问答题个人出租房屋需缴纳的税种及税率？

题目
问答题
个人出租房屋需缴纳的税种及税率？
相似考题

1.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，其费用减除标准为（ ）。A．800元B．960元C．1200元D．应全额纳税

2.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。A:800 B:1200 C:1600 D:2000

3.对个人按照市场价格出租的房屋减按4%的税率减收房产税。A对B错

4.下列关于财产租赁所得应纳税额计算的相关说法中，不正确的是（　）。A.个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税 B.计算房屋出租所得可扣除的税费中不包括本次出租缴纳的增值税 C.个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金，在计算转租所得时予以扣除 D.个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的增值税额，在计算转租所得时不得扣除

参考答案和解析
正确答案： 分两种情况。一是出租给单位用于生产经营的，房产税为12%，营业税金及附加为5.55%（按营业税的7%缴纳城建税，还应按营业税的3%缴纳教育费附加，按营业税的1%缴纳地方教育附加。），个人所得税为20%，印花税按租赁金额1‰贴花；二是出租给个人用于居住的，房产税为4%，营业税金及附加为3.33%（按营业税的7%缴纳城建税，还应按营业税的3%缴纳教育费附加，按营业税的1%缴纳地方教育附加。），个人所得税为10%，印花税按租赁金额1‰贴花。
房屋租赁过程中缴纳的税费：营业税、城市建设维护税、教育费附加、房产税、印花税；其中个人所得说：税法规定的费用扣除标准为：每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的减除百分之二十的费用，个人出租住房取得租赁收入扣除上述费用（各项税费和费用扣除标准）后的余额计征个人所得税。
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    税法规定依据房产余值计算缴纳的房产税税率为（），依据房产租金收入计算缴纳的房产税税率为（），对个人按照市场价格出租的居民住房现暂按（）的税率减收房产税。
    1.2%；12%；4%
    略

  • 第2题：

    以下不属于出租房屋需要缴纳的税种？（）

    • A、房产税
    • B、个人所得税
    • C、土地增值税

    正确答案:C

  • 第3题：

    个人出租房屋合同需要缴纳印花税吗？


    正确答案: 根据财政部、国家税务总局《关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第二项规定，自2008年3月3日起，对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

  • 第4题：

    对个人按照市场价格出租的房屋减按4%的税率减收房产税。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    个人出租房屋需缴纳的税种及税率？


    正确答案: 分两种情况。一是出租给单位用于生产经营的，房产税为12%，营业税金及附加为5.55%（按营业税的7%缴纳城建税，还应按营业税的3%缴纳教育费附加，按营业税的1%缴纳地方教育附加。），个人所得税为20%，印花税按租赁金额1‰贴花；二是出租给个人用于居住的，房产税为4%，营业税金及附加为3.33%（按营业税的7%缴纳城建税，还应按营业税的3%缴纳教育费附加，按营业税的1%缴纳地方教育附加。），个人所得税为10%，印花税按租赁金额1‰贴花。
    房屋租赁过程中缴纳的税费：营业税、城市建设维护税、教育费附加、房产税、印花税；其中个人所得说：税法规定的费用扣除标准为：每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的减除百分之二十的费用，个人出租住房取得租赁收入扣除上述费用（各项税费和费用扣除标准）后的余额计征个人所得税。

  • 第6题：

    问答题
    物业管理企业需缴纳哪些税种？

    正确答案： 物业管理企业涉及的主要税种有：营业税、城市维护建设税、房产税、车船使用税、印花税、所得税等、 应交教育费附加。
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    不定项题
    王某于2013年1月1日将其位于北京市区的一套自有住房按照市场价格出租给李某居住，租期为1年，每月租金为8000元，全年租金为96000元。3月份发生房屋修缮费用4100元（已取得相关凭证）。已知：个人出租住房在3%税率的基础上减半征收营业税；个人出租住房适用的房产税税率为4%；个人出租住房适用的个人所得税税率为10%；适用的城市维护建设税税率为7%；教育费附加的征收率为3%；出租房屋时缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房产税在计算个人所得税时准予扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。2013年王某出租房屋应缴纳营业税（）元。
    A

    240

    B

    288

    C

    1440

    D

    3200


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    以下不属于出租房屋需要缴纳的税种是（）。
    A

