问答题去年8月份，某公司发生一笔销售业务，但没有给对方开具发票，此笔收入已按时申报。10月份，客户突然要求该公司对该笔业务开具增值税专用发票。请问该公司可否开具该笔业务的增值税专用发票？

题目
问答题
去年8月份，某公司发生一笔销售业务，但没有给对方开具发票，此笔收入已按时申报。10月份，客户突然要求该公司对该笔业务开具增值税专用发票。请问该公司可否开具该笔业务的增值税专用发票？
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1.销售业务循环中与销售业务“计价与分摊”认定有关的主要业务活动有()。A、接受客户订单B、批准赊销信用C、向客户开具销售发票D、记录销售业务

2.开具发票的单位和个人应在发生经营业务,确认营业收入时开具发票。( )此题为判断题(对，错)。

3.单位和个人应在发生经营业务、确认营业收入时，才能开具发票，未发生经营业务一律不得开具发票。 （ ）

4.填开发票的单位和个人应在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。 （ ）

参考答案和解析
正确答案： 根据《增值税暂行条例实施细则》和《增值税专用发票使用规定》规定，增值税专用发票必须按照增值税纳税义务的发生时间开具，而不是根据客户要求来开具，具体时间按照《增值税暂行条例实施细则》第三十八条的规定执行。
解析： 暂无解析
更多“去年8月份，某公司发生一笔销售业务，但没有给对方开具发票，此笔收入已按时申报。10月份，客户突然要求该公司对该笔业务开具”相关问题

  • 第1题：

    一般纳税人出租房屋，经营范围中没有该项业务，是否可以自行开具发票？如果纳税人没有适用同样税率（11%）的业务，是否须先变更经营范围？开具发票时能否选择该商品代码？开具发票后申报纳税时，相关税率行次是否可以正常填写？


    正确答案:（一）一般纳税人一律自开增值税发票。
    （二）如果经营范围中未包含适用同样税率的业务，需要去主管税务机关增加相关经营范围及适用税率的信息。
    （三）增值税发票系统升级版开票软件纳税人端已集成全部商品分类代码，开具发票前只需先将所需开具的商品代码添加到常用商品分类代码库中，再进行开具即可。
    （四）按照上述流程开票后，申报纳税时，相关税率行次可以正常填写。

  • 第2题：

    （）指销售单位按有关规定已让用户提走实物，但尚未开具销售发票结算和登统作销售。目前这样的销售业务不允许发生。


    正确答案:已提未售

  • 第3题：

    填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    去年8月份，某公司发生一笔销售业务，但没有给对方开具发票，此笔收入已按时申报。10月份，客户突然要求该公司对该笔业务开具增值税专用发票。请问该公司可否开具该笔业务的增值税专用发票？


    正确答案: 根据《增值税暂行条例实施细则》和《增值税专用发票使用规定》规定，增值税专用发票必须按照增值税纳税义务的发生时间开具，而不是根据客户要求来开具，具体时间按照《增值税暂行条例实施细则》第三十八条的规定执行。

  • 第5题：

    甲公司与乙公司原有业务往来，甲公司有一笔应付乙公司的货款仍未支付，甲公司已取得乙公司开具的增值税专用发票并已申报抵扣，现乙公司已经注销，导致甲公司无法支付该笔货款，该笔进项税额需作转出处理吗？


    正确答案: 甲公司无法支付的货款，是企业经营过程中的发生债务。根据《增值税暂行条例》的规定，题述情形不属于进项税额不得抵扣的范围，不需作进项税额转出处理。

  • 第6题：

    客户退货，发票开具符合规定的是（）。

    • A、收回已开具发票并另行开具红字发票，同时将收回的发票与红字发票装订在一起存档
    • B、发生部分商品退货时，不需做退票处理，对未退货商品重新开具发票
    • C、确实无法收回已开出发票的，自行开具红字发票冲账
    • D、不作任何处理

    正确答案:A

  • 第7题：

    在税控发票开票软件（金税盘版）V2.0中，进行“已开发票作废”操作时，系统提示：“当前发票库中没有符合条件的发票”，可能是因为（）。

    • A、该操作员当月没有开具过发票
    • B、该企业当月没有开具过发票
    • C、该企业当月开具过的发票已抄税
    • D、该操作员当月开具过发票已抄税

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    在一机多票开票子系统V6.15中，进行“已开发票作废”操作时，系统提示：“当前发票库中没有符合条件的发票”，可能是因为（）。

