多选题注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（ ）。A转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得B在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得C在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入D在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入E转让位于法国的一处不动产取得的财产转让所得

题目
多选题
注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（  ）。
A

转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得

B

在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得

C

在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入

D

在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入

E

转让位于法国的一处不动产取得的财产转让所得

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1.注册地与实际管理机构所在地均在法国的某公司,取得的下列各项所得中,应按规定缴纳我国企业所得税的有()。A.转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得B.在新加坡证券交易所购入该国某公司股票后取得的分红所得C.为日本某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入D.在我国设立的机构为我国某电站提供流动资金贷款取得的利息收入

2.下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有( )。A．企业一般在实际经营管理地纳税B．企业一般在登记注册地纳税C．登记注册地在境外的，以登记注册地纳税D．登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地纳税E．企业可以在登记注册地与实际经营管理地中，任选一地纳税

3.某企业册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行,取得的下列各项所得中,应按规定缴纳我国企业所得税的有()。A.在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得B.在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入C.在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入D.转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得

4.下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（ ）。A．企业一般在实际经营管理地纳税B．企业一般在登记注册地纳税C．登记注册地在境外的，以登记注册地纳税D．登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地纳税

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  • 第1题：

    关于企业所得税的纳税地点，下列表述正确的有( )。

    A．企业所得税由纳税人向其实际经营管理所在地主管税务机关缴纳

    B．联营企业、股份制企业实行先税后分原则，在其经营所在地就地纳税

    C．企业注册地与实际经营管理地不一致时，以企业注册地为纳税地点

    D．中国工商银行、中国农业银行等由各分行就地缴纳


    正确答案：AB

  • 第2题：

    注册地与实际管理机构所在地均在新加坡的华侨银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（ ）。

    A.转让位于北京的一处不动产取得的财产转让所得
    B.在香港证券交易所购入我国某公司股票后分红所得
    C.在我国设立的上海分行为北京的五林公司提供理财咨询服务收入
    D.在我国设立的上海分行为位于河南的工厂提供贷款取得的利息收入
    E.该银行转让位于东京的房产给北京五林公司

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E：由于不动产所在地不在我国境内，因此无需在我国缴纳企业所得税。

  • 第3题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应适用10% 的企业所得税税率缴纳所得税的是（ ）。

    A.甲企业注册地在上海，取得来自新加坡的咨询所得
    B.乙企业注册地和实际管理机构均在日本（境内无机构场所），向天津某公司转让一项专利权取得的 所得
    C.丙企业为非居民企业，在深圳设有机构场所，该机构场所取得的来源于越南的所得
    D.丁企业注册地和实际管理机构均在英国（境内无机构场所），向法国某企业转让一栋位于英国的不动产

    答案：B
    解析：
    （1）选项AC：不属于源泉扣缴的适用情形，不适用10%的预提所得税税率；（2）选项D：无须在我国缴纳企业所得税，不涉及税率问题。

  • 第4题：

    注册地与实际管理机构所在地均在新加坡的华侨银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（ ）。

    A.转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得（不动产所在地）
    B.在香港证券交易所购入我国某公司股票后分红所得（分配所得企业所在地）
    C.我在国设立的上海分行为北京的五林公司提供理财咨询服务收入（劳务发生地）
    D.在我国设立的上海分行为位于河南的工厂提供贷款取得的利息收入（负担支付地）

    答案：A,B,C,D
    解析：
    以上选项都是。

  • 第5题：

    下列关于纳税地点的说法正确的有（）。

    • A、居民企业以企业登记注册地为纳税地点
    • B、设立机构场所的非居民企业，以机构、场所所在地为纳税地点
    • C、非居民企业取得《企业所得税法》第3条第3款规定的所得，以扣缴义务人所在地为纳税地点
    • D、居民企业注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点

    正确答案:C,D

  • 第6题：

    依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）。

    • A、登记注册地标准
    • B、所得来源地标准
    • C、经营行为实际发生地标准
    • D、实际管理机构所在地标准
    • E、机构和场所所在地标准

    正确答案:A,D

  • 第7题：

    根据《企业所得税法》规定，下列哪一项是划分居民企业和非居民企业的标准?

