单选题以下哪一点属于设计缺陷的整改标准（）A 已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失B 已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责C 已对相关制度进行修订、或已对相关流程及系统进行优化改造，新的控制措施已可抵补潜在风险、实现相关控制目标D 在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本

题目
单选题
以下哪一点属于设计缺陷的整改标准（）
A

已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失

B

已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责

C

已对相关制度进行修订、或已对相关流程及系统进行优化改造，新的控制措施已可抵补潜在风险、实现相关控制目标

D

在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本

相似考题

1.下列关于内部控制缺陷整改的说法中，正确的是（　）。 A.如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷 B.注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险，无须运用职业判断 C.只要被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，注册会计师即可得出该内部控制有效的审计结论 D.如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷

2.注册会计师对应收账款进行函证后发现重大错报，下列做法中，正确的有（　）。 A、直接认定与应收账款相关的控制运行无效 B、相关内部控制可能存在重大缺陷 C、假定函证未发现重大错报，则可以直接认定相关控制运行有效 D、应当将相关控制的缺陷与管理层和治理层进行沟通

3.2014 年，华阳矿业公司由于一次投资活动失败而遭受重大损失。后经相关机构调查发现，华阳公司投资失败的原因是该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度。按照内部控制缺陷的本质分类，华阳公司的上述缺陷属于（ ）。A．运行缺陷 B．其他缺陷 C．一般缺陷 D．设计缺陷

4.注册会计师对应收账款进行函证后发现重大错报，下列做法中，正确的有（　）。 A.直接认定与应收账款相关的控制运行无效 B.相关内部控制可能存在重大缺陷 C.假定函证未发现重大错报，则可以直接认定相关控制运行有效 D.应当将相关控制的缺陷与管理层和治理层进行沟通

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  • 第1题：

    2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年，甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（）缺陷

    • A、设计缺陷 
    • B、运行缺陷 
    • C、既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 
    • D、制度缺陷和运行缺陷

    正确答案:A

  • 第2题：

    以下哪一点属于设计缺陷的整改标准（）

    • A、已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失
    • B、已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责
    • C、已对相关制度进行修订、或已对相关流程及系统进行优化改造，新的控制措施已可抵补潜在风险、实现相关控制目标
    • D、在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本

    正确答案:C

  • 第3题：

    企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。

    • A、未执行规定的控制活动
    • B、未实现规定的控制目标
    • C、突破规定的权限
    • D、不能及时提供控制运行有效的相关证据

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    企业层面内部控制评价通常通过（）三个步骤来了解和记录企业层面控制的现状。

    • A、设计针对企业层面重要控制内容的调查问卷，明确控制目标和要求
    • B、根据对现状的了解，初步评价现有的企业层面控制是否满足控制要求
    • C、汇总和分析与相关部门沟通确认的缺陷，形成缺陷报告并提出整改建议
    • D、问责相关缺陷涉及人员

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    下述哪项措施可以做为设计缺陷已经整改的判断标准（）

    • A、已对缺陷样本采取补求措施
    • B、对缺陷样本涉及的相关责任人进行问责
    • C、补充抽样检查未发现类似执行缺陷
    • D、已对相关制度进行完善

    正确答案:D

  • 第6题：

    按《广东电网公司设备缺陷管理规定》，对于重大缺陷的处理，以下说法正确的是（）。

    • A、运行维护部门在接到重大缺陷通知后，应在7日内安排处理
    • B、需停电处理的，由运行维护部门在规定时间内办理相关停电手续
    • C、重大缺陷不允许延时处理可采取缺陷降级措施
    • D、缺陷处理完毕后，及时通知运行部门进行验收，验收后24小时内录入相关记录

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    单选题
    以下哪一点不属于内控评价结果的应用（）
    A

    对缺陷样本加强整改

    B

    针对业务和管理流程的薄弱环节，优化流程和内控要点的设计，提升内控管理的有效性

    C

    将多个机构均存在较多缺陷的业务流程，作为日常检查监督工作的重点，提高检查监督的前瞻性和针对性

    D

    根据内控评价结果更新相关相关流程RCSA评估结果，提高操作风险评估的客观性


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    2014年华阳矿业公司由于一次投资活动失败而遭受重大损失。后经相关机构调查发现，华阳公司投资失败的原因是该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度。按照内部控制缺陷的本质分类，华阳公司的上述缺陷属于（　　）[2017年真题]
    A