    • A、该企业当月没有开具过发票
    • B、该操作员当月没有开具过发票
    • C、该企业当月开具过的发票已抄税
    • D、该操作员当月开具过发票已抄税

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    判断题
    填开发票的单位和个人应在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 本题考核发票开具要求。

  • 第10题：

    判断题
    开具给客户的增值税发票遗失，由客户申请、经分行申报点审核，可以重开发票
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于发票开具要求的说法，错误的是（）。
    A

    填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票

    B

    未发生经营业务一律不准开具发票

    C

    单位和个人在开具发票时，应在发票联和抵扣联加盖发票专用章

    D

    开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票


    正确答案： C
    解析： 选项D，开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。注意表述中的“或”，根据不同的情况，具有可选择性。

  • 第12题：

    单选题
    客户退货，发票开具符合规定的是（）。
    A

    收回已开具发票并另行开具红字发票，同时将收回的发票与红字发票装订在一起存档

    B

    发生部分商品退货时，不需做退票处理，对未退货商品重新开具发票

    C

    确实无法收回已开出发票的，自行开具红字发票冲账

    D

    不作任何处理


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于增值税发票，以下说法正确的是（）。

    • A、开具增值税发票的保单，客户办理退保时，退保前必须对发票进行作废或红冲，发票未作废或红冲的不得办理退保。
    • B、开具增值税发票的保单，当月发生退保或退费的，应收回原发票作废；跨月发生退保或退费的，应将增值税发票红冲。
    • C、增值税普通发票已打印需跨月红冲重新打印的，需将原有的客户联收回放在已红冲的负数联后面
    • D、开具增值税专用发票的保单，跨月发生退保或退费，且对方单位已抵扣的，必须由对方单位开具红字发票信息表红冲后，方可办理退保。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    为异省卡办理的充值业务的要求是（）。

    • A、可以开具普通发票
    • B、可以开具增值税专用发票
    • C、可以开具普通增值税发票
    • D、不得开具发票，客户回发卡省领取发票

    正确答案:D

  • 第15题：

    在税控发票开票软件（金税盘版）中，进行“已开发票作废”操作时，系统提示：“当前发票库中没有符合条件的发票”，可能是因为（）

    • A、该企业当月开具过的发票已抄税
    • B、该操作员当月开具过发票已抄税
    • C、该操作员当月没有开具过发票
    • D、该企业当月没有开具过发票

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    若某企业因为售出的货物存在质量问题，对方要求全部退货，并将发票联、抵扣联返回给该企业，但该企业已报完税，则该企业应（）。

    • A、作废该发票
    • B、做发票退回
    • C、开具负数发票

    正确答案:C

  • 第17题：

    出现以下（）情况，客户可以申请出具红字增值税专用发票。

    • A、在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形需对已开具的发票进行作废
    • B、增值税进项税金已抵扣但发现开票错误需对已开具的发票进行红字冲销
    • C、增值税进项税金未抵扣但增值税专用发票无法认证需对已开具的发票进行红字冲销
    • D、增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失需对已开具的发票进行作废

    正确答案:B,C

  • 第18题：

    纳税人在地税机关已申报营业税未开具的发票，5月1日补开的发票可在国税机关开具普票，那开具普票需要提供手续或证明？地税机关反映，完税凭证不足以证明是具体哪笔业务？


    正确答案:依纳税人申请开具，携带税务登记证副本，合同，地税局完税凭证。

  • 第19题：

    下列关于发票开具要求的说法，错误的是（）。

    • A、填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票
    • B、未发生经营业务一律不准开具发票
    • C、单位和个人在开具发票时，应在发票联和抵扣联加盖发票专用章
    • D、开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票

    正确答案:D

  • 第20题：

    开具给客户的增值税发票遗失，由客户申请、经分行申报点审核，可以重开发票


    正确答案:错误

  • 第21题：

    问答题
    甲公司与乙公司原有业务往来，甲公司有一笔应付乙公司的货款仍未支付，甲公司已取得乙公司开具的增值税专用发票并已申报抵扣，现乙公司已经注销，导致甲公司无法支付该笔货款，该笔进项税额需作转出处理吗？

    正确答案： 甲公司无法支付的货款，是企业经营过程中的发生债务。根据《增值税暂行条例》的规定，题述情形不属于进项税额不得抵扣的范围，不需作进项税额转出处理。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    若某企业因为售出的货物存在质量问题，对方要求全部退货，并将发票联、抵扣联返回给该企业，但该企业已报完税，则该企业应（）。
    A

    作废该发票

    B

    做发票退回

    C

    开具负数发票


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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