票据审查人员接到信贷人员送交的拟贴现票据后，应如何审查？查询查复人员如何进行商业汇票的查询查复？

题目

票据审查人员接到信贷人员送交的拟贴现票据后，应如何审查？查询查复人员如何进行商业汇票的查询查复？

相似考题

1.对票据贴现的审查，审计人员在审查时注意：A、票据贴现的款项是否及时足额入账 B、票据贴现的计算是否正确 C、票据拒付是否及时转账 D、分析评价应收票据可兑现程度 E、应收票据在财务报表中披露正确性的审查

2.以下哪一项不属于票据贴现办理环节的主要风险点？（）A、贴现合同B、票据查询查复C、票据款项的划转D、贴现后票据的保管

3.以下哪一项属于票据贴现调查环节的风险点？（）A、票据要素B、票据查询查复C、票据保管D、款项划转

4.贴现办理前，应先进行查询查复，严禁先贴后查或者不查。票据查询后（）个工作日内未办理贴现的，须重新查询后方可继续办理贴现。A、1B、2C、3D、5

参考答案和解析
正确答案: 票据审查实行双人审查，票据初审岗、票据复审岗负责对汇票的真实、合法、有效性进行审查。审查的主要内容有：
汇票要素齐全、完整、规范、有效：
（1）汇票为按中国人民银行统一规定印制的票据凭证；
（2）出票人、承兑人的签章清晰、合规；
（3）汇票必须记载事项齐全，无不得记载事项，票据金额以中文大写与阿拉伯数码同时记载，汇票金额大小写一致，票据金额、日期、收款人名称无更改，其他记载事项更改时由原记载人在更改处签章证明；
（4）汇票尚未到期；
（5）汇票出票日至到期日不超过6个月。
背书转让规范：
（1）汇票背书连续，签章符合规定；
（2）使用的粘单格式符合规定，粘单上的第一记载人在粘接处签章；
（3）无部分背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的情形。
汇票无伪造、变造痕迹等。
汇票不处于挂失止付或公示催告期间。
票面初审、复审通过后，票据审查岗人员将汇票交付票据保管岗人员寄金库或入保险柜保管并做好交接登记。
查询查复岗人员可采用下述方式向承兑银行进行查询，并取得承兑银行的书面回复。
（1）大额支付系统查询
按照《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定，通过人民银行大额支付系统向承兑行发出查询，打印留存查询书并加盖结算专用章及经办人员名章。
（2）“先直后横”查询
通过DCC系统将查询信息发送至我行在查复地的分支机构，由其向承兑行办理查询，打印留存查询书并加盖结算专用章及经办人员名章。
（3）“先横后直”查询
填制银行承兑汇票查询（复）书一式三联，加盖结算专用章及经办人员名章，一联留存，另两联通过同城票据交换提交查复行分支机构，委托其办理查询。
若经办行认为确有必要进行实地查询，应按以下规定办理：
（1）查询人员填制银行承兑汇票查询（复）书一式三联，加盖结算专用章及实地查询双人名章，一联留存。客户经理和会计人员（或票据审查人员）双人持汇票原件、两联银行承兑汇票查询（复）书和介绍信等在营业时间到承兑银行会计柜台办理；
（2）查询人员应亲自将汇票交给承兑行会计人员进行查询，对于大额或有疑问的汇票可通过其上级行进一步证实。
查询查复岗人员收到承兑行查复结果后，应将其与查询书及汇票相关信息进行核对。通过大额支付系统或“先直后横”查询的，查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章；通过“先横后直”查询的，查复书应加盖代理查询行结算专用章；通过实地查询的，查复书应加盖承兑行结算专用章及经办人员名章。核对无误后，查询查复岗人员将查询查复书原件或复印件作为审批资料交票据审查岗。
对商业承兑汇票，查询查复岗人员可采用下述任一方式办理查询
（1）实地查询
会计人员填写商业承兑汇票查询（复）书，加盖结算专用章及经办员名章，由客户经理和会计人员（或票据审查人员）双人持汇票原件及商业承兑汇票查询（复）书在营业时间至承兑企业财务部门办理查询，核对汇票原件与汇票第一联要素、签章等是否相符，由承兑企业经办人员签署查复意见，在查复书上加盖承兑企业财务用章或行政用公章，并由财务部门负责人及经办人签章。
（2）协议查询
首次办理业务时必须实地查询，并与承兑人签订协议，约定查询查复方式及双方权利和义务，之后按协议要求办理查询。
票据审查岗根据票面审查情况、查询查复结果对汇票的真实、合法、有效性做出判断，并签署含有“经审查，拟贴现汇票真实、合法、有效”内容的明确审查意见；对不符合要求的汇票，应尽快通知客户经理，由客户经理将汇票及相关材料退回申请人
更多“票据审查人员接到信贷人员送交的拟贴现票据后，应如何审查？查询查复”相关问题

