问答题资料四反映了该公司内部控制五要素中的哪个出现了问题？请简单阐明理由。
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问答题
资料四反映了该公司内部控制五要素中的哪个出现了问题？请简单阐明理由。
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第1题：
小李所反映的不公平问题，表明目标管理中的()要素出现了问题。A: 目标具体化
B: 参与决策
C: 限期完成
D: 绩效反馈答案：B解析： -
第2题：
内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。
正确答案:正确 -
第3题：
为了简单明了地反映出企业整个生产流程中的质量控制要求，常需绘制了（）。
正确答案:生产流程控制图表 -
第4题：
COSO于1992年发布（），明确了内部控制的三大目标，并提出了内部控制的五个要素。
- A、《审计准则公告第55号》
- B、《内部控制——整体框架》
- C、《企业风险管理——整合框架》
- D、《独立公共会计师对财务报表的审查》
正确答案:B -
第5题：
问答题在总结某知名企业集团破产的过程中，人们发现如下情况。资料一：为了满足公司大规模扩张的需要、把资金从上市公司转移出来，集团采取以上市公司存款为大股东贷款担保的方式"套钱"。在难以得到上市公司过半数董事同意的情况下，集团制造虚假的上市公司董事会决议：一是未经授权代董事签字；二是非董事人员或前任董事在决议上签字。为了便于控制，三年来公司高管和董事会成员频繁更换，仅董事长就更换4人，最近一次董事会成员更是几乎全部更换，仅保留一位原董事。公司的重大决策听命于个别核心人物，董事会对公司实际控制人未形成有效约束。由于一股独大和股权分置的股权结构，股东大会也无法对大股东和实际控制人肆意侵吞上市公司利益的行为形成制约。资料二：在该集团，长期以来不少公司高层"把公司的钱装进自己的兜"，一些中层更是把公司用于奖励员工的奖金截留提成，业务人员则签署大量的虚假合同来骗取提成。资料三：在公司快速发展的过程中，被鲜花和掌声陶醉的公司管理层听不进任何不同意见。一位资深高层委婉地对时任董事长身边人员的某些做法提出批评时，被该董事长当场驳回。此后，员工再也不敢也不愿向上层提意见，信息沟通系统几乎不存在。会计信息系统由管理层随意控制，高层管理者把"公司钱揣入自己腰包"。在该公司，信息系统已经不再是一个管理和控制的工具，而是高层管理者的话简，信息随其意愿而变。资料四：公司早在1997年就有了审计部。然而内部审计部门的运作情况极不理想，很少对内部控制运行情况进行监督，也未就附属公司管理失控、部分管理者"把公司钱装进自己兜里"等重大风险点进行报告。在一定程度上，内部审计部门的作用主要是做给银行和政府部门看的，是公司获取政府青睐和取得银行贷款的"道具"。重大决策，包括重大对外担保、大额资金划转等都是由公司个别管理人员以邮件的形式授权或通过邮件发出划款指令，其他人员及内部审计部门全无发言权。要求：（1）资料一反映了该公司哪方面的问题？请简单阐明理由。（2）资料二反映了该公司内部控制五要素中的哪两个出现了问题？请简单阐明理由。（3）资料三反映了该公司内部控制五要素中的哪两个出现了问题？请简单阐明理由。（4）资料四反映了该公司内部控制五要素中的哪个出现了问题？请简单阐明理由。正确答案： （1）资料一表明该公司在公司治理方面存在严重问题。董事会和管理层作用被误用，董事和高级管理人员也没有尽到应有的责任。（2）资料二表明该公司的内部环境和控制活动出现了问题。该公司管理层所代表的企业文化出现了严重问题，这属于内部环境的问题；公司没有及时发现问题并纠正，表明企业的控制活动不到位。（3）资料三表明该公司的内部环境、信息与沟通出现了问题。高层管理者是企业文化的倡导者，自己不以身作则，道德缺失，可见该公司内部环境极其恶劣。大多信息不能有效上传下达，表明信息出现了严重的传递不畅。（4）资料四表明该公司的内部环境和内部监督出现了问题。企业在对于三重一大问题的处理上，没有按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，而是仅由个别管理人员进行授权。内部审计形同虚设，没有发挥真正的监督作用。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题基于以上内部控制存在的一些缺陷，A公司内部控制评价报告应否得出有效的结论，并阐明理由。正确答案：
A公司内部控制存在重大缺陷,不应作出内部控制有效的结论。理由:对不存在重大缺陷的情形,出具评价期末内部控制有效结论,对存在重大缺陷的情形,不得作出内部控制有效的结论,并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题资料四反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简单阐明理由。正确答案：
