判断题外商投资企业的职工工资和福利费，应报送其支付标准和所依据的文件及其有关资料，经税务机关审核同意后，准予列支。A 对B 错

题目
判断题
外商投资企业的职工工资和福利费，应报送其支付标准和所依据的文件及其有关资料，经税务机关审核同意后，准予列支。
A

对

B

错

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1.某外商投资企业本年发放的工资总额为100万元，允许在所得税前列支的职工福利费按以下( )办法处理。A．经税务机关审核后按14万元列支B．经税务机关审核后按不超过14万元的实际发生数列支C．按实际发生数列支D．按实际发生数报董事会讨论通过后列支

2.关于扣缴义务人，下列哪一说法是错误的？A.是依法负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人B.应当按时向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和其他有关资料C.可以向税务机关申请延期报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和其他有关资料D.应当直接到税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和其他有关资料

3.外国企业在中国境内设立的机构、场所，向其总机构支付的同本机构、场所生产、经营有关的合理的管理费，应当提供( )，经当地税务机关审核同意后，准予列支。A．有关合同、协议B．银行证明C．由总机构出具的管理费汇集范围、总额、分摊依据和方法的证明文件D．注册会计师的查证报告E．有关费用列支账册

4.全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人在代扣税款的次月()日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。A、15B、20C、30D、60

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  • 第1题：

    外商投资企业计算应纳税所得额时，下列各项支出不准予扣除的有( )。

    A．交际应酬费

    B．工资和福利费

    C．一定标准的境外社会保险税

    D．向关联企业支付的管理费用


    正确答案：CD

  • 第2题：

    下列属于编制工程量清单依据的是（　）。
    A、经审核通过的施工设计图纸及其说明
    B、经审核通过的施工组织设计或施工方案
    C、与建设工程有关的标准、规范、技术资料
    D、施工合同


    答案：A,B,C
    解析：
    除依据《计量规范》各项规定外，还应依据：经审核通过的施工设计图纸及其说明；经审核通过的施工组织设计或施工方案；经审核通过的其他技术经济文件；与工程相关的标准、规范和技术资料。参见教材P124。

  • 第3题：

    申请股票上市交易，应当按规定向证券交易所报送申请文件。股票上市交易申请经证券交易所审核同意后，签订上市协议的公司应当在规定的期限内公告股票上市的有关文件，并将该文件置备于指定场所供公众查阅。（　　）


    答案：对
    解析：

  • 第4题：

    属于专项申报的资产损失，企业因特殊原因不能在规定的时限内报送相关资料的，可以向主管税务机关提出申请，经主管税务机关同意后，可适当延期申报。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    改错题：核准类是指纳税人在享受税收优惠之前，应将相关资料报送主管税务机关，经主管税务机关案头审核确认后，方可执行税收优惠。对需要报主管税务机关审核确认而未按规定报送或主管税务机关未核准的，纳税人不得享受税收优惠。核准类需下户调查。


    正确答案: 需／不需要

  • 第6题：

    纳税人办理纳税申报时，应向税务机关报送的证件和资料有（）

    • A、财务、会计报表及其说明资料
    • B、与纳税有关的合同、协议书
    • C、外出经营活动税收管理证明
    • D、境内或境外公证机构出具的有关证明文件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    外商投资企业所支出的项目中，哪些应当准予列支（）。

    • A、企业向关联企业支付的管理费
    • B、企业发生的于生产经营有关的交际应酬费
    • C、为其在中国境内工作的职工所缴付的境外社会保险费
    • D、企业直接向受益人的捐赠

    正确答案:B

  • 第8题：

    外商投资企业的职工工资和福利费，应报送其支付标准和所依据的文件及其有关资料，经税务机关审核同意后，准予列支。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    单选题
    外商投资企业所支出的项目中，哪些应当准予列支（）。
    A

    企业向关联企业支付的管理费

    B

    企业发生的于生产经营有关的交际应酬费

    C

    为其在中国境内工作的职工所缴付的境外社会保险费

    D

    企业直接向受益人的捐赠


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    改错题：核准类是指纳税人在享受税收优惠之前，应将相关资料报送主管税务机关，经主管税务机关案头审核确认后，方可执行税收优惠。对需要报主管税务机关审核确认而未按规定报送或主管税务机关未核准的，纳税人不得享受税收优惠。核准类需下户调查。

    正确答案： 需／不需要
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    在计算外商投资企业和外国企业所得税时，下列说法正确的是（）。
    A