  • 第1题：

    会计人员接到信贷人员送交的拟贴现票据后，应审查以下内容（）。

    • A、汇票要素是否完整规范合法
    • B、背书转让的汇票背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章
    • C、印模是否清晰合法
    • D、汇票是否有变造、涂改痕迹

    正确答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    贴现业务部门通过查询票据业务管理系统，在确认总行授信额度能够满足贴现需求的前提下，填制《贴现业务审批表》，并由（）签字，对相应审查内容负责

    • A、资料审查人员
    • B、票面审验人员
    • C、查询人员
    • D、以上皆是

    正确答案:D

  • 第3题：

    查询查复人员应按要求通过大额系统查询、行内系统查询、“先横后直”查询、“先直后横”查询、实地查询等方式办理银行承兑汇票查询，并将承兑行查复结果与查询书及汇票相关信息进行核对，查询查复书原件或打印件应提交票据审查人员。经办行可以以客户查询结果代替行内查询结果。（）


    正确答案:错误

  • 第4题：

    电子商业汇票贴现业务不需进行（）。

    • A、票据存入
    • B、票据取出
    • C、业务审核
    • D、查询查复。

    正确答案:A,B,D

  • 第5题：

    多选题
    票据贴现审验流程主要包括（）。
    A

    票面要素审查

    B

    审核票据背书

    C

    防伪审验

    D

    查询查复


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第6题：

    多选题
    会计人员接到信贷人员送交的拟贴现票据后，应审查以下内容（）。
    A

    汇票要素是否完整规范合法

    B

    背书转让的汇票背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章

    C

    印模是否清晰合法

    D

    汇票是否有变造、涂改痕迹


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    风险经理在检查票据贴现业务时，应检查内容正确的是（）。
    A

    调阅已贴现票据，看是否有签章，只要签章清晰的票据即为有效票据

    B

    查看贴现业务留存资料，看是否有票据贴现查询、查复书，查复内容是否注明“曾有他行查询”字样，若认为票据有瑕疵，应要求联行柜员再次发出查询，打印查复书确定票据真伪

    C

    根据经办人员对票据真伪的辨别结果判定票据的真伪

    D

    查看贴现业务留存资料，只要留存了查询、查复书即可


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    查询查复人员应按要求通过大额系统查询、行内系统查询、“先横后直”查询、“先直后横”查询、实地查询等方式办理银行承兑汇票查询，并将承兑行查复结果与查询书及汇票相关信息进行核对，查询查复书原件或打印件应提交票据审查人员。经办行可以以客户查询结果代替行内查询结果。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    信贷审查人员接到客户部门移交的信贷资料后，重点审查哪些内容？

    正确答案： （一）基本要素审查1、客户及担保人有关资料是否齐备；2、信贷业务内部运作资料是否齐全。（二）主体资格审查：1、客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；2、客户及担保人组织机构是否合理、产权关系是否明晰；3、客户及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。（三）信贷政策审查；1、信贷用途是否合法合规，是否符合国家有关政策；2、信贷用途、期限、方式、利率、或费率等是否符合农业银行信贷政策。（四）信贷风险审查：1、审查核定客户部门测定的客户信用等级、授信额度；2、分析、揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险等；3、提出风险防范措施。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列选项中，属于审计人员对票据贴现审查的是：
    A

