多选题下列各项中，属于建立内部控制时应当符合的目标有（　）A合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整B识别、评估和控制风险C提高经营效率和效果D促进企业实现发展战略

题目
多选题
下列各项中，属于建立内部控制时应当符合的目标有（　）
A

合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整

B

识别、评估和控制风险

C

提高经营效率和效果

D

促进企业实现发展战略

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1.单位内部会计监督是会计监督的重要组织部分，建立健全单位内部控制制度对企业至关重要。下列各项中，属于单位内部控制制度的方法的有（ ） A．预算控制 B．决算控制 C．财产保全控制 D．内部报告控制

2.下列表述中属于内部控制五要素中的控制活动要素范畴的是（ ）。A.企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性 B.企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 C.企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度 D.企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价

3.下列各项表述中，不属于我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素的要求的有（ ）。A.企业应识别内外部风险 B.企业应在董事会下设立审计委员会 C.企业应当建立举报人保护制度 D.企业应当出具内部控制自我评价报告

4.根据《企业内部控制基本规范》，下列各项属于企业建立内部控制体系时应符合的目标的有（　　）。 A.合理保证企业经营管理合法合规 B.合理保证企业资产安全 C.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整 D.提高经营效率和效果

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  • 第1题：

    行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有（）。

    • A、明确支出的内部审批权限
    • B、明确支出的内部审批程序
    • C、明确支出的内部审批责任
    • D、明确支出的内部审批相关控制措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    下列各项中，内部监督不需要与其保持相对独立的是（）。

    • A、内部控制的建立
    • B、内部控制的实施
    • C、内部控制的自我评价
    • D、内部控制的设计

    正确答案:C

  • 第3题：

    下列各项中，不属于内部控制机制建设情况的是（）

    • A、不相容职务相分离
    • B、权责对等
    • C、建立健全岗位责任制
    • D、控制的有效执行

    正确答案:D

  • 第4题：

    根据《企业内部控制基本规范》，内部控制应当达到的基本目标有哪些？


    正确答案: 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

  • 第5题：

    下列各项中，属于企业内部控制要素的是（）。

    • A、内部环境
    • B、控制活动
    • C、风险评估
    • D、信息与沟通

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    下列各项中属于内部控制审计业务约定书应当包括的内容的有（）。

    • A、内部控制审计的目标和范围
    • B、注册会计师的责任
    • C、被审计单位的责任
    • D、审计收费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    下列各项中，不属于单位内部监督制度所要求的内容的是（）。

    • A、明确各部门的职责权限
    • B、要求外单位对本单位进行监督
    • C、对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查
    • D、对内部控制建立与实施情况进行自我评价

    正确答案:B

  • 第8题：

    多选题
    下列各项中，属于建立内部控制时应当符合的目标有（　）
    A

    合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整

    B

    识别、评估和控制风险

    C

    提高经营效率和效果

    D

    促进企业实现发展战略


    正确答案： B,A
    解析： 内控规范要求企业建立内部控制体系时应符合以下目标：
    (1)合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整;
    (2)提高经营效率和效果;
    (3)促进企业实现发展战略。

  • 第9题：

    单选题
    下列各项中，不属于单位内部监督制度所要求的内容的是（）。
    A

    明确各部门的职责权限

    B

    要求外单位对本单位进行监督

    C

    对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查

    D

    对内部控制建立与实施情况进行自我评价


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是（）
    A

    设立专门的内部控制部门

    B

    建立预算业务控制

    C

    建立收支业务控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中，在内部控制评价报告中应当披露内容包括（）。
    A

    董事会对内部控制报告真实性的声明

    B

    内部控制评价工作的总体情况

    C

    内部控制评价的依据

    D

    内部控制评价的范围


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有（　　）。
    A

    企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度

    B

    企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

    C

    企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策

    D

    企业应当加强内部审计工作


    正确答案： C,D
    解析：

  • 第13题：

    下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。

    • A、以日常监督和专项监督为基础
    • B、结合年度内部控制评价
    • C、由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见
    • D、按照规定的权限和程序进行审核
    • E、对内部控制缺陷进行及时报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。

    • A、内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制
    • B、在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险
    • C、内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督
    • D、内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善

    正确答案:A

  • 第15题：

    下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。

    • A、内部控制建立的有效性
    • B、内部控制建立的整体性
    • C、内部控制执行的有效性
    • D、内部控制执行的强制性

    正确答案:A,C

  • 第16题：

    下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是（）

    • A、设立专门的内部控制部门
    • B、建立预算业务控制
    • C、建立收支业务控制

    正确答案:A

  • 第17题：

    下列各项中，属于内部沟通应当关注的重点的是（）。

    • A、明确的职责
    • B、有效的控制
    • C、内部沟通与交流
    • D、与投资者的交流
    • E、与客户的交流

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    下列各项中，（）符合《职业道德准的》的规定。内部审计人员在从事内部审计活动时，应当保持。

    • A、诚信
    • B、正直
    • C、勇敢
    • D、坚强

    正确答案:A,B

  • 第19题：

    下列各项中，在内部控制评价报告中应当披露内容包括（）。

    • A、董事会对内部控制报告真实性的声明
    • B、内部控制评价工作的总体情况
    • C、内部控制评价的依据
    • D、内部控制评价的范围

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    关于高级管理层应当承担的内部控制职责，下列符合《商业银行内部控制指引》规定的有（  ）。
    A

    负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    B

    负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

    C

    负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系

    D

    负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

    E

    负责监督董事会完善内部控制体系


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。
    A

    以日常监督和专项监督为基础

    B

    结合年度内部控制评价

    C

    由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见

    D

    按照规定的权限和程序进行审核

    E

    对内部控制缺陷进行及时报告


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列各项中，内部监督不需要与其保持相对独立的是（）。
    A

    内部控制的建立

    B

    内部控制的实施

    C

    内部控制的自我评价

    D

    内部控制的设计


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    内部控制环境中，明确了各部门之间的责任，下列属于高级管理层责任的有（）
    A

    保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系

    B

    负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    C

    负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有（　　）。[2016年真题]
    A

    企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度

    B

    企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

    C

    企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策

    D

    企业应当加强内部审计工作


    正确答案： D,B
    解析：
    A项属于信息与沟通要素的要求；B项属于控制活动要素的要求。

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