单选题位于甲省的某油气田企业为增值税一般纳税人，2013年5月到乙省为一油气田企业提供生产性劳务，取得不含税销售收入150万元。下列说法正确的是（）。A 该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税4.5万元B 该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税4.5万元C 该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税25.5万元D 该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税25.5万元

题目
单选题
位于甲省的某油气田企业为增值税一般纳税人，2013年5月到乙省为一油气田企业提供生产性劳务，取得不含税销售收入150万元。下列说法正确的是（）。
A

该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税4.5万元

B

该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税4.5万元

C

该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税25.5万元

D

该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税25.5万元

相似考题

1.以下关于油气田企业涉税业务符合政策规定的有 ( )。A．油气田企业为生产原油、天然气提供的生产性劳务应缴纳增值税B．油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业，应就其总承包额缴纳增值税C．油气田企业将承包的生产性劳务分包给非油气田企业应就其总承包额缴纳营业税D．油气田企业跨省提供生产性劳务，应在劳务发生地按3%的预征率计算缴纳增值税

2.下列表述不符合税法有关规定的有( )。A．纳税人销售林木以及销售林木的同时提供林木管护劳务的行为，属于增值税混合销售行为，要征收增值税B．某软件公司，按期或按次提供维护、技术服务等收取的收入不征收增值税C．纳税人采取还本销售货物的，可以从销售额中减除还本支出D．油气田企业向非油气田企业或非油气田企业向油气田企业提供的生产性劳务不征收增值税，征收营业税E．会员单位通过钻石交易所进口销往国内市场的毛坯钻石，照章征收国内环节增值税

3.甲企业以其生产的产品A向乙企业换入原材料B;产品A的成本为36万,不含税售价为50万元;换入得原材料B的不含税售价为50万元。甲企业支付运杂费0.5万元。甲、乙双方均为一般纳税人,适用增值税税率17% 。假设交换过程不涉及其他税费,甲、乙双方均取得对方开具的增值税专用发票。则原材料B的入账价值为( )万元。A33.2B33.3C36D50.5

4.下列属于油气田企业增值税征收管理规定的是( )。A．对跨省的油气田企业由机构所在地税务机关根据油气田企业计算的应纳增值税额汇总后，按照各油气田(井口)产量比例进行分配，然后由各油气田按所分配的应纳增值税额向所在地税务机关缴纳B．油气田企业向外省、自治区、直辖市其他油气田企业提供生产性劳务，应当在劳务发生地税务机关办理税务登记或注册税务登记C．对在省、自治区、直辖市、计划单列市内的油气田企业，其增值税的计算缴纳方法由各省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局确定D．在劳务发生地设立分(子)公司的，可以不用申请办理增值税一般纳税人认定手续，而由总公司按照增值税一般纳税人的计算方法在劳务发生地计算缴纳增值税E．在劳务发生地设立分(子)公司的，需申请办理增值税一般纳税人认定手续，但其增值税由分公司按照增值税一般纳税人的计算方法在劳务发生地计算缴纳增值税

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  • 第1题：

    下列有关增值税法律制度的表述中，不符合规定的有( )。

    A．建筑安装企业在建筑现场生产的水泥预制构件，凡用于本单位或本单位的建筑工程的，均应视同对外销售，在移送使用环节征收增值税

    B．某软件公司，按期或按次提供维护、技术服务等收取的收入不征收增值税

    C．销售无线寻呼机、移动电话，并提供相关电信劳务服务的，应征收增值税

    D．油气田企业向非油气田企业或非油气田企业向油气田企业提供的生产性劳务征收增值税


    正确答案：ACD
    解析：本题考核增值税税法的相关规定。根据规定，选项A，建筑安装企业在建筑现场生产的水泥预制构件，用于本单位的建筑工程的，不视同对外销售，不征收增值税；选项C，单独销售无线寻呼机、移动电话，不提供相关电信劳务服务的，征收增值税，该选项不符合条件；选项D，油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务，不缴纳增值税。

  • 第2题：

    某独立核算的煤炭企业，在甲、乙两省均有煤矿。2009年5月该企业开采原煤210万吨(其中包括乙省煤矿开采原煤40万吨)；销售甲省煤矿开采的原煤35万吨，取得不含税收入28000万元；销售乙省煤矿开采的原煤20万吨，取得不含税收入16000万元；将甲省开采的部分原煤加工选煤50万吨，对外全部销售，每吨不含税售价为1000元。企业适用资源税税额：甲省煤矿原煤3元/吨，乙省煤矿原煤5元/吨；加工产品的综合回收率为70%，该企业本月应纳资源税税额( )。

