内部控制系统最小可能制约以下何种风险？（）A、雇员违规操作B、员工道德C、采购员私拿回扣D、产品质量不稳定

题目

内部控制系统最小可能制约以下何种风险？（）

  • A、雇员违规操作
  • B、员工道德
  • C、采购员私拿回扣
  • D、产品质量不稳定
相似考题

1.不属于COSO内部控制系统要素的是( )。A．控制环境B．风险评估C．控制活动D．员工参与

2.操作风险具体包括哪些?()A、法律风险B、内外部欺诈风险C、内部违规操作风险D、计算机系统风险

3.电子银行业务操作风险包括()。A、法律风险B、外部欺诈风险C、内部欺诈风险D、声誉风险E、内部违规操作风险

4.（ ）是指由内部员工工作流程、风险控制系统、员工职业道德、信息和交易系统问题导致交易过程中发生损失的风险。A．资金链风险B．套期保值操作风险C．现金流风险D．流动性风险

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  • 第1题：

    根据COSO委员会对内部控制所下的定义，以下描述不正确的是( )。

    A．内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人

    B．风险评估是确定如何降低和管理风险的依据，同时也是其它内部控制元素的根基

    C．企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题

    D．内部控制系统应嵌入企业运营之中，并成为公司文化的一部分


    正确答案：B
    解析：控制环境是其它内部控制元素的根基，并提供纪律及结构，被称为企业的“最高层”。

  • 第2题：

    ()是指由内部工作流程、风险控制系统、员工职业道德、信息和交易系统问题导致交易过程中发生损失的风险。

    A.资金链风险
    B.套期保值的操作风险
    C.现金流风险
    D.流动性风险

    答案：B
    解析：
    套期保值的操作风险是指由内部工作流程、风险控制系统、员工职业道德、信息和交易系统问题导致交易过程中发生损失的风险。

  • 第3题：

    由于企业主不可能时刻监督雇员的行为，雇员就有可能会偷懒，这种现象被称为（）

    • A、道德风险问题
    • B、逆向选择问题
    • C、隐藏知识问题
    • D、激励相容问题

    正确答案:A

  • 第4题：

    下列哪个风险评估结果最有可能表明需要强调关注该领域的参与性目标：（）

    • A、最小的员工参与度。
    • B、客观公正监测活动。
    • C、利用内部控制研讨会。
    • D、以上都是。

    正确答案:A

  • 第5题：

    企业经过业务流程优化改造后，最有信息降低一下何种风险（）

    • A、企业产权风险
    • B、竞争风险
    • C、员工道德风险
    • D、操作风险

    正确答案:D

  • 第6题：

    完善的内部控制系统最可能发现的违规行为是：（）

    • A、由三位雇员串通导致的违规
    • B、由一位雇员导致的违规
    • C、由一组经理串通导致的违规
    • D、由一位经理导致的违规

    正确答案:B

  • 第7题：

    内部审计需要对以下哪些风险进行评估（）。

    • A、资产安全风险
    • B、违法违规风险
    • C、提供信息不可靠的风险
    • D、舞弊风险
    • E、效率效果达不到的可能性
    • F、组织战略实现不了的风险
    • G、员工的疾病风险
    • H、员工的离职风险

    正确答案:A,B,C,D,E,F

  • 第8题：

    电子银行的操作风险具体包括（）

    • A、法律风险
    • B、计算机系统风险
    • C、外部欺诈风险和内部欺诈风险
    • D、内部违规操作风险
    • E、内部失误风险

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    操作风险中的内部程序原因包括（）

    • A、由外部欺诈带来的损失
    • B、由员工主观故意违规操作带来的损失
    • C、由软件、系统发生故障而带来的损失
    • D、由流程缺陷造成的损失

    正确答案:D

  • 第10题：

    多选题
    以下各项中可能引起企业操作风险的有（）。
    A

    雇员缺乏培训

    B

    疏忽

    C

    缺乏职业道德

    D

    发展战略过于激进


    正确答案： A,B
    解析： 选项A、B、C三项都有可能引起操作风险；选项D属于战略风险。

  • 第11题：

    单选题
    以下哪项是雇员抵制对其绩效标准进行调整的最好的原因？（）
    A

    控制系统强调了该员工做得好的事情。

    B

    该员工认为标准制定得过高。

    C

    人们倾向于避免愉快的情形。

    D

    控制系统设立的标准与该员工认为重要的项目一致。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    由于企业主不可能时刻监督雇员的行为，雇员就有可能会偷懒，这种现象被称为（）
    A

    道德风险问题

    B

    逆向选择问题

    C

    隐藏知识问题

    D

    激励相容问题


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部环境是其他风险管理要素的基础。关于企业风险管理的内部环境要素所包含的范畴，以下错误的是( )。

    A、员工的诚信、道德价值观和胜任能力

    B、经营层的风险偏好

    C、管理层的理念和经营风格

    D、内部财务管理制度


    答案：B
    解析：选项B应是经理层的风险偏好。

  • 第14题：

    下列各项属于操作风险的有()。

    A:员工罢工
    B:火灾、恐怖袭击
    C:黑客攻击、盗取密码
    D:内部人员信贷欺诈
    E:贿赂、回扣、内部交易

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    考查操作风险的内容。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。题中五个选项均属于操作风险。

  • 第15题：

    健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）

    • A、一组雇员串通
    • B、单个雇员
    • C、一组经理串通
    • D、单个经理

    正确答案:B

  • 第16题：

    资产评估内部风险识别包括（）。

    • A、资产评估立法风险
    • B、评估机构内部管理不健全可能带来的风险
    • C、职业道德水平不高可能带来的风险
    • D、资产评估执业风险

    正确答案:B,C,D

  • 第17题：

    以下哪项是雇员抵制对其绩效标准进行调整的最好的原因？（）

    • A、控制系统强调了该员工做得好的事情。
    • B、该员工认为标准制定得过高。
    • C、人们倾向于避免愉快的情形。
    • D、控制系统设立的标准与该员工认为重要的项目一致。

    正确答案:B

  • 第18题：

    行政改革的内部制约因素包括（）。

    • A、既存制度方面的阻力
    • B、政府雇员（公务员）的阻力
    • C、市场经济发展不完善性的制约
    • D、行政价值的制约

    正确答案:A,B,D

  • 第19题：

    为进一步加强柜台风险防范，可以采取以下（）渠道进行强化。

    • A、规范内部人员代客户办理业务的操作
    • B、强化柜员风险意识防范道德风险
    • C、杜绝违规操作
    • D、充分发挥柜台经理职责
    • E、加强后督工作

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    各金融机构的征信任务日益加重，（）已经成为金融机构需要引起高度重视的问题。

    • A、加强内部管理
    • B、减少消费者投诉
    • C、减少因违规操作带来的道德风险
    • D、减少因违规操作带来的法律风险

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    多选题
    内部审计需要对以下哪些风险进行评估（）。
    A

    资产安全风险

    B

    违法违规风险

    C

    提供信息不可靠的风险

    D

    舞弊风险

    E

    效率效果达不到的可能性

    F

    组织战略实现不了的风险

    G

    员工的疾病风险

    H

    员工的离职风险


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    各金融机构的征信任务日益加重，（）已经成为金融机构需要引起高度重视的问题。
    A

    加强内部管理

    B

    减少消费者投诉

    C

    减少因违规操作带来的道德风险

    D

    减少因违规操作带来的法律风险


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）
    A

    一组雇员串通

    B

    单个雇员

    C

    一组经理串通

    D

    单个经理


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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