单选题限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改记录。上述控制措施属于（）。A 职责分工控制B 业务授权控制C 实物控制D 凭证与记录控制

题目
单选题
限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改记录。上述控制措施属于（）。
A

职责分工控制

B

业务授权控制

C

实物控制

D

凭证与记录控制

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1.下列属于存货控制措施的是:()A. 存货保管与会计记录相互独立B. 定期盘点C. 请购单必须经过适当的授权批准D. 限制非授权人员接近存货E. 生产计划的制订与审批相互独立

2.建立适当的防范措施以限制非相关人员接近资产或记录的控制活动属于：（ ）。A.业务授权控制B.职责分工控制C.凭证与记录控制D.实物控制

3.下列各项中，属于资本循环内部控制中职责分工控制措施的有：A．筹资、投资决策和业务执行相互独立B．业务执行和记录相互独立C．盈余公积核算和复核由不同人员完成D．所有的资本交易事项都必须由公司最高权力机构审批E．限制非授权人员接近筹资和投资文件

4.以下各项属于销售与收款循环内部控制的有：A．批准坏账与收款业务、记账业务相互独立B．向客户提供赊销信用要经过授权批准C．限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件D．对销售与收款业务进行独立检查E．批准请购与采购部门相互独立

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  • 第1题：

    常见的财务报告舞弊方式有（ ）。

    A.操纵、伪造或者篡改会计记录或支持文件；
    B.操纵、伪造或者篡改会计记录或支持文件；
    C.错误运用会计政策。
    D.错误运用会计估计
    E.无意错误。

    答案：A,B,C
    解析：
    财务报告舞弊是有意的，选项E错误。
    常见的三种财务报告舞弊方式：
    （1）操纵、伪造或者篡改会计记录或支持文件；
    （2）误报或隐瞒事件、交易或其他重要信息；
    （3）错误运用会计政策（选项D错误）

  • 第2题：

    下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有：

    A.货物的发出必须有经批准的销货单
    B.销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单
    C.限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件
    D.由专人调查每个客户的信用状况
    E.由专人保管应收票据
    答案：ABCE

    答案：A,B,C,E
    解析：
    销售与收款业务循环实物控制措施：限制非授权人员接近存货；货物的发出必须有经批准的销货单；销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单；限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件；由专人保管应收票据。

  • 第3题：

    下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有（）。

    • A、货物的发出必须有经批准的销货单
    • B、销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单
    • C、限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件
    • D、由专人调查每个客户的信用状况
    • E、由专人保管应收票据

    正确答案:A,B,C,E

  • 第4题：

    检验人员应认真填写（），并签字，不得伪造、篡改检验原料记录和检验报告。

    • A、检验原始记录
    • B、原始报告
    • C、检验报告
    • D、检验记录

    正确答案:A,C

  • 第5题：

    单选题
    下列不属于销售与收款业务循环实物控制措施的有（　）。
    A

    货物的发出必须有经批准的销货单

    B

    销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单

    C

    限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件

    D

    由专人调查每个客户的信用状况


    正确答案： D
    解析：

  • 第6题：

    多选题
    下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有()。
    A

    货物的发出必须有经批准的销货单

    B

    销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单

    C

    限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件

    D

    由专人调查每个客户的信用状况

    E

    由专人保管应收票据


    正确答案： E,B
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    建立适当的防范措施以限制非相关人员接近资产或记录的属于（）。
    A

    业务授权控制

    B

    职责分工控制

    C

    凭证与记录控制

    D

    实物控制


    正确答案： C
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    在下列销售与收款循环内部控制中，符合实物控制要求的有（   ）。
    A

    向客户提供信用前要进行调查并经授权批准

    B

    限制非授权人员接近各种记录和文件

    C

    定期检查销售日记账和总账的一致性

    D

    销货单、销售发票、发运凭证等都应事前按顺序编号使用


    正确答案： A
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    下列控制措施中，属于销售与收款业务循环信息传递程序控制措施的是（   ）。
    A