    A．205万元

    B．419.29万元

    C．379.29万元

    D．355万元


    正确答案：B
    解析：对于连续加工前无法正确计算原煤移送使用量的，可按加工产品的综合回收率，将加工产品实际销量和自用量折算成原煤数量作为课税数量。
      该企业本月应纳资源税税额
      =35×3+20×5+50÷70%×3=105+100+214.29=419.29(万元)。

  • 第3题：

    下列表述不符合税法有关规定的有()。

    A．纳税人销售林木以及销售林木的同时提林木管护劳务的行为，属于增值税混合销售行为要征收增值税

    B．某软件公司，按期或按次提供维护、技术服务等收取的收入不征收增值税

    C．油气田企业向非油气田企业或非油气田企业向油气田企业提供的生产性劳务征收增值税

    D．印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按提供印刷劳务征收增值税


    正确答案：CD

  • 第4题：

    下列各项中，符合油气田企业增值税管理规定的有（ ）。

    A.油气田企业生产销售原油、天然气取得的收入应缴纳增值税
    B.油气田企业将承包的生产性劳务分包给非油气田企业，应当就其总承包额计算缴纳增值税
    C.油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务应缴纳增值税
    D.油气田企业与其所属非独立核算单位之间移送货物或者提供应税劳务，不缴纳增值税
    E.在省、自治区、直辖市内的油气田企业，其增值税的计算缴纳方法由各省、自治区、直辖市财政和税务部门确定

    答案：A,B,D,E
    解析：
    选项C：油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务不缴纳增值税。

  • 第5题：

    生产性劳务是指油气田企业为生产原油、天然气，从地质普查、勘探开发到原油、天然气销售的一系列生产过程所发生的劳务。下列企业发生的相关劳务收入应征增值税的有（）。

    • A、油（气）田企业在油（气）田建设中为保持电信联络而修建通讯工程
    • B、建筑安装企业的钻井施工工程
    • C、电信工程公司代办的电信工程
    • D、油气田企业根据油（气）田生产的需要在油（气）田内部修建道路
    • E、油气田企业之间提供的运输劳务

    正确答案:A,D,E

  • 第6题：

    单选题
    某运输企业为增值税一般纳税人，提供运输劳务适用的增值税税率为9%。2019年1月取得交通运输收入109万元（含增值税），发生联运支出30万元（不含税金额，取得增值税专用发票），当月外购汽油8万元（不含税金额，取得增值税专用发票），购入运输车辆15万元（不含税金额，取得增值税专用发票）。则该运输企业2019年1月应缴的金额为()万元。
    A

    8

    B

    11

    C

    3.31

    D

    7.21


    正确答案： B
    解析：

  • 第7题：

    多选题
    根据油气田企业增值税管理的有关规定，下列说法正确的有()。
    A

    油气田企业增值税纳税人不包括经国务院批准适用5%征收率缴纳增值税的油气田企业

    B

    油气田企业为生产原油、天然气提供的生产性劳务应缴纳增值税

    C

    油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业，应当就其总承包额扣除分包额后的余额计算缴纳增值税

    D

    油气田企业跨省、自治区、直辖市提供生产性劳务，应当在机构所在地按3%预征率计算缴纳增值税

    E

    油气田企业采取预收款方式为生产原油、天然气提供的生产性劳务，其增值税纳税义务发生时间为应税行为完成的当天


    正确答案： E,C
    解析： 选项C://油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业，应当就其总承包额计算缴纳增值税；选项D://油气田企业跨省、自治区、直辖市提供生产性劳务，应当在劳务发生地按3%预征率计算缴纳增值税；选项E://油气田企业采取预收款方式为生产原油、天然气提供的生产性劳务，其增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

  • 第8题：

    单选题
    根据现行增值税的规定，下列说法正确的是（　　）。
    A

    油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务照章缴纳增值税

    B

    油气田企业向外省其他油气田企业提供生产性劳务，应当在劳务发生地税务机关办理税务登记或注册税务登记

    C

    油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业或非油气田企业，应当就其总承包额扣除分包额后的余额计算缴纳增值税

    D

    油气田企业跨省提供生产性劳务，应当在劳务发生地按7％预征率计算缴纳增值税


    正确答案： D
    解析：
    A项，油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务不缴纳增值税；C项，油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业或非油气田企业，应当就其总承包额计算缴纳增值税；D项，油气田企业跨省提供生产性劳务，应当在劳务发生地按3％预征率计算缴纳增值税。

