多选题内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）A通过风险评估确定内控评价范围B对控制环节进行记录、测试和评价C缺陷及整改D管理层内部控制评价报告

题目
多选题
内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）
A

通过风险评估确定内控评价范围

B

对控制环节进行记录、测试和评价

C

缺陷及整改

D

管理层内部控制评价报告

相似考题

1.以下不属于内部控制评价报告至少应当披露的内容的是()。A、内部控制评价工作的总体情况B、内部控制评价的范围C、内部控制缺陷及其认定情况D、内部评价的结果

2.企业内部控制的一个新趋势是实行“控制自我评估”，即每个企业不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。S集团是在上海证券交易所上市的集团公司，为全面加强企业管理，提高生产，改善内部控制运行，完善内部控制体系，也建立了内部控制评价体系，该体系的部分内容如下：假定不考虑其他因素。（1）内部控制评价应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项，对实现控制目标的各个方面进行全面、系统、综合评价；除此之外，还应该关注重要业务事项和高风险领域。（2）企业授权内部审计部门作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作。内部控制评价部门根据经批准的评价方案，挑选具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养的评价人员，组成评价工作组，具体实施内部控制评价工作。评价工作组成员应当由股东大会部分成员参加。（3）评价工作组根据评价工作方案确定的内部控制评价范围，实施现场测试，通过了解单位基本情况，确定检查评价范围和重点，开展现场检查测试，最终编制现场评价报告。评价工作组将评价结果及现场评价报告向被评价单位进行通报，由被评价单位相关负责人签字确认后，提交董事会。（4）内部控制缺陷报告应当采取书面形式。对于一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，都及时向董事会及其审计委员会、监事会报告。要求：根据《企业内部控制评价指引》的要求，分析、判断该公司上述内部控制评价的设计和执行有哪些不当之处，并简要说明理由。

3.甲公司系境内外同时上市的公司，其A股在上海证券交易所上市。根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》以及据此修改后的《公司内部控制手册》，2019年，由公司审计部门牵头拟订了内部控制评价方案。该方案摘要如下。要求：根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，逐项判断甲公司内部控制评价方案中的（一）至（四）项内容是否存在不当之处；存在不当之处的，请逐项指出不当之处，并逐项简要说明理由。（一）关于内部控制评价的组织领导和职责分工董事会及其审计委员会负责内部控制评价的领导和监督。经理层负责实施内部控制评价，并对本公司内部控制有效性负全责，审计部具体组织实施内部控制评价工作，拟定评价计划、组成评价工作组、实施现场评价、审定内部控制重大缺陷、草拟内部控制评价报告，及时向董事会、监事会或经理层报告。其他有关业务部门负责组织本部门的内控自查工作。 （二）关于内部控制评价的内容和方法内部控制评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素展开。鉴于本公司已按《公司法》和公司章程建立了科学规范的组织架构，组织架构相关内容不再纳入企业层面评价范围。同时，本着重要性原则，在实施业务层面评价时，主要评价上海证券交易所重点关注的对外担保、关联交易和信息披露等业务或事项。在内部控制评价中，可以采用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行性测试、实地查验、抽样和比较分析等方法。考虑到公司现阶段经营压力较大，为了减轻评价工作对正常经营活动的影响，在本次内部控制评价中，仅采用调查问卷和专题讨论法实施测试和评价。 （三）关于实施现场评价评价工作组应与被评价单位进行充分沟通，了解被评价单位的基本情况，合理调整已确定的评价范围、检查重点和抽样数量。评价人员要依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和《公司内部控制手册》实施现场检查测试，按要求填写评价工作底稿，记录测试过程及结果，并对发现的内部控制缺陷进行初步认定。现场评价结束后，评价工作组汇总评价人员的工作底稿，形成现场评价报告。现场评价报告无需和被评价单位沟通，只需评价工作组负责人审核、签字确认后报审计部。审计部应编制内部控制缺陷认定汇总表，对内部控制缺陷进行综合分析和全面复核。 （四）关于内部控制评价报告。审计部在完成现场评价和缺陷汇总、复核后，负责起草内部控制评价报告。评价报告应当包括：董事会对内部控制报告真实性的声明、内部控制评价工作的总体概括、内部控制评价的依据、内部控制评价的范围、内部控制评价的程序和方法、内部控制缺陷及其认定情况、内部控制缺陷的整改情况、内部控制有效性的结论等内容。对于重大缺陷及其整改情况，只进行内部通报，不对外披露。内部控制评价报告董事会审核后对外披露。

4.下列属于内部控制审计工作底稿中记录的内容有()。A.内部控制审计计划B.测试内部控制的程序及结果C.风险评估的过程及结果D.对控制缺陷的评价E.形成的审计结论和意见

更多“多选题内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）A通过风险评估确定内控评价范围B对控制环节进行记录、测试和评价C缺陷及整改D管理层内部控制评价报告”相关问题

  • 第1题：

    内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（）


    正确答案:正确

  • 第2题：

    内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务可以总结为以下几个方面（）

    • A、建立和完善满足《基本规范》要求的内部控制体系
    • B、对内部控制进行评价和披露
    • C、对识别的内控缺陷进行有次序的整改
    • D、建立持续的内控监督过程

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    管理层的内部控制评价报告应包括（）

    • A、内部控制评价的目的和责任主体
    • B、内部控制评价的内容和所依据的标准
    • C、内部控制评价的程序和所采用的方法
    • D、被评估的内部控制整体目标是否为有效的结论

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    内部控制评价有助于企业自我完善内控体系，理解错误的是（）。