资料四表明该公司的内部监督出现了问题。内部审计形同虚设,没有发挥真正的监督作用。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题资料二反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简要阐明理由。正确答案：
资料二表明该公司的内部环境和控制活动出现了问题。该公司员工道德和价值观出现了严重问题,这属于内部环境的问题;公司没有及时发现问题并纠正,表明企业的控制活动不到位。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题资料三反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简单阐明理由。正确答案：
资料三表明该公司的内部环境、信息与沟通出现了问题。高层管理者是企业文化的倡导者,自己不以身作则,道德缺失,可见该公司内部环境极其恶劣。大多数信息不能有效上传下达,表明信息出现了严重的传递不畅。解析： 暂无解析 -
第10题：
不定项题小李反映的不公平问题，表明目标管理中的（ ）要素出现了问题。A目标具体化
B参与决策
C期限完成
D绩效反馈
正确答案： C解析： -
第11题：
单选题某基金公司在参与新股申购过程中，因同时参与网上网下申购导致违规。事后分析发现，业务流程对该业务环节规定了相关控制措施，但由于人员交接使新人职人员忽视了对该流程的控制。这反映的是内控机制哪方面的问题（ ）。A内部控制制度的建立
B内部控制机构的设置
C内部控制的监督
D内部控制制度的执行
正确答案： D解析： -
第12题：
问答题问题五：请简要说明对问题四所作回答的理由。正确答案：
B项,赵武允许乙公司使用涉案作品的信息网络传播权时,采用了专有许可方式,此后他就不能将同一权利再授予甲出版社使用。E项,甲出版社实际上没有获得涉案作品的信息网络传播权,不能在网络上出版该作品,但所拥有的纸质图书出版权仍然有效,可以继续发行纸质图书。F项,乙公司既持有互联网出版许可证,又获得了著作权人的专有许可,在网络上出版涉案作品的行为是完全合法的。解析： 暂无解析 -
第13题：
请简单阐述铝合金模板有哪些优势，解决了木模的哪些传统问题？
正确答案: 优势：
1、铝合金模板重量轻、拆装灵活；
2、刚度高、使用寿命长、板面大、拼缝少；
3、精度高、浇筑的水泥平整光洁；
4、施工对机械依赖程度低、能降低人工和材料成本；
5、应用范围广、维护费用低；
6、施工效率高、回收价值高等特点。
解决的问题：
1、克服了传统模板的装、拆困难，不依赖具有长期经验的模板技术工人，节省了人工费用；操作简单、快捷。
2、解决了由于传统模板自身刚度、强度差的原因而导致建筑工程主体质量差的现象，以及该现象造成装饰灰层厚增加所造成的资源浪费，免抹灰则解决了空鼓开裂等隐患。
3、与使用木模板相比，不会在施工中产生大量的建筑垃圾，拆模后现场无任何垃圾，不生锈、无火灾隐患、安装工地无一铁钉，无电锯残剩木片木屑及其它施工杂物，施工现场整洁。 -
第14题：
请指出现实中哪个市场是寡头市场并说明理由？
正确答案:原油和天然气市场只有三家企业，是典型的寡头市场。理由：
一是企业数目少，仅有三个。
二是新企业进入很困难。
三是其中一家企业采取某种策略会引起其他两家企业采取相应的针对性行动。 -
第15题：
内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括了（）：①业务控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④信息技术控制活动。
- A、①②③
- B、②③④
- C、①③④
- D、①②③④
正确答案:D -
第16题：
治理结构属于内部控制五要素中的：（）。
- A、控制活动
- B、风险评估
- C、内部环境
- D、内部监督
正确答案:C -
第17题：
