判断题员工个人缴纳的商业（人寿）保险，公司予以报销，不缴纳个人所得税。A 对B 错
题目
对
错
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第1题：
2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A:1496.2
B:1669.2
C:1696.2
D:2096.2答案：C解析：在年终一次性奖金的筹划中，对年终奖金适用税率采取“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，然后以奖金的全部数额按照适用税率和速算扣除数计税。故每个员工应缴纳的个人所得税为：18012*10%-105=1696.2（元），选项C正确。 -
第2题：
工伤保险费由企业按照员工工资总额的一定比例缴纳，员工个人（ ）工伤保险费。
A.缴纳10%
B.不缴纳
C.缴纳15%
D.缴纳5%答案：B解析：工伤保险费由企业按照员工工资总额的一定比例缴纳，员工个人不缴纳工伤保险费。 -
第3题：
生育保险费由用人单位缴纳，员工个人不缴纳生育保险费。
正确答案:正确 -
第4题：
申报在“225010—寿险”项下的交易不包括（）。
- A、居民向非居民缴纳的人寿保险
- B、非居民个人向我国保险公司投保的商业养老保险
- C、居民从境外保险公司购买的定期人寿保险
- D、年金
正确答案:C -
第5题：
单位给员工报销的旅游费是否计入工资、薪金所得，计算缴纳个人所得税？
正确答案: 按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。 -
第6题：
工伤、生育保险费都是由单位缴纳，员工个人不缴纳。
正确答案:正确 -
第7题：
对于个人自己缴纳有关商业保险费（保费全部返还个人的保险除外）而取得的无赔款优待收入，（）。
- A、按偶然所得缴纳个人所得税
- B、按其他所得缴纳个人所得税
- C、按劳务报酬所得缴纳个人所得税
- D、不征收个人所得税
正确答案:D -
第8题：
单选题《个人所得税法》规定："企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的（）、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税。"A住房公积金
B向保险公司缴纳的意外保险的保费
C向保险公司缴纳的养老保险的保费
D向保险公司缴纳的保险的保费
正确答案： A解析： 企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税。 -
第9题：
问答题单位为个人办理商业性补充养老保险如何缴纳个人所得税？正确答案： 根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（财税〔2005〕94号）规定，单位为职工个人购买商业性补充养老保险等，在办理投保手续时应作为个人所得税的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税，因各种原因退保，个人未取得实际收入的，已缴纳的个人所得税应予以退回。解析： 暂无解析 -
第10题：
填空题公司为员工缴纳的社会保险比例为个人薪酬的（），个人缴纳部分为薪酬的24%，并由公司在员工工资中代扣代缴。正确答案： 51.68%解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题公司员工当月既有分红又有双薪，应如何缴纳个人所得税？正确答案： 分红是按“利息、股息、红利所得”项目单独按次计税，不与当月工资、薪金合并计税。对于年底双薪的计税办法，《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）规定，已取消年底双薪的单独计税办法，个人取得年底双薪，如果其单位没有发放全年一次性奖金，可以按照全年一次性资金计税办法计税。如果其单位既有年底双薪，又有全年一次性奖金，并且二者在同一个月内发放，可以将年底双薪与全年一次性奖金合并，统一执行《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号），如果二者不在同一个月份内发放，应将年底双薪并入当月工资、薪金，统一计算个人所得税。解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题申报在“225010—寿险”项下的交易不包括（）。A居民向非居民缴纳的人寿保险
B非居民个人向我国保险公司投保的商业养老保险
C居民从境外保险公司购买的定期人寿保险
D年金
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第13题：
(2018年11月)工伤保险费由企业按照员工工资总额的一定比例缴纳，员工个人（ ）工伤保险费。A.缴纳10%
B.不缴纳
C.缴纳15%
D.缴纳5%答案：B解析：P317—320
工伤保险费由企业按照员工工资总额的一定比例缴纳，员工个人不缴纳工伤保险费。 -
第14题：
个体工商户、个人独资企业和合伙企业，（）
- A、不缴纳企业所得税，也不征收个人所得税
- B、不缴纳企业所得税，但征收个人所得税
- C、缴纳企业所得税，也征收个人所得税
- D、缴纳企业所得税，不征收个人所得税
正确答案:B -
第15题：
公司为员工缴纳的社会保险比例为个人薪酬的（），个人缴纳部分为薪酬的24%，并由公司在员工工资中代扣代缴。
正确答案:51.68% -
第16题：
员工个人缴纳的商业（人寿）保险，公司予以报销，不缴纳个人所得税。
正确答案:错误 -
第17题：
单位为个人办理商业性补充养老保险如何缴纳个人所得税？
正确答案: 根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（财税〔2005〕94号）规定，单位为职工个人购买商业性补充养老保险等，在办理投保手续时应作为个人所得税的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税，因各种原因退保，个人未取得实际收入的，已缴纳的个人所得税应予以退回。 -
第18题：
《个人所得税法》规定："企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、（）、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税。"
- A、医疗保险金
- B、向保险公司缴纳的养老保险的保费
- C、向保险公司缴纳的意外保险的保费
- D、向保险公司缴纳的保险的保费
正确答案:A -
第19题：
公司员工当月既有分红又有双薪，应如何缴纳个人所得税？
正确答案: 分红是按“利息、股息、红利所得”项目单独按次计税，不与当月工资、薪金合并计税。对于年底双薪的计税办法，《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）规定，已取消年底双薪的单独计税办法，个人取得年底双薪，如果其单位没有发放全年一次性奖金，可以按照全年一次性资金计税办法计税。如果其单位既有年底双薪，又有全年一次性奖金，并且二者在同一个月内发放，可以将年底双薪与全年一次性奖金合并，统一执行《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号），如果二者不在同一个月份内发放，应将年底双薪并入当月工资、薪金，统一计算个人所得税。 -
第20题：
判断题员工个人缴纳的商业（人寿）保险，公司予以报销，不缴纳个人所得税。A对
B错
正确答案： 对解析： 依据《个人所得税法》相关规定，应缴纳个人所得税。 -
第21题：
问答题单位给员工报销的旅游费是否计入工资、薪金所得，计算缴纳个人所得税？正确答案： 按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题有限责任公司的个人股东从公司获得的利润（）A按工资、薪金所得缴纳个人所得税
B按劳务报酬所得缴纳个人所得税
C按红利所得缴纳个人所得税
D按偶然所得缴纳个人所得税
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题对于个人自己缴纳有关商业保险费（保费全部返还个人的保险除外）而取得的无赔款优待收入（）A按偶然所得缴纳个人所得税
B按其他所得缴纳个人所得税
C按劳务报酬所得缴纳个人所得税
D不征收个人所得税
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第24题：
多选题下列各项中，关于是否缴纳个人所得税表述正确的是（ ）。A做游戏主播的收入不缴纳个人所得税
B获得的拆迁补偿款不缴纳个人所得税
C转让上市公司股票不缴纳个人所得税
D获得的见义勇为奖励不缴纳个人所得税
正确答案： C,A解析：