  • 第9题：

    单选题
    下列情形中，需要缴纳增值税的是（）。
    A

    油气田企业之间相互提供的生产性劳务

    B

    油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务

    C

    非油气田企业将承包的生产性劳务分包给油气田企业，其提供的生产性劳务

    D

    油气田企业分包非油气田企业的生产性劳务


    正确答案： B
    解析： 油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务，不缴纳增值税；非油气田企业将承包的生产性劳务分包给油气田企业，其提供的生产性劳务，不缴纳增值税；油气田企业分包非油气田企业的生产性劳务，不缴纳增值税。

  • 第10题：

    单选题
    根据现行增值税的规定，下列说法正确的是()。
    A

    油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务照章缴纳增值税

    B

    自2013年7月1日起，油气田企业从事煤层气、页岩气生产，以及为生产煤层气、页岩气提供生产性劳务应缴纳增值税

    C

    油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业或非油气田企业，应当就其总承包额扣除分包额后余额计算缴纳增值税

    D

    油气田企业跨省提供生产性劳务，应当在劳务发生地按7％预征率计算缴纳增值税


    正确答案： B
    解析： 本题考核油气田企业增值税管理规定的知识点。选项A，油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务不缴纳增值税；选项C，油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业或非油气田企业，应当就其总承包额计算缴纳增值税；选项D，油气田企业跨省提供生产性劳务，应当在劳务发生地按3％预征率计算缴纳增值税。【该题针对“油气田企业增值税管理规定”知识点进行考核】

  • 第11题：

    单选题
    下列关于油气田企业政策的表述中，不正确的是（）。
    A

    油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务不缴纳增值税

    B

    油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业或非油气田企业，应就其总承包额计算缴纳增值税

    C

    油气田企业为生产原油、天然气接受其他油气田企业提供的生产性劳务，不可以抵扣进项税

    D

    油气田企业与其所属非独立核算单位之间移送货物或提供应税劳务，不缴纳增值税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    油气田企业跨省、自治区、直辖市提供生产性劳务，应当在劳务发生地按3%预征率计算缴纳增值税。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据增值税的应税劳务的规定，纳税人提供下列劳务应当缴纳增值税的有( )。

    A．汽车修理厂提供汽车的修配

    B．城建公司提供房屋的修理

    C．桥梁公司提供桥梁的维修

    D．油气田企业为某城市市区提供地下水路建设

    E．油气田企业为油田提供桥梁架设


    正确答案：AE
    解析：税法规定，房屋的修理和桥梁的维修属于不动产的修理，一般属于营业税的应税范畴；对于动产的维修，属于增值税的应税范畴；油气田企业在油田内部修建道路、桥梁、河堤等设施，属于增值税业务，在城市提供市政建设属于营业税业务；选项B、C、D属于营业税范畴。

  • 第14题：

    某建材商店(增值税一般纳税人)既销售建材商品，也单独提供安装服务，2018年10月一共取得不含税销售收入150万元。已知建材的增值税税率为16%，安装服务的增值税税率为10%，则建材商店当月的销项税额为多少万元?


    答案：51(万元)
    解析：建材商店当月的销项税额=300×17%=51(万元)。

  • 第15题：

    根据增值税的相关规定，下列说法正确的有（　)。

    A.油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业或非油气田企业，应当就总承包额计算缴纳增值税
    B.油气田企业跨省.自治区.直辖市提供生产性劳务，应当在劳务发生地按3%预征率计算缴纳增值税
    C.2018年油气田企业从事煤层气生产，以及为生产煤层气提供的生产性劳务不缴纳增值税
    D.油气田企业为生产原油.天然气提供的生产性劳务的纳税义务发生时间为油气田企业收讫劳务收入款或者取得索取劳务收入款项凭据的当天
    E.油气田企业为生产原油.天然气接受其他油气田企业提供的生产性劳务，可凭劳务提供方开具的增值税专用发票注明的增值税额予以抵扣

    答案：A,B,D,E
    解析：
    自2013年7月1日起，油气田企业从事煤层气、页岩气生产，以及为生产煤层气、页岩气提供生产性劳务应缴纳增值税。

  • 第16题：

    甲餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年10月，甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额80万元。根据增值税法律制度的规定，该企业当月的销项税额为（ ）万元。

    A.4.8
    B.8.8
    C.10.4
    D.13.6

    答案：A
    解析：
    餐饮服务按照“生活服务”缴纳增值税，增值税税率为6％，销项税额＝80×6％＝4.8（万元）。

  • 第17题：

    下列关于油气田企业增值税管理的表述中，不正确的有（）。

    • A、油气田企业之间相互提供生产性劳务，免征增值税
    • B、油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务，应缴纳增值税
    • C、油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业，应就其总承包额计算缴纳增值税
    • D、非油气田企业将承包的生产性劳务分包给油气田企业，应就其总承包额扣除分包额后的余额缴纳增值税
    • E、油气田企业分包非油气田企业的生产性劳务，不缴纳增值税