    • A、总机构所在地
    • B、注册地
    • C、实际管理机构所在地
    • D、主要所得的来源地

    正确答案:C

  • 第8题：

    注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（）。

    • A、转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得
    • B、在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得
    • C、在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入
    • D、在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    多选题
    注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（  ）。
    A

    转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得

    B

    在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得

    C

    在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入

    D

    在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入

    E

    转让位于法国的一处不动产取得的财产转让所得


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，判定我国居民企业的标准有（）。
    A

    登记注册地标准

    B

    所得来源地标准

    C

    实际管理机构所在地标准

    D

    生产经营所在地标准


    正确答案： C,B
    解析： 居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。判定居民企业的标准是登记注册地标准和实际管理机构所在地标准。

  • 第11题：

    多选题
    甲企业是我国的非居民企业并在我国境内设立了机构、场所。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业取得的下列所得中，需要在我国缴纳企业所得税的有（  ）。
    A

    甲企业在韩国取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得

    B

    甲企业在日本取得的与所设机构、场所有实际联系的所得

    C

    甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得

    D

    甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所有实际联系的所得


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    根据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）
    A

    实际管理机构所在地标准

    B

    登记注册地标准

    C

    实际经营地标准

    D

    所得来源地标准


    正确答案： C,A
    解析： 居民企业，是指依法在中国境内成立（登记注册地标准），或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内（实际管理机构所在地标准）的企业。

  • 第13题：

    注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有(　)。

    A.转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得
    B.在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得
    C.在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入
    D.在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入
    E.转让位于美国的一处不动产取得的财产转让所得

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E，不动产转让，按照不动产所在地确认所得。

  • 第14题：

    注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行，取得的下列各项所得中，按规定无须缴纳我国企业所得税的是（ ）。

    A.转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得
    B.在香港证券交易所购入法国某公司股票后取得的分红所得
    C.在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入
    D.在我国设立的分行为位于法国的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入

    答案：B
    解析：
    股息、红利等权益性投资所得按分配所得的企业所在地确定所得来源地。

  • 第15题：

    下列关于居民企业缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有()。

    A:企业一般在实际经营管理地纳税
    B:企业一般在登记注册地纳税
    C:登记注册地在境外的，以登记注册地纳税
    D:登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点

    答案：B,D
    解析：
    本题考核企业所得税的纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业一般以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。

  • 第16题：

    注册地与实际管理机构所在地均在新加坡的某银行,取得的下列各项所得中,应按规定缴纳我国企业所得税的有()。

    A. 转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得(不动产所在地)
    B. 在香港证券交易所购入我国某公司股票后分红所得(分配所得企业所在地)
    C. 在我国分行为我国某公司提供理财咨询服务收入(劳务发生地)
    D. 在我国设立的分行为位于河南的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入(负担支付地)
    E. 该银行转让位于东京的房产给北京企业(不动产所在地)
    F. 位于新加坡的总行转让了一辆二手押钞车所得。(机构所在地)

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E、F 所在地都不在我国境内，因此不交纳所得税

  • 第17题：

    我国现行企业所得税纳税人的认定标准有（）。

    • A、登记注册地
    • B、经营核算地
    • C、实际管理机构地
    • D、总部所在地

    正确答案:A,C

  • 第18题：

    下列关于企业所得税纳税地点的说法，正确的有（）

    • A、居民企业以企业登记注册地为纳税地点
    • B、登记注册地在境外的以实际管理机构所在地为纳税地点
    • C、居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构，应当汇总计算缴纳企业所得税，纳税地点为总机构注册地
    • D、在中国境内未设立场所、机构而从中国境内取得所得的非居民企业，以扣缴义务人所在地为纳税地点

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    根据企业所得税法法律制度的规定，下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（）。

    • A、企业一般在实际经营管理地纳税
    • B、企业一般在登记注册地纳税
    • C、登记注册地在境外的，以登记注册地纳税
    • D、登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地纳税

    正确答案:B,D

  • 第20题：

    多选题
    下列关于居民企业缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（）。
    A

    企业一般在实际经营管理地纳税

    B

    企业一般在登记注册地纳税

    C

    登记注册地在境外的，以登记注册地纳税

    D

    登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点


    正确答案： D,B
    解析： 本题考核企业所得税的纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业一般以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。

  • 第21题：

    多选题
    根据企业所得税法法律制度的规定，下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（）。
    A

    企业一般在实际经营管理地纳税

    B

    企业一般在登记注册地纳税

    C

    登记注册地在境外的，以登记注册地纳税

    D

    登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地纳税


    正确答案： B,D
    解析： 本题考核企业所得税纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。

  • 第22题：

    多选题
    下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（）。
    A

    企业－般在实际经营管理地纳税

    B

    企业－般在登记注册地纳税

    C

    登记注册地在境外的，在登记注册地纳税

    D

    登记注册地在境外的，在实际管理机构所在地纳税


    正确答案： D,C
    解析： 本题考核企业所得税纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。

  • 第23题：

    多选题
    我国现行企业所得税纳税人的认定标准有（）。
    A

    登记注册地

    B

    经营核算地

    C

    实际管理机构地

    D

    总部所在地


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    按照企业所得税法的规定，居民企业以企业登记注册地为纳税地点，但登记注册地在境外的，缴纳企业所得税的地点是（　　）。
    A

    登记注册地

    B

    货物销售所在地

    C

    实际管理机构所在地

    D

    由税务机关决定


    正确答案： A
    解析：
    除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点，但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。

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