单选题基金管理人风险管理基本框架中内部环境的要素包括（　　）。Ⅰ．全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ．管理层的理念和经营风格Ⅲ．管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式Ⅳ．董事会给予的关注和指导A Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB Ⅰ、Ⅱ、ⅢC Ⅰ、Ⅲ、ⅣD Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

题目
单选题
基金管理人风险管理基本框架中内部环境的要素包括（　　）。Ⅰ．全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ．管理层的理念和经营风格Ⅲ．管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式Ⅳ．董事会给予的关注和指导
A

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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1.反洗钱内部控制环境既包括内部员工的(),还包括领导管理层对内部控制重要性的态度、认识和管理措施。A.诚信程度B.职业操守C.道德水平D.专业胜任能力

2.在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是( )。A.经理层的风险偏好B.全体员工对公司的忠诚度C.道德价值观和胜任能力D.风险管理战略

3.公司管理层愿意承担更高的风险以追求更高的盈利回报,这属于内部控制要素中控制环境的哪项内容()。A、公司经营理念和经营风格B、组织结构C、董事会和审计委员会D、企业和管理层诚信和道德观

4.私募基金管理人内部控制要素中( )包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和 员工道德素质。A、风险评估B、控制活动C、内部监督D、内部环境

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  • 第1题：

    内部环境是其他风险管理要素的基础。关于企业风险管理的内部环境要素所包含的范畴，以下错误的是( )。

    A、员工的诚信、道德价值观和胜任能力

    B、经营层的风险偏好

    C、管理层的理念和经营风格

    D、内部财务管理制度


    答案：B
    解析：选项B应是经理层的风险偏好。

  • 第2题：

    基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围。以上描述属于内部控制基本要素中的（ ）。

    A.控制环境
    B.信息沟通
    C.控制活动
    D.内部监控

    答案：A
    解析：
    基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控五个方面。控制环境构成公司内部控制的基础，基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。

  • 第3题：

    基金管理人内部环境中至关重要的要素是（ ）。

    A.员工道德价值观
    B.员工胜任能力
    C.经理层风险偏好
    D.以上都不是

    答案：C
    解析：
    基金公司内部控制的重要性和基本概念； 基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力，管理层的理念和经营风格，管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

  • 第4题：

    股权投资基金管理人内部环境因素包括（ ）。
    Ⅰ经营理念和内控文化
    Ⅱ治理结构
    Ⅲ组织结构
    Ⅳ人力资源政策
    V员工道德素质

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

    答案：B
    解析：
    内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，是实施内部控制的基础。

  • 第5题：

    下列各项因素中，注册会计师在评估被审计单位控制环境时应当考虑的有（ ）。

    A．管理层的理念和经营风格

    B．人力资源政策与实务

    C．对胜任能力的重视

    D．对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    答案：A,B,C,D
    解析：
    在评价控制环境的设计时，注册会计师应当考虑构成控制环境的下列要素，以及这些要素如何被纳入被审计单位业务流程：
    （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实（选项 D）；（2）对胜任能力的重视（选项 C）；（3）治理层的参与程度；（4）管理层的理念和经营风格（选项 A）；（5）组织结构及职权与责任的分配；（6）人力资源政策与实务（选项 B）。

    本题考查:控制环境

  • 第6题：

    《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）

    • A、员工的诚信和道德价值观
    • B、胜任能力
    • C、董事会和审计委员会
    • D、管理层的经营理念和经营风E、组织结构

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    在内部控制的基本要素中，对控制环境的表述错误的是（）。
    A

    控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容

    B

    基金管理人管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识

    C

    基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益

    D

    基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则，各部门共同完成各项工作


    正确答案： C
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    管理人内部控制的要素由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督构成，下列说法错误的是（  ）。
    A

    内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，是实施内部控制的基础

    B

    基金管理人应当制定切实有效的应急应变措施，建立危机处理机制和程序，其中包括信息泄密、交易程序故障等紧急事件发生后的应变措施

    C

    在公司管理和基金运作中各部门应保持共同向管理层报告的渠道

    D

    基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置专职负责合规风控的高管，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实


    正确答案： C
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    关于基金管理人风险管理的内部环境，以下表述错误的是（　　）。
    A