    外国企业自中国境内设立的机构、场所，向其总机构支付的同本机构、场所生产、经营有关的合理的管理费，准予列支

    B

    企业发生与生产、经营有关的合理的借款利息，应当提供借款付息的证明文件，经当地税务机关审核同意后准予列支

    C

    企业通过中国境内国家指定的非营利的社会团体或国家机关向教育、民政等公益事业和遭受自然灾害等地区、贫困地区等捐赠，可以作为当前成本费用列支，企业直接向受益人等捐赠不得列支

    D

    企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%（含10%）以上的，允许再按当年技术开发费实际发生额的50%，抵扣当年度的应纳税所得额

    E

    企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%（含10%）以上的，允许再按当年技术开发费实际发生额的100%，抵扣当年度的应纳税所得额


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同（）等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记
    A

    出口产品经营批准文件

    B

    工商登记证明

    C

    提货单

    D

    核销单

    E

    报关单


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    确定外商投资企业和外国企业应纳税所得额时，不准予列支的是( )。

    A．企业在生产经营期间发生的流动资金的借款利息，以及逾期归还银行贷款按规定支付的罚息

    B．外国企业在中国境内设立的机构、场所向其总机构支付的同本机构、场所的生产经营有关的、合理的管理费

    C．外商投资企业和外国企业按照国家的有关规定，为其雇员提存的医疗保险基金、住房公积金、退休保险基金(简称三项基金)

    D．外商投资企业和外国企业为其雇员提存三项基金外按有关规定计提的职工教育经费、工会经费和职工福利费


    正确答案：D
    解析：外资企业计提的职工教育经费、工会经费，可以根据计提的数额税前扣除；而外资企业职工福利费采用据实扣除的方法，按实际发生数在当年度税前扣除，但当年税前扣除的费用，不得超过企业全年职工税前列支工资总额的14%。

  • 第14题：

    关于股票上市交易，以下说法正确的是（）。
    Ⅰ.上市交易申请应经中国证监会审核同意
    Ⅱ.上市交易申请应经证券交易所审核同意
    Ⅲ.签订上市协议的公司应当在规定的期限内公告股票上市的有关文件
    Ⅳ.文件置备于指定场所供公共查阅

    A.Ⅰ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    《中华人民共和国证券法》第五十三条规定，股票上市交易申请经证券交易所审
    核同意后，签订上市协议的公司应当在规定的期限内公告股票上市的有关文件，并将该文
    件置备于指定场所供公众查阅。

  • 第15题：

    外商投资企业发生与生产经营有关的借款利息，凡能提供借款付息证明文件的，准予列支。

    A对

    B错


    错
    略

  • 第16题：

    企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同（）等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记

    • A、出口产品经营批准文件
    • B、工商登记证明
    • C、提货单
    • D、核销单
    • E、报关单

    正确答案:A,B

  • 第17题：

    纳税人办理纳税申报时，在填写纳税申报表的同时，应根据不同情况报送下列有关证件和资料（）。

    • A、财务会计报表及其说明资料
    • B、与纳税有关的合同、协议书
    • C、外出经营活动税收管理证明
    • D、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    外商投资企业发生与生产经营有关的借款利息，凡能提供借款付息证明文件的，准予列支。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    关于扣缴义务人，下列哪一说法是错误的?（　）

    • A、是依法负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人
    • B、应当按时向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和其他有关资料
    • C、可以向税务机关申请延期报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和其他有关资料
    • D、应当直接到税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和其他有关资料

    正确答案:D

  • 第20题：

    判断题
    外商投资企业发生与生产经营有关的借款利息，凡能提供借款付息证明文件的，准予列支。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    外商投资企业的职工工资和福利费，应报送其支付标准和所依据的文件及其有关资料，经税务机关审核同意后，准予列支。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    纳税人办理纳税申报时，应向税务机关报送的证件和资料有（）
    A

    财务、会计报表及其说明资料

    B

    与纳税有关的合同、协议书

    C

    外出经营活动税收管理证明

    D

    境内或境外公证机构出具的有关证明文件


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据我国《船舶及其有关作业活动污染海洋环境防治管理规定》，货物适运申报和船舶适载申报（），船舶方可进出港口、过境停留或者进行装卸作业。
    A

    经船公司书面同意后

    B

    经海事管理机构审核同意后

    C

    经港务管理机构审核同意后

    D

    经港方同意后


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    非居民企业在中国境内设立的机构、场所，向其总机构支付的同本机构、场所生产、经营有关的费用，应当提供（　　），经当地税务机关审核同意后，准予扣除。
    A

    有关合同、协议

    B

    银行证明

    C

    由总机构出具的管理费汇集范围、定额、分摊依据和方法等证明文件

    D

    注册会计师的查证报告


    正确答案： A,C
    解析：
    《企业所得税法实施条例》第五十条规定：非居民企业在中国境内设立的机构、场所，就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用，能够提供总机构出具的费用汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件，并合理分摊的，准予扣除。

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