人委托（签署销售协议）。

  • 第13题：

    单选题
    股票境内首次公开发行上市的一般流程为（　　）。
    A

    改制→辅导→申报审核→股票发行及上市

    B

    辅导→改制→申报审核→股票发行及上市

    C

    辅导→申报审核→改制→股票发行及上市

    D

    改制→申报审核→辅导→股票发行及上市


    正确答案： D
    解析：
    被投资企业境内首次公开发行上市的一般流程为：①改制，是指企业以在资本市场公开发行和交易股票为目的而进行的企业组织结构、资本资产等方面的改组行为；②辅导，按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由具有主承销资格的证券公司进行辅导；③申报审核，在此阶段，企业和中介机构按照中国证监会的要求制作申请文件，保荐机构进行内部审核并出具保荐意见；④股票发行及上市。

  • 第14题：

    单选题
    实务中（）通常均不作为课税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。 Ⅰ.信托计划 Ⅱ.资管计划 Ⅲ.契约型基金 Ⅳ.公司型基金
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析： 实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为课税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。

  • 第15题：

    单选题
    （  ）制度是指境外机构投资者通过资格审批和外汇资金的监管程序后，将境外资本兑换为人民币资金，投资于境内的股权投资基金市场。
    A

    合格境内普通合伙人

    B

    合格境外普通合伙人

    C

    合格境内有限合伙人

    D

    合格境外有限合伙人


    正确答案： D
    解析：

  • 第16题：

    单选题
    基金从业资格的科目包括（）。 Ⅰ．《基金法律法规、职业道德与业务规范》 Ⅱ．《证券投资基金基础知识》 Ⅲ．《股权投资基金基础知识》
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ


    正确答案： B
    解析： 基金从业资格的包括：科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》、科目二《证券投资基金基础知识》和科目三《股权投资基金基础知识》。

  • 第17题：

    单选题
    在股权投资基金管理人与基金销售机构签订的基金销售协议中，可作为基金合同附件的内容不包括（　　）。
    A

    基金管理人与基金销售机构权利的部分

    B

    基金管理人与基金销售机构义务的部分

    C

    涉及投资者利益的部分

    D

    涉及基金管理人利益的部分


    正确答案： C
    解析：
    股权投资基金管理人委托基金销售机构募集股权投资基金的，应当签订书面基金销售协议，并且协议中关于基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分应当作为基金合同的附件。

  • 第18题：

    单选题
    股权投资基金与目标公司签订投资协议和投资备忘录时，关于优先认购权条款，以下表述正确的是（  ）。
    A

    目标企业在与股权投资基金进行谈判过程中不得再与其他投资机构接触

    B

    赋予了股权投资基金对一些特定重大事项的一票否决权

    C

    目标企业发行新股或可转换债券时，作为老股东的股权投资基金可以按照比例优先于新进投资人进行认购

    D

    目标企业的其他股东欲对外出售股权时，股权投资基金有权按一定原则参与该出售交易


    正确答案： A
    解析：

  • 第19题：

    单选题
    下列（  ）不是公司章程的必备条款。
    A

    章程的修订

    B

    预期收益

    C

    托管事项

    D

    高级管理人员


    正确答案： D
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    （　　）的股东以其出资为限对公司承担责任。
    A

    有限责任公司

    B

    股份有限公司

    C

    有限合伙企业

    D

    无限责任公司


    正确答案： C
    解析：
    公司型基金严格按照《公司法》而设立，有限责任公司中股东以其出资为限对公司承担责任，股份有限公司中股东以其认购股份为限对公司承担责任。

  • 第21题：

    单选题
    以下（）不属于与公司型基金公司章程组织形式相关的内容。
    A

    基本情况

    B

    入股、退股及转让

    C

    股东的权利义务

    D

    投资事项


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    股权投资基金托管人按照法律法规及基金合同的约定，对基金履行的职责包括，安全保管财产、办理清算、交割事宜以及（　　）。[2017年9月真题]
    A

    复核审查资产净值、开展投后管理

    B

    确定收益分配方案，开展投资监督

    C

    确定收益分配方案、开展投后管理

    D

    复核审查资产净值、开展投资监督


    正确答案： C
    解析：
    股权投资基金托管人，按照法律法规的规定及基金合同或托管协议的约定，对基金履行安全保管财产、开设基金资金账户、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责。

  • 第23题：

    单选题
    基金财产保管和基金托管的区别是（  ）。Ⅰ.在选择托管的情况下，管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任Ⅱ.在选择托管的情况下，基金资产保管机构作为基金管理人的代理人，对基金资产承担保管责任Ⅲ.选择保管的情况下，管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任Ⅳ.选择保管的情况下，基金资产保管机构作为基金管理人的代理人，对基金资产承担保管责任
    A

    Ⅰ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    合伙型基金的普通合伙人通常情况下为公司法人，如果普通合伙人同时担任基金管理人，其收入大致包括（）。 Ⅰ．按投资额分得股息红利 Ⅱ．股权转让所得 Ⅲ．基金的管理费和业绩报酬 Ⅳ．基金的托管费用
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析： 合伙型基金的普通合伙人通常情况下为公司法人，如果普通合伙人同时担任基金管理人，其收入大致包括两类：按投资额分得股息红利和股权转让所得、基金的管理费和业绩报酬，按照现行税务机关的规定，均应作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。故选项C表述正确。

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