在审计取证过程中发现审计对象违规违纪或其他问题的，审计人员应编制（），并获取相关审计证据作为其附件。A、审计查询单B、审计事实确认书C、询证函D、反馈意见书

题目

在审计取证过程中发现审计对象违规违纪或其他问题的，审计人员应编制（），并获取相关审计证据作为其附件。

  • A、审计查询单
  • B、审计事实确认书
  • C、询证函
  • D、反馈意见书
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1.在确定审计证据相关性时,下列说法正确的有( )。A、无需提供相关的审计证据B、审计人员随意编制审计证据C、从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更相关D、任何资料都可作为审计证据

2.下列有关审计证据相关性的提法中，错误的是（ ）。A.一种取证方法获取的审计证据可能只与某些具体审计目标相关，而与其他具体审计目标无关 B.审计证据的相关性其来源和性质的影响，并取决于获取审计证据的具体环境 C.如果证据之间相互矛盾，就应收集更多的相关证据加以判断 D.针对一项具体审计目标可以从不同来源获取审计证据或者获取不同形式的审计证据

3.在设计和实施审计程序应对重大错报风险时，下列各项中，体现保持职业怀疑的是（　）。 A.对于风险较高的领域，考虑是否需要获取更多的审计证据 B.用书面声明代替本应获取的其他审计证据 C.将通过询问获取的审计证据作为充分、适当的审计证据 D.由管理层代为寄发询证函

4.在确定审计证据相关性时，下列事项不应考虑的是( )。A.特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他认定无关 B.针对同一项认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据 C.从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更相关 D.只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据

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  • 第1题：

    在设计和实施审计程序应对重大错报风险阶段时，下列各项中，体现保持职业怀疑的是（　）。

    A、对于风险较高的领域，考虑是否需要获取更多的审计证据
    B、用书面声明代替本应获取的其他审计证据
    C、将通过询问获取的审计证据作为充分、适当的审计证据
    D、由管理层代为寄发询证函

    答案：A
    解析：
    选项B，书面声明的证明力比较低，需要跟其他证据一起使用，不能用书面声明代替本应获取的其他审计证据。选项C，询问的证明力较低，不能仅通过询问获取充分适当的审计证据。选项D，询证函应由注册会计师发出，否则审计证据不具有可靠性。

  • 第2题：

    下列关于审计证据质量特征的表述，正确的是( )。

    A.对存货的监盘结果仅能够证明存货的存在性
    B.审计人员获取的审计证据越多越好
    C.审计证据与审计目标或其他证据的内在联系越强，审计证据的质量越好
    D.审计人员从被审计单位获取的购货发票比从销货单位获取的函证复函更可靠

    答案：C
    解析：
    A选项中对存货的监盘结果只能够证明存货的存在性；B选项中审计证据的数量与质量没有直接联系；D选项中从的函证复函属于外部证据，其可靠性强。

  • 第3题：

    审计证据材料应当作为（）的附件。

    • A、调查了解记录
    • B、审计底稿
    • C、审计报告
    • D、审计征求意见书

    正确答案:A,B

  • 第4题：

    审计决定采用（）形式，由派出机构内部审计部门拟订，经部门负责人审核后报分管领导审核签发。

    • A、审计告知单
    • B、反馈意见书
    • C、审计事实确认书
    • D、审计决定书

    正确答案:D

  • 第5题：

    在实施遵循性审计的过程中，内部审计人员应获取充分、相关、可靠的审计证据，并记录于（）中。

    • A、审计通知
    • B、审计报告
    • C、审计日记
    • D、工作底稿

    正确答案:D

  • 第6题：

    审计人员对审计证据的相关性分析时，应当关注下列方面：（）。

    • A、一种取证方法获取的审计证据可能既与某些具体审计目标相关，也与其他具体审计目标有关
    • B、一种取证方法获取的审计证据可能只与某些具体审计目标相关，而与其他具体审计目标无关
    • C、针对一项具体审计目标可以从不同来源获取审计证据或者获取不同形式的审计证据
    • D、针对一项具体审计目标可以从相似来源获取审计证据或者获取类似形式的审计证据

    正确答案:B,C

  • 第7题：

    在确定审计证据相关性时，无需考虑的是（）

    • A、特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他的认定无关
    • B、从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠
    • C、只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据
    • D、针对同一认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的证据

    正确答案:B

  • 第8题：

    审计人员对被审计对象违规违纪或其他问题的，应按规定编制（）并附相关审计证据。

    • A、审计工作底稿
    • B、审计报告
    • C、审计事实确认书
    • D、审计整改通知书

    正确答案:C

  • 第9题：

    内部审计部门可采用（）形式，将审计过程中发现的问题或事项与相关职能部门沟通，要求相关职能部门加强管理，督促落实整改。

    • A、反馈意见书
    • B、审计事实确认书
    • C、审计查询单
    • D、审计告知单

    正确答案:D

  • 第10题：

    填空题
    查询及函证是指审计人员通过被审计单位或其他单位的（）和（）而获得审计证据。

    正确答案： 面询,函询
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    在确定审计证据的相关性时，内部审计人员应当考虑（）。
    A