    票据贴现的款项是否及时足额入账

    B

    分析评价应收票据可兑现程度

    C

    票据贴现的计算是否正确

    D

    票据贴现是否经过授权人审批

    E

    票据拒付是否及时转账


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    贴现中心会计票据审核人员可以从（）。
    A

    贴现申请人手中接收票据

    B

    本贴现中心信贷人员手中接收票据

    C

    营销网点信贷人员手中接收票据

    D

    其他贴现中心信贷人员手中接收票据


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    总行资金业务部票据审查人员，对以下哪几项的审查负责，并承担相应的审查责任（）
    A

    报批手续

    B

    交易对手资格

    C

    转贴现资料

    D

    票据真实性


    正确答案： B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    贴现中心会计票据审核人员可以从（）。

    • A、贴现申请人手中接收票据
    • B、本贴现中心信贷人员手中接收票据
    • C、营销网点信贷人员手中接收票据
    • D、其他贴现中心信贷人员手中接收票据

    正确答案:B

  • 第14题：

    信贷审查人员接到客户部门移交的信贷资料后，重点审查哪些内容？


    正确答案:（一）基本要素审查1、客户及担保人有关资料是否齐备；2、信贷业务内部运作资料是否齐全。（二）主体资格审查：1、客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；2、客户及担保人组织机构是否合理、产权关系是否明晰；3、客户及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。（三）信贷政策审查；1、信贷用途是否合法合规，是否符合国家有关政策；2、信贷用途、期限、方式、利率、或费率等是否符合农业银行信贷政策。（四）信贷风险审查：1、审查核定客户部门测定的客户信用等级、授信额度；2、分析、揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险等；3、提出风险防范措施。

  • 第15题：

    总行资金业务部票据审查人员，对以下哪几项的审查负责，并承担相应的审查责任（）

    • A、报批手续
    • B、交易对手资格
    • C、转贴现资料
    • D、票据真实性

    正确答案:B,C,D

  • 第16题：

    柜台人员接到票据中心交来的贴现凭证及相关资料后审查要点有哪些（）.

    • A、贴现凭证所填内容是否与贴现票据、"贴现业务批复入账通知书"内容一致
    • B、贴现凭证第一联是否加盖贴现申请人的预留银行印鉴，签章是否正确
    • C、贴现凭证银行审批"栏处是否有审核人、负责人的签章及票据中心的印章
    • D、"贴现业务批复入账通知书"是否与贴现合同（协议）内容一致

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    问答题
    票据审查人员接到信贷人员送交的拟贴现票据后，应如何审查？查询查复人员如何进行商业汇票的查询查复？