问答题在总结某知名企业集团破产的过程中，发现如下情况：资料一：为了满足公司大规模扩张的需要，把资金从上市公司转移出来，集团采取以上市公司存款为大股东贷款担保的方式方法“掏钱”。在难以得到上市公司过半数董事同意的情况下，集团制造虚假的上市公司董事会决议：一是未经授权代理董事签字；二是非董事人员或前任董事在决议上签字。为了便于控制，三年来公司高管和董事会成员频繁更换，仅董事长就更换4人，最近一次董事会成员更是几乎全部更换，仅保留一位原董事。公司的重大决策听命于个别核心人物，董事会对公司实际控制人未形成有效约束。由于一股独大和股权分置的股权结构，股东大会也无法对大股东和实际控制人肆意侵吞上市公司利益的行为形成制约。资料二：在该集团，长期以来不少公司高层“把公司的钱装进自己的兜”，一些中层更是把公司用于奖励员工的奖金截留，业务人员则签署大量的虚假合同来骗取提成。资料三：在公司快速发展的过程中，被鲜花和掌声陶醉的公司管理层听不进任何不同意见。一位资深高层曾委婉地对时任董事长身边人员的某些做法提出批评时，被该董事长当场驳回。此后，员工再也不敢、也不愿向上层提意见，信息沟通系统几乎不存在。会计信息系统由管理层随意控制，高层管理者把“公司的钱揣人自己腰包”。在该公司，信息系统已经不再是一个管理和控制的工具，而是高层管理者的话筒，信息随其意愿而变。资料四：公司早在2000年就有了审计部。然而内部审计部门的运作情况极不理想，很少对内部控制运行情况进行监督，也未就附属公司管理失控、部分管理者“把公司钱装进自己兜里”等重大风险点进行报告。在一定程度上，内部审计部门的作用主要是做给银行和政府部门看的，是公司获取政府青睐和取得银行贷款的“道具”。重大决策，包括重大对外担保、大额资金划转等都是由公司个别管理人员以邮件的形式授权或通过邮件发出划款指令，其他人员及内部审计部门全无发言权。要求：依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》回答下列问题：（1）简述我国企业内部控制的五个要素和常见的内部控制活动；（2）资料一反映了该公司哪些方面的问题？简单阐明理由；（3）资料二反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简要阐明理由；（4）资料三反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简单阐明理由；（5）资料四反映了该公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题？简单阐明理由。正确答案： （1）内部控制的五个要素包括：内部环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内部监督。企业内部控制活动的内容包括：不相容职务分离控制；授权审批控制；会计系统控制；预算控制；财产保护控制；营运分析控制；绩效考评控制。（2）资料一表明该公司在公司治理方面存在严重问题。董事会和管理层作用被误用，董事和高级管理人员也没有尽到个人责任。（3）资料二表明该公司的内部环境和控制活动出现了问题。该公司员工道德和价值观出现了严重问题，这属于内部环境的问题：公司没有及时发现问题并纠正，表明企业的控制活动不到位。（4）资料三表明该公司的内部环境、信息与沟通出现了问题。高层管理者是企业文化的倡导者，自己不以身作则，道德缺失，可见该公司内部环境极其恶劣。大多数信息不能有效上传下达，表明信息出现了严重的传递不畅。（5）资料四表明该公司的内部监督出现了问题。内部审计形同虚设，没有发挥真正的监督作用。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题资料一反映了该公司哪些方面的问题？简单阐明理由。正确答案：
资料一表明该公司在公司治理方面存在严重问题。董事会和管理层作用被误用,董事和高级管理人员也没有尽到个人责任。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题资料二反映了该公司内部控制五要素中的哪两个出现了问题？请简单阐明理由；正确答案：
资料二表明该公司的内部环境和控制活动出现了问题。理由:该公司管理层所代表的企业文化出现了严重问题,这属于内部环境的问题;公司没有及时发现问题并纠正,表明企业的控制活动不到位。解析： 暂无解析 -
第20题：
不定项题小李所反映的不公平问题，表明目标管理中的（ ）要素出现了问题。A目标具体化
B参与决策
C限期完成
D绩效反馈
正确答案： D解析： -
第21题：
单选题内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括了（）：①业务控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④信息技术控制活动。A①②③
B②③④
C①③④
D①②③④
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题资料一反映了该公司哪方面的问题？请简单阐明理由；正确答案：
资料一表明该公司在公司治理方面存在严重问题。理由:董事会和管理层作用被误用,董事和高级管理人员也没有尽到应有的责任。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题根据COSO内部控制相关理念，指出资料中对于五要素哪个方面存在问题，简要说明理由。正确答案：解析：