    特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他认定无关

    B

    针对同一项认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据

    C

    只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审计证据

    D

    从原件获取的审计证据比从传真件或复印件获取的审计证据更可靠


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    作为某企业年度财务报表审计业务的项目负责人，注册会计师甲对审计业务实施监督的内容，应包括（　）
    A

    解决在审计过程中发现的重大问题，考虑其重要程度并适当修改审计计划

    B

    考虑相关事项是否已进行适当咨询，由此形成的结论是否得到记录和执行

    C

    获取的审计证据是否充分、适当，已实施的审计工作是否支持形成的结论

    D

    识别在审计过程中需要咨询或需要由经验较丰富的项目组成员考虑的事项


    正确答案： A,D
    解析： 【答案解析】：选项BC属于项目负责人进行复核的内容。 【该题针对“人力资源和业务执行”知识点进行考核】

  • 第13题：

    下列关于审计证据特征的表述，正确的是：

    A、审计人员获取的审计证据越多越好
    B、对存货的监盘结果能够证明存货的存在性和计价的正确性
    C、审计证据与审计目标或其他证据的内在联系越强，审计证据的质量越好
    D、审计人员从被审计单位获取的银行对账单比从银行获取的函证复函更可靠

    答案：C
    解析：
    本题考查审计证据的特征知识点。选项A，审计人员获取的审计证据，应当具有适当性和充分性。选项B，对存货的监盘结果不能证明计价的正确性；选项D，审计人员从银行获取的函证复函比从被审计单位获取的银行对账单更可靠。

  • 第14题：

    下列有关审计证据相关性的表述中，正确的有：

    A.被篡改和伪造机会越少的审计证据越相关
    B.审计证据的相关性取决于获取审计证据的具体环境
    C.针对一项具体审计目标可以获取不同形式的审计证据
    D.针对一项具体审计目标可以从不同来源获取审计证据
    E.—种取证方法获取的审计证据可能与几项具体审计目标相关

    答案：C,D,E
    解析：
    审计证据的可靠性受其来源和性质的影响，并取决于获取审计证据的具体环境。一般来讲，受个人支配程度越小，被篡改和伪造的机会越少，证据就越可靠，选项AB错误。

  • 第15题：

    审计项目执行过程中，发生下列情形之一的，有关人员应承担审计项目质量责任（）。

    • A、按规定应对审计发现违规违法事项（或人员）进行处理或移送处理而未执行的
    • B、审计实施方案的编制、调整中，由于方案编制、调整不当，成重大违规问题应查出而未能查出的
    • C、审计报告的事实和数据错误，导致审计报告中相关事项的原因分析和审计建议严重失当的
    • D、相关权威部门鉴定结论错误直接导致审计项目质量问题的

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    下列属于证明类文件材料的有（）。

    • A、审计承诺书
    • B、审计工作底稿、审计事实确认书及相关审计证据
    • C、审计事实确认书及相关审计证据
    • D、审计整改通知书

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    查询及函证是指审计人员通过被审计单位或其他单位的（）和（）而获得审计证据。


    正确答案:面询；函询

  • 第18题：

    审计人员在审计过程中编制的现金盘点表，是审计证据的自然证据。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    依据《江西省农村信用社工作人员违规违纪行为扣分办法》，以下扣分正确是（）。

    • A、现场审计项目实施申请未经相关领导审批的每次扣1分
    • B、现场审计项目应制订方案而未制订《审计方案》的每次扣2分
    • C、工作底稿、事实确认书、审计初步意见未经被查单位相关人员签字确认的每次扣3分
    • D、审计组未按要求向派出部门提交《审计报告》和《审计意见书》的每次扣3分
    • E、未对被查网点发出审计整改建议或（审计意见书）的每次扣3分

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    审计组人员就审计事项需要延伸、追溯的或者发现的可疑问题、需要进一步查清的问题，可向被审计单位提交（），由被审计单位回答查询问题，以进一步确认审计事项的真实性和可靠性。

    • A、审计查询单
    • B、审计事实确认书
    • C、询证函
    • D、反馈意见书

    正确答案:A

  • 第21题：

    采集被审计单位（）作为审计证据的，应当在审计事实确认书中记录数据的采集和处理过程。

    • A、书面证据
    • B、视听数据
    • C、口头证据
    • D、电子数据

    正确答案:D

  • 第22题：

    单选题
    在实施遵循性审计的过程中，内部审计人员应获取充分、相关、可靠的审计证据，并记录于（）中。
    A

    审计通知

    B

    审计报告

    C

    审计日记

    D

    工作底稿


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    审计人员在审计过程中编制的现金盘点表，是审计证据的自然证据。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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