    基金管理人内部环境特别重要的是经营层的风险偏好

    B

    基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础

    C

    基金管理人内部环境为其他风险管理要素提供规则和结构

    D

    基金管理人内部环境不包括董事会给予的关注和指导


    正确答案： D
    解析：
    内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力，管理层的理念和经营风格，管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

  • 第10题：

    多选题
    《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）
    A

    员工的诚信和道德价值观

    B

    胜任能力

    C

    董事会和审计委员会

    D

    管理层的经营理念和经营风E、组织结构


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    关于内部控制的基本要素，以下说法错误的选项是（    ）。
    A

    基金管理人管理层应牢固树立内控优先和风险管理理念培养全体员工的风险防范意识

    B

    基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系，对公司外部风险进行识别、评估和分析

    C

    基金管理人应通过信息沟通来控制业务活动的运作

    D

    基金管理人应建立有效的内部监控制度。


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    基金管理人风险管理的内部环境要素包括（  ）。Ⅰ.员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ.管理层的理念和经营风格Ⅲ.管理层分配权利和划分责任、组织和开发员工的方法Ⅳ.董事会给予的关注和指导
    A

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    在企业风险管理的要素中，其中内部环境中最重要的是()。

    A、经理层的风险偏好

    B、全体员工的诚信

    C、管理层组织和开发员工的方式

    D、董事会给予的关注和指导


    答案：A

  • 第14题：

    基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和（ ）

    A.控制指导
    B.审批监督
    C.内部监控
    D.员工自律

    答案：C
    解析：
    基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控

  • 第15题：

    基金管理人风险管理的内部环境要素包括（ ）。
    Ⅰ员工的诚信、道德价值观和胜任能力
    Ⅱ管理层的理念和经营风格
    Ⅲ管理层分配权力和划分责任、组织和开发员工的方式
    Ⅳ董事会给予的关注和指导

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅱ、Ⅳ

    答案：C
    解析：

  • 第16题：

    （2017年）下列要素中，注册会计师在评价被审计单位控制环境时应当考虑的有（　）。

    A.对诚信和道德价值观念的沟通与落实
    B.管理层的理念和经营风格
    C.人力资源政策与实务
    D.对胜任能力的重视

    答案：A,B,C,D
    解析：
    控制环境包括：对诚信和道德价值观念的沟通与落实；对胜任能力的重视；治理层的参与程度；管理层的理念和经营风格；组织结构及职权与责任的分配；人力资源政策与实务。

  • 第17题：

    控制环境作为内部控制的基本规则和架构，是其他内部控制要素的基础，下列选项中不属于控制环境的内容的是：

    A.员工职业道德和胜任能力
    B.人力资源管理
    C.董事会经营目标和重点
    D.管理理念和管理计划

    答案：D
    解析：
    计划不属于控制环境，控制环境是指董事会和管理层对组织内部控制重要性的态度及行为。控制环境包括诚信和道德观；管理层的理念和经营风格；组织结构；权利和职责的划分；人力资源和政策和实务；人员的胜任能力等。

  • 第18题：

    在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素不包括（）。

    • A、全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力
    • B、管理层的理念和经营风格
    • C、管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式
    • D、投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    COSO的ERM框架包括八个相互关联的组成部分。框架中哪一个部分是关于组织的风险管理理念、诚信、道德价值观（）。
    A

    内部环境

    B

    风险评估

    C

    目标设定

    D

    监管


    正确答案： C
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    基金管理人内部控制构成要素中的内部环境不包括（　　）。[2017年7月真题]
    A

    内控文化

    B

    员工道德素质

    C

    风险控制

    D

    组织结构


    正确答案： C
    解析： 基金管理人内部控制构成要素中的内部环境包括：①经营理念；②内控文化；③治理结构；④组织结构；⑤人力资源政策；⑥员工道德素质。

  • 第21题：

    单选题
    私募基金管理人内部控制要素中（）包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质。
    A

    风险评估

    B

    控制活动

    C

    内部监督

    D

    内部环境


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括（）。Ⅰ.全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ.投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力Ⅲ.管理层的理念和经营风格Ⅳ.管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式
    A

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动信息沟通和（   ）。
    A

    监督指导

    B

    审批监督

    C

    员工自律

    D

    内部监控


    正确答案： B
    解析：

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