    运行缺陷

    B

    其他缺陷

    C

    一般缺陷

    D

    设计缺陷


    正确答案： A
    解析：
    按照内部控制缺陷的本质分类，内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。华阳公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度属于设计缺陷。

  • 第9题：

    单选题
    下列关于内部控制缺陷整改的说法中，正确的是（）。
    A

    如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷

    B

    注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险.无须运用职业判断

    C

    只要被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，注册会计师即可得出该内部控制有效的审计结论

    D

    如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷


    正确答案： B
    解析： 如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，整改后的内部控制尚需要时间来验证其有效性，所以如果新控制尚没有运行足够长时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷。

  • 第10题：

    多选题
    总行业务部门是兴业银行内部控制的建设、执行部门，负责（）
    A

    参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程

    B

    严格执行相关制度规定

    C

    组织开展监督检查

    D

    按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    关于内部控制缺陷划分，表述正确的有（）。
    A

    设计缺陷既可以是系统的设计缺陷，也可以是系统外手工控制的设计缺陷

    B

    按照内部控制严重程度，内部控制缺陷依次划分为重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷

    C

    按照影响内部控制目标的具体表现形式分类，内部控制缺陷可划分为财务报告相关缺陷和非财务报告相关缺陷

    D

    物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制设计缺陷


    正确答案： C,B
    解析： 按照内部控制严重程度，内部控制缺陷应依次划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所以选项B错误。物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制运行缺陷，所以选项D错误。

  • 第12题：

    多选题
    在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。
    A

    未实现规定的控制目标

    B

    未执行规定的控制活动

    C

    突破规定的权限

    D

    不能及时提供控制运行有效的相关证据


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    运行缺陷的整改标准一般为（）

    • A、已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失
    • B、已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责
    • C、已采取了加强控制执行有效性的相关措施
    • D、在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。

    • A、未实现规定的控制目标
    • B、未执行规定的控制活动
    • C、突破规定的权限
    • D、不能及时提供控制运行有效的相关证据

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    运行缺陷的整改标准为（）

    • A、已对缺陷样本采取补求措施，以尽可能减少损失
    • B、对缺陷样本涉及的责任人进行问责
    • C、补充抽样检查未发现类似执行缺陷样本
    • D、采取加强控制执行有效性的相关措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    以下哪一点不属于内控评价结果的应用（）

    • A、对缺陷样本加强整改
    • B、针对业务和管理流程的薄弱环节，优化流程和内控要点的设计，提升内控管理的有效性
    • C、将多个机构均存在较多缺陷的业务流程，作为日常检查监督工作的重点，提高检查监督的前瞻性和针对性
    • D、根据内控评价结果更新相关相关流程RCSA评估结果，提高操作风险评估的客观性

    正确答案:A

  • 第17题：

    总行业务部门是兴业银行内部控制的建设、执行部门，负责（）

    • A、参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程
    • B、严格执行相关制度规定
    • C、组织开展监督检查
    • D、按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    缺陷的受理分析下列说法正确的是（）。

    • A、发现设备缺陷后，应及时判断缺陷严重程度和发展趋势，分析并受理缺陷
    • B、进行设备消缺前，应拟定消缺措施或制定消缺技术方案，制定风险控制措施
    • C、对于需要抢修的，按照抢修管理相关流程进行消缺处理
    • D、立即办理缺陷降级或延期处理手续

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    多选题
    运行缺陷的整改标准一般为（）
    A

    已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失

    B

    已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责

    C

    已采取了加强控制执行有效性的相关措施

    D

    在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下述哪项措施可以做为设计缺陷已经整改的判断标准（）
    A

    已对缺陷样本采取补求措施

    B

    对缺陷样本涉及的相关责任人进行问责

    C

    补充抽样检查未发现类似执行缺陷

    D

    已对相关制度进行完善


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列关于内部控制缺陷整改的说法中，正确的是(    )。
    A

    如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷

    B

    注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险，无须运用职业判断

    C

    只要被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，注册会计师即可得出整改内部控制有效的审计结论

    D

    如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    运行缺陷的整改标准为（）
    A

    已对缺陷样本采取补求措施，以尽可能减少损失

    B

    对缺陷样本涉及的责任人进行问责

    C

    补充抽样检查未发现类似执行缺陷样本

    D

    采取加强控制执行有效性的相关措施


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。
    A

    未执行规定的控制活动

    B

    未实现规定的控制目标

    C

    突破规定的权限

    D

    不能及时提供控制运行有效的相关证据


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

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