    批准赊销信用与发货开票相互独立

    B

    加强对应收票据的实物控制

    C

    限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件

    D

    关键性的销货单、销售发票、发运凭证等都应事前按顺序编号


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    检验人员应认真填写（），并签字，不得伪造、篡改检验原料记录和检验报告。
    A

    检验原始记录

    B

    原始报告

    C

    检验报告

    D

    检验记录


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有（）

    A.销售折让审批
    B.保管票据以外的主管人员批准应收票据承兑、违约票据冲销
    C.限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件
    D.由专人调查每个客户的信用状况
    E.由专人保管应收票据

    答案：C,E
    解析：
    选项A、B和D属于授权程序。

  • 第12题：

    下列属于存货控制措施的有（）

    • A、限制非授权人员接近存货
    • B、请购单必须经过适当的授权批准
    • C、定期盘点
    • D、生产计划的制订与审批相互独立
    • E、存货保管与会计记录相互独立

    正确答案:A,C,E

  • 第13题：

    下列属于存货实物控制措施的是（）。

    • A、限制非授权人员接近存货
    • B、请购单必须经过适当的授权批准
    • C、定期盘点
    • D、抽查账龄分析表
    • E、存货保管与会计记录相互独立

    正确答案:A,C,E

  • 第14题：

    多选题
    下列属于存货实物控制措施的是()。
    A

    限制非授权人员接近存货

    B

    请购单必须经过适当的授权批准

    C

    定期盘点

    D

    抽查账龄分析表

    E

    存货保管与会计记录相互独立


    正确答案： E,A
    解析： 选项B不是与存货实物直接相关的控制。选项D与内部控制有关，但是与存货控制无关。

  • 第15题：

    多选题
    下列属于存货控制措施的是（　　）。[2008年中级真题]
    A

    限制非授权人员接近存货

    B

    请购单必须经过适当的授权批准

    C

    定期盘点

    D

    生产计划的制订与审批相互独立

    E

    存货保管与会计记录相互独立


    正确答案： C,B
    解析：
    BD两项不是针对存货的控制，请购在存货购进之前，生产计划是在存货生产之前，均不属于存货控制措施。

  • 第16题：

    多选题
    下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有（　）。
    A

    货物的发出必须有经批准的销货单

    B

    销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单

    C

    限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件

    D

    由专人调查每个客户的信用状况

    E

    保管票据及经管现金与一般会计记录职责要分离


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第17题：

    单选题
    下列选项中，属于采购与付款业务循环信息传递程序控制的是（  ）。
    A

    内部检查与有关执行和记录工作相互独立

    B

    只有经过授权的人员才能提出采购申请

    C

    应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产

    D

    限制非授权人员接近各种记录和文件


    正确答案： A
    解析：

  • 第18题：

    多选题
    下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有（　　）。[2010年中级真题]
    A

    货物的发出必须有经批准的销货单

    B

    销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单

    C

    限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件

    D

    由专人调查每个客户的信用状况

    E

    由专人保管应收票据


    正确答案： A,E
    解析：
    销售与收款业务循环对实物控制的要求包括，①限制非授权人员接近存货，货物的发出必须有经批准的销货单，对于退货也要加强实物控制，由收货部门进行验收并填写验收报告和入库单；②限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改记录。赊销方式下，企业与客户之间的货款结算还包括应收票据，要加强对应收票据的实物控制，保管票据及保管现金与一般会计记录职责要分离。D项属于职责分工措施。

  • 第19题：

    多选题
    下列属于存货控制措施的有（）
    A

    限制非授权人员接近存货

    B

    请购单必须经过适当的授权批准

    C

    定期盘点

    D

    生产计划的制订与审批相互独立

    E

    存货保管与会计记录相互独立


    正确答案： B,C
    解析： 请购单必须经过适当的授权批准属于采购控制措施;生产计划的制订与审批相互独立属于生产控制措施。

  • 第20题：

    单选题
    记录日志的（）和日志信息应加以保护，以防止篡改和未授权的访问。
    A

    人员

    B

    时间

    C

    进程

    D

    设施


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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