    房产税

    B

    个人所得税

    C

    土地增值税

    D

    增值税


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    不定项题
    王某于2013年1月1日将其位于北京市区的一套自有住房按照市场价格出租给李某居住，租期为1年，每月租金为8000元，全年租金为96000元。3月份发生房屋修缮费用4100元（已取得相关凭证）。已知：个人出租住房在3%税率的基础上减半征收营业税；个人出租住房适用的房产税税率为4%；个人出租住房适用的个人所得税税率为10%；适用的城市维护建设税税率为7%；教育费附加的征收率为3%；出租房屋时缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房产税在计算个人所得税时准予扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。2013年王某出租房屋应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计（）元。
    A

    24

    B

    28.80

    C

    144

    D

    320


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    不定项题
    王某出租房屋应缴纳的税种为()。
    A

    增值税

    B

    房产税

    C

    契税

    D

    印花税


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    在卖房和出租房屋中，以下哪一个税种的计算方式、税率是相同的（）。
    A

    房产税

    B

    个人所得税

    C

    印花税

    D

    城市维护建设税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    房屋出租需要缴纳哪些税？

    正确答案： 房屋出租缴纳税款分以下四种情况。
    一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。
    5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。
    二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：
    1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。
    2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
    5.免征城镇土地使用税。
    6.免征印花税。
    三、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.企业所得税：年终汇算清缴。
    5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
    四、企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房，应缴纳以下税款：
    1.房产税：以租金收入4%计算缴纳（根据财税〔2008〕24号文件的规定）。
    2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳。
    3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。
    4.企业所得税：年终汇算清缴。
    5.印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下不属于出租房屋需要缴纳的税种是（）。

    • A、房产税
    • B、个人所得税
    • C、土地增值税
    • D、增值税

    正确答案:C

  • 第14题：

    房地产企业将其开发的商品房出租给其他企业、个人使用的业务，应按房屋租金收入依（）的税率计算缴纳房产税。

    • A、7%
    • B、3％
    • C、12%
    • D、5%

    正确答案:C

  • 第15题：

    在卖房和出租房屋中，以下哪一个税种的计算方式、税率是相同的（）。

    • A、房产税
    • B、个人所得税
    • C、印花税
    • D、城市维护建设税

    正确答案:D

  • 第16题：

    从2001年1月起，企业单位向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税、营业税。对个人按市场价格出租的居民住房，其应缴纳的营业税暂减按5%的税率征收，房产税暂减按6%的税率征收。对个人出租房屋所得暂减按10%的税率征收个人所得税。（　）


    正确答案:错误

  • 第17题：

    纳税人出租房屋，应缴纳房产税，房产税的税率是：（）

    • A、1.2%
    • B、12%
    • C、5%
    • D、6%

    正确答案:B

  • 第18题：

    问答题
    计算王某1～2月出租房屋应缴纳的个人所得税（不考虑其他税费）。

    正确答案：
    王某1~2月出租房屋应缴纳的个人所得税=(3800-800-800)×10%+(3800-400-800)×10%=480(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    房地产企业将其开发的商品房出租给其他企业、个人使用的业务，应按房屋租金收入依（）的税率计算缴纳房产税。
    A

    7%

    B

    3％

    C

    12%

    D

    5%


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    以下不属于出租房屋需要缴纳的税种？（）
    A

    房产税

    B

    个人所得税

    C

    土地增值税


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    个人出租房屋合同需要缴纳印花税吗？

    正确答案： 根据财政部、国家税务总局《关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条第二项规定，自2008年3月3日起，对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    不定项题
    王某于2013年1月1日将其位于北京市区的一套自有住房按照市场价格出租给李某居住，租期为1年，每月租金为8000元，全年租金为96000元。3月份发生房屋修缮费用4100元（已取得相关凭证）。已知：个人出租住房在3%税率的基础上减半征收营业税；个人出租住房适用的房产税税率为4%；个人出租住房适用的个人所得税税率为10%；适用的城市维护建设税税率为7%；教育费附加的征收率为3%；出租房屋时缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房产税在计算个人所得税时准予扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。在不考虑印花税的情况下，2013年王某出租房屋应缴纳个人所得税（）元。
    A

    3465.82

    B

    6918.08

    C

    6940

    D

    7424.48


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    从2001年1月起，企业单位向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税、营业税。对个人按市场价格出租的居民住房，其应缴纳的营业税暂减按5%的税率征收，房产税暂减按6%的税率征收。对个人出租房屋所得暂减按10%的税率征收个人所得税。（　）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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