    正确答案:A,B,D

  • 第18题：

    多选题
    下列关于油气田企业增值税管理的表述中，不正确的有（）。
    A

    油气田企业之间相互提供生产性劳务，免征增值税

    B

    油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务，应缴纳增值税

    C

    油气田企业将承包的生产性劳务分包给其他油气田企业，应就其总承包额计算缴纳增值税

    D

    非油气田企业将承包的生产性劳务分包给油气田企业，应就其总承包额扣除分包额后的余额缴纳增值税

    E

    油气田企业分包非油气田企业的生产性劳务，不缴纳增值税


    正确答案： A,B,D
    解析： 选项AB：缴纳增值税的生产性劳务仅限于油气田企业间相互提供属于《增值税生产性劳务征税范围注释》内的劳务。油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务不缴纳增值税；
    选项D://非油气田企业将承包的生产性劳务分包给油气田企业或其他非油气田企业，其提供的生产性劳务不缴纳增值税。

  • 第19题：

    多选题
    生产性劳务是指油气田企业为生产原油、天然气，从地质普查、勘探开发到原油、天然气销售的一系列生产过程所发生的劳务。下列企业发生的相关劳务收入应征增值税的有（）。
    A

    油（气）田企业在油（气）田建设中为保持电信联络而修建通讯工程

    B

    建筑安装企业的钻井施工工程

    C

    电信工程公司代办的电信工程

    D

    油气田企业根据油（气）田生产的需要在油（气）田内部修建道路

    E

    油气田企业之间提供的运输劳务


    正确答案： E,B
    解析： 油气田企业为生产原油、天然气提供的生产性劳务应缴纳增值税。生产性劳务是指油气田企业为生产原油、天然气，从地质普查、勘探开发到原油、天然气销售的一系列生产过程所发生的劳务。通讯工程、油田建设工程（含道路建设）、油气田内部为维持油气田的正常生产而互相提供劳务等均属于生产性劳务。选项B、C属于营业税项目。

  • 第20题：

    单选题
    甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2020年3月提供货物运输服务，取得不含税收入40万元；出租闲置车辆取得不含税收入5万元。甲企业当月销项税额为（　）万元。
    A

    4.95

    B

    5.25

    C

    7.65

    D

    4.7


    正确答案： C
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    位于甲省的某油气田企业为增值税一般纳税人，2013年5月到乙省为一油气田企业提供生产性劳务，取得不含税销售收入150万元。下列说法正确的是()。
    A

    该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税4.5万元

    B

    该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税4.5万元

    C

    该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税25.5万元

    D

    该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税25.5万元


    正确答案： B
    解析： 油气田企业跨省、自治区、直辖市提供生产性劳务，应当在劳务发生地按3%预征率计算缴纳增值税。该油气田企业应在乙省缴纳增值税=150×3%=4.5（万元）。

  • 第22题：

    单选题
    甲餐饮企业为增值税一般纳税人，2016年8月，甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额80万元。该企业当月的销项税额为（）万元。
    A

    4.8

    B

    8.8

    C

    10.4

    D

    13.6


    正确答案： B
    解析： 餐饮服务属于生活服务，适用增值税税率为6％；因此，该企业当月的销项税额=80×6％=4．8（万元）。

  • 第23题：

    单选题
    位于A地的某烟草批发企业为增值税一般纳税人，购入卷烟500箱，支付不含税金额500万元，2015年1月将购进的卷烟200箱销售给位于B地的烟草批发商，取得不含税销售收入250万元；其余的销售给位于本地的零售单位，取得不含税销售收入400万元。则该烟草批发企业应缴纳消费税（）万元。
    A

    32.5

    B

    45

    C

    20

    D

    12.5


    正确答案： B
    解析： 卷烟批发企业之间销售的卷烟不缴纳消费税，卷烟批发企业销售给批发企业以外的单位和个人要缴纳5%的消费税。应缴纳的消费税=400×5%=20（万元）

  • 第24题：

    单选题
    下列关于油气田企业应纳增值税的计算和管理，表述错误的是（　）。
    A

    油气田企业与其所属非独立核算单位之间以及其所属非独立核算单位之间移送货物或者提供应税劳务，不缴纳增值税

    B

    油气田企业提供的生产性劳务，增值税税率为17%

    C

    油气田企业为生产原油、天然气提供的生产性劳务，先开具发票的，为开具发票的当天

    D

    油气田企业跨省、自治区、直辖市提供生产性劳务，应当在劳务发生地按5%预征率计算缴纳增值税


    正确答案： D
    解析： 油气田企业跨省、自治区、直辖市提供生产性劳务，应当在劳务发生地按3%预征率计算缴纳增值税。

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