    • A、内部控制评价是通过评价、反馈、再评价，并持续地进行自我完善的过程
    • B、通过内部控制评价查找、分析内部控制缺陷，通过有针对性的整改，可以及时堵塞管理漏洞
    • C、促使企业从内部控制设计和执行等方面全方位健全优化管控制度
    • D、通过内部控制评价使企业从根本上消除风险隐患

    正确答案:D

  • 第7题：

    多选题
    注册会计师应当在审计工作底稿中记录的内容包括（）。
    A

    内部控制审计计划及重大修改情况

    B

    相关风险评估和选择拟测试的内部控制的主要过程及结果

    C

    测试内部控制设计与运行有效性的程序及结果

    D

    对识别的控制缺陷的评价以及形成的审计结论和意见


    正确答案： C,B
    解析： ABCD都是按照指引要求需要记录的内容

  • 第8题：

    单选题
    兴业银行内部控制评估工作可以分为实施风险评估确定内控评价范围，对控制环节进行记录、测试和评价（）管理层内控评价报告四个方面。
    A

    缺陷及整改

    B

    识别缺陷

    C

    整改缺陷

    D

    处理缺陷


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务包括（）
    A

    建立和完善满足《企业内部控制基本规范》要求的内部控制体系

    B

    对内部控制进行评价和披露

    C

    对识别的内控缺陷进行有次序的整改

    D

    建立持续的内控监督过程


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括（）。
    A

    内部控制评价工作的总体情况

    B

    内部控制评价的依据、程序和方法

    C

    内部控制中所有缺陷拟采取的整改措施

    D

    对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论


    正确答案： C,B
    解析： 企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露：（1）董事会对内部控制报告真实性的声明，实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责。（2）’内部控制评价工作的总体情况，即概要说明。（3）内部控制评价的依据，一般指《内控规范》、《评价指引》及企业在此基础上制定的评价办法。（4）内部控制评价的范围，描述内部控制评价所涵盖的被评价单位，以及纳入评价范围的业务事项。（5）内部控制评价的程序和方法。（6）内部控制缺陷及其认定情况，主要描述适用于企业的内部控制缺陷具体认定标准，并声明与以前年度保持一致，同时，根据内部控制缺陷认定标准，确定评价期末存在的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（7）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。（8）内部控制有效性的结论，对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论，对存在重大缺陷的情形，不得做出内部控制有效的结论，并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。

  • 第11题：

    多选题
    管理层的内部控制评价报告应包括（）
    A

    内部控制评价的目的和责任主体

    B

    内部控制评价的内容和所依据的标准

    C

    内部控制评价的程序和所采用的方法

    D

    被评估的内部控制整体目标是否为有效的结论


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    兴业银行内部控制评估工作不包括（）
    A

    确定内控评价范围

    B

    对控制环节进行设计、检查和监督

    C

    对控制环节进行记录、测试和评价

    D

    缺陷及整改


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务包括（）

    • A、建立和完善满足《企业内部控制基本规范》要求的内部控制体系
    • B、对内部控制进行评价和披露
    • C、对识别的内控缺陷进行有次序的整改
    • D、建立持续的内控监督过程

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    我国对寿险公司内部控制监管的手段主要包含有对寿险公司内部控制建设提出指导性要求、建立寿险公司内部控制评价机制以及对部分环节的内部控制提出强制性的要求。 对寿险公司内部控制的评价是促进寿险公司完善内控的最具有针对性的监管方式。内控评价包括两大部分：一是寿险公司自我评价，二是监管机构对寿险公司内部控制的外部评价。以下叙述中正确的是（）：①外部评价部分，监管机构可以委托中介机构对寿险公司内部控制实施外部评价；②寿险公司每年至少一次要对全公司的内控情况进行全面评估，还必须经董事会通过后提交中国保监会；③对寿险公司内控评价的结果将纳入寿险公司分类监管体系，是寿险公司风险评估的唯一依据；④寿险公司各省级分支机构还要将本级内控评价报告提交保监会的当地派出机构。

    • A、①②④
    • B、②④
    • C、②③④
    • D、①②③④

    正确答案:A

  • 第15题：

    兴业银行内部控制评估工作不包括（）

    • A、确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行设计、检查和监督
    • C、对控制环节进行记录、测试和评价
    • D、缺陷及整改

    正确答案:B

  • 第16题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为实施风险评估确定内控评价范围，对控制环节进行记录、测试和评价（）管理层内控评价报告四个方面。

    • A、缺陷及整改
    • B、识别缺陷
    • C、整改缺陷
    • D、处理缺陷

    正确答案:A

  • 第17题：

    法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）

    • A、负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告
    • B、负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用
    • C、负责内控评价相关信息系统的建设与维护
    • D、负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    商业银行内部控制评价中的过程评价是对（）等体系要素的评价。

    • A、内部控制环境；
    • B、风险识别与评估；
    • C、内部控制措施；
    • D、内控目标实现程度；
    • E、监督评价与纠正。

    正确答案:A,B,C,E

  • 第19题：

    多选题
    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）
    A

    通过风险评估确定内控评价范围

    B

    对控制环节进行记录、测试和评价

    C

    缺陷及整改

    D

    管理层内部控制评价报告


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第21题：

    多选题
    内部控制评估体系建设项目旨在满足《企业内部控制基本规范》的要求，其基本任务可以总结为以下几个方面（）
    A

    建立和完善满足《基本规范》要求的内部控制体系

    B

    对内部控制进行评价和披露

    C

    对识别的内控缺陷进行有次序的整改

    D

    建立持续的内控监督过程


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）
    A

    负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告

    B

    负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用

    C

    负责内控评价相关信息系统的建设与维护

    D

    负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    内部控制评价报告应当根据（）要素进行设计。
    A

    内部环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    内部监督


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

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