单选题对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，以下不属于加强对“内部人”监督措施的是（　　）。[2015年12月真题]A 建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊B 建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行C 建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时D 建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督

题目
单选题
对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，以下不属于加强对“内部人”监督措施的是（　　）。[2015年12月真题]
A

建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊

B

建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行

C

建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时

D

建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督

相似考题

1.内部控制机制中，在( )上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。A.设置内部控制机构B.建立内部控制制度C.监督内部控制D.执行内部控制制度

2.加强对关键岗位和人员的监督约束是内部控制体系的重要内容。（ ）

3.根据《企业内部控制基本规范》，()是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。A.外部监督B.内部控制监督C.日常监督D.专项监督

4.下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求，表述错误的是()。A.引入外部控制评价和监督B.明确内部控制职责C.完善内部控制措施D.建立健全内部控制机制

更多“对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，以下不属于加强对“内部人”监督措施的是（　　）。[2015年”相关问题

  • 第1题：

    我国的行政监督体系可以分为内部和外部两种，下列不属于内部行政监督体系的是()。

    A.职能监督
    B.上级对下级的监督
    C.专门监督
    D.法治监督

    答案：D
    解析：
    行政监督体系包括内部行政监督体系和外部行政监督体系。内部行政监督体系主要包括一般监督和专门监督。一般监督主要包括4种：(1)上级对下级的监督；(2)下级对上级的监督；(3)职能监督；(4)主管业务监督。外部行政监督体系主要包括法治监督和社会监督。因此，本题正确答案为D。

  • 第2题：

    (2016年)内部控制机制中，在（）上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。

    A.设置内部控制机构
    B.建立内部控制制度
    C.监督内部控制
    D.执行内部控制制度

    答案：C
    解析：
    基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上，不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向；②在建立内部控制制度上，不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向；③在执行内部控制制度上，不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向；④在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。

  • 第3题：

    根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。

    Ⅰ.公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务

    Ⅱ.内部控制检查监督工作报告的方式

    Ⅲ.内部控制检查监督工作相关责任的划分

    Ⅳ.内部控制检查监督工作的激励制度

    Ⅴ.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法

    A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
    B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：D
    解析：
    D
    公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括如下内容：①董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；②公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；③内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；④内部控制检查临督工作报告的方式；⑤内部控制检查监督工作相关责任的划分；⑥内部控制检查监督工作的激励制度。

  • 第4题：

    研究制定内部控制监督制度，规范内部监督的程序、方法和要求。突出内部监督重点。主要将与财务会计工作密切相关的业务环节和控制流程纳入监督范围。增强监督检查的针对性，把开展专项监督摆在首要位置。重点监督内部控制的运行缺陷，提高内部控制的执行力。


    答案：
    解析：
    （1）主要将与财务会计工作密切相关的业务环节和控制流程纳入监督范围不当。理由：内部监督应当将企业所有重要业务事项和高风险领域纳入监督范围。[或：内部监督范围应当涉及全员、全业务、全过程。]（2）把开展专项监督摆在首要位置不当。理由：内部监督包括日常监督和专项监督，二者应统筹兼顾、综合应用。

  • 第5题：

    内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（）发现的问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。

    • A、内部监督检查和自我评价
    • B、外部监督检查和自我评价
    • C、内部监督检查和内部控制评价
    • D、外部监督检查和内部控制评价

    正确答案:A

  • 第6题：

    下列基金管理人加强内部控制机制建设描述错误的是（）。

    • A、设置时不能重眼前利润，不重视内部控制机构建立
    • B、建立时不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立
    • C、执行时不能重经常性发生事项控制，不注重非经常性发生事项控制
    • D、不能重程序监督、不注重对”内部人”监督

    正确答案:C

  • 第7题：

    对单位内部控制进行监督检查时，应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查，及时发现内部控制缺陷，防范管理风险，促进完善单位内部控制。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    依据同一系统内部的业务领导或指导关系而实施的行政系统内部监督是（）。

    • A、上级对下级的监督
    • B、下级对上级的监督
    • C、职能监督
    • D、主管业务监督

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    基金管理人内部控制机制通常不能出现（ ）。Ⅰ.重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立Ⅱ.重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立Ⅲ.重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制Ⅳ.重程序监督、不注重对“内部人”监督
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅰ、Ⅱ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    内部控制的程序包括（）
    A

    建立健全内部监督制度

    B

    制定内部控制缺陷标准

    C

    实施监督

    D

    记录和报告内部控制缺陷


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，以下不属于加强对“内部人”监督措施的是（　　）。
    A

    建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊

    B

    建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行

    C

    建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时

    D

    建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督


    正确答案： C
    解析：
    在内部控制监督上，不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。具体监督措施有：①加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；②加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；③加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。

  • 第12题：

    单选题
    我国的行政监督体系可以分为内部和外部两种，下列不属于内部行政监督体系的是________。
    A

    职能监督

    B

    上级对下级的监督

    C

    专门监督

    D

    法治监督


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    (2017年)基金管理人的内部控制机制包括多个层次，下列属于基金管理人内部控制机制的是（ ）。
    Ⅰ．员工自律
    Ⅱ．各部门主管的检查监督
    Ⅲ．公司管理层对人员和业务的监督控制
    Ⅳ．监管部门对基金管理人的监督、管理

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督：三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。

  • 第14题：

    对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，以下属于加强对“内部人”监督措施的是（ ）。
    Ⅰ.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行
    Ⅱ.建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊
    Ⅲ.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时
    Ⅳ.建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督

    A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

    答案：D
    解析：
    在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。首先，要加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；其次，要加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；再次，要加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。

  • 第15题：

    ( )是验证计划和程序的执行，以及时采取措施，保持内部控制的有效性。

    A:事前监督
    B:事中监督
    C:事后监督
    D:全程监督

    答案：B
    解析：

  • 第16题：

    内部控制的程序包括（）

    • A、建立健全内部监督制度
    • B、制定内部控制缺陷标准
    • C、实施监督
    • D、记录和报告内部控制缺陷

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告，以及内部控制自我评价结果应用。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。

    • A、日常监督和专项监督
    • B、突击性监督和专项监督
    • C、日常监督和持续监督
    • D、突击性监督和专项监督

    正确答案:A

  • 第19题：

    对行政事业单位而言，（）是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

    • A、内部监督
    • B、内部控制
    • C、政府监督
    • D、社会监督

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    下列基金管理人加强内部控制机制建设描述错误的是（）。
    A

    设置时不能重眼前利润，不重视内部控制机构建立

    B

    建立时不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立

    C

    执行时不能重经常性发生事项控制，不注重非经常性发生事项控制

    D

    不能重程序监督、不注重对”内部人”监督


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求，表述错误的是（  ）。
    A

    引入外部控制评价和监督

    B

    明确内部控制职责

    C

    完善内部控制措施

    D

    建立健全内部控制机制


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    对行政事业单位而言，（）是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
    A

    内部监督

    B

    内部控制

    C

    政府监督

    D

    社会监督


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向，下列不属于对内部人的监管的是（）。
    A

    加强对基金管理人的内部控制监督

    B

    加强对基金管理人部门管理的控制监督

    C

    加强对关键岗位管理人员的控制监督

    D

    加强对基金托管人的控制监督


    正确答案： B
    解析：

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