    正确答案： 票据审查实行双人审查，票据初审岗、票据复审岗负责对汇票的真实、合法、有效性进行审查。审查的主要内容有：
    汇票要素齐全、完整、规范、有效：
    （1）汇票为按中国人民银行统一规定印制的票据凭证；
    （2）出票人、承兑人的签章清晰、合规；
    （3）汇票必须记载事项齐全，无不得记载事项，票据金额以中文大写与阿拉伯数码同时记载，汇票金额大小写一致，票据金额、日期、收款人名称无更改，其他记载事项更改时由原记载人在更改处签章证明；
    （4）汇票尚未到期；
    （5）汇票出票日至到期日不超过6个月。
    背书转让规范：
    （1）汇票背书连续，签章符合规定；
    （2）使用的粘单格式符合规定，粘单上的第一记载人在粘接处签章；
    （3）无部分背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的情形。
    汇票无伪造、变造痕迹等。
    汇票不处于挂失止付或公示催告期间。
    票面初审、复审通过后，票据审查岗人员将汇票交付票据保管岗人员寄金库或入保险柜保管并做好交接登记。
    查询查复岗人员可采用下述方式向承兑银行进行查询，并取得承兑银行的书面回复。
    （1）大额支付系统查询
    按照《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定，通过人民银行大额支付系统向承兑行发出查询，打印留存查询书并加盖结算专用章及经办人员名章。
    （2）“先直后横”查询
    通过DCC系统将查询信息发送至我行在查复地的分支机构，由其向承兑行办理查询，打印留存查询书并加盖结算专用章及经办人员名章。
    （3）“先横后直”查询
    填制银行承兑汇票查询（复）书一式三联，加盖结算专用章及经办人员名章，一联留存，另两联通过同城票据交换提交查复行分支机构，委托其办理查询。
    若经办行认为确有必要进行实地查询，应按以下规定办理：
    （1）查询人员填制银行承兑汇票查询（复）书一式三联，加盖结算专用章及实地查询双人名章，一联留存。客户经理和会计人员（或票据审查人员）双人持汇票原件、两联银行承兑汇票查询（复）书和介绍信等在营业时间到承兑银行会计柜台办理；
    （2）查询人员应亲自将汇票交给承兑行会计人员进行查询，对于大额或有疑问的汇票可通过其上级行进一步证实。
    查询查复岗人员收到承兑行查复结果后，应将其与查询书及汇票相关信息进行核对。通过大额支付系统或“先直后横”查询的，查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章；通过“先横后直”查询的，查复书应加盖代理查询行结算专用章；通过实地查询的，查复书应加盖承兑行结算专用章及经办人员名章。核对无误后，查询查复岗人员将查询查复书原件或复印件作为审批资料交票据审查岗。
    对商业承兑汇票，查询查复岗人员可采用下述任一方式办理查询
    （1）实地查询
    会计人员填写商业承兑汇票查询（复）书，加盖结算专用章及经办员名章，由客户经理和会计人员（或票据审查人员）双人持汇票原件及商业承兑汇票查询（复）书在营业时间至承兑企业财务部门办理查询，核对汇票原件与汇票第一联要素、签章等是否相符，由承兑企业经办人员签署查复意见，在查复书上加盖承兑企业财务用章或行政用公章，并由财务部门负责人及经办人签章。
    （2）协议查询
    首次办理业务时必须实地查询，并与承兑人签订协议，约定查询查复方式及双方权利和义务，之后按协议要求办理查询。
    票据审查岗根据票面审查情况、查询查复结果对汇票的真实、合法、有效性做出判断，并签署含有“经审查，拟贴现汇票真实、合法、有效”内容的明确审查意见；对不符合要求的汇票，应尽快通知客户经理，由客户经理将汇票及相关材料退回申请人
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    单选题
    下列选项中，不属于审计人员对票据贴现审查的是（  ）。
    A

    票据贴现的款项是否及时足额入账

    B

    分析评价应收票据可兑现程度

    C

    票据贴现的计算是否正确

    D

    票据拒付是否及时转账


    正确答案： B
    解析：

  • 第19题：

    问答题
    票据贴现时，银行应审查哪些内容？

    正确答案： （一）审查票据合法性，即票据是否有效，是否有真实的商品交易关系；
    （二）审查贴现资金的具体用途；
    （三）审查票据承兑人和贴现申请人的信用状况。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    会计人员接到拟做贴现的银行承兑汇票后应（）。
    A

    通过专用仪器鉴别承兑汇票的真伪

    B

    严格按照支付结算办法的有关规定对票据进行审查

    C

    按照人民银行票据业务查询查复办法规定的流程对票据（银行承兑汇票）的真实性向承兑行进行查询

    D

    审查背书是否符合规定


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    以下哪一项属于票据贴现调查环节的风险点？（）
    A

    票据要素

    B

    票据查询查复

    C

    票据保管

    D

    款项划转


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    以下哪一项不属于票据贴现办理环节的主要风险点？（）
    A

    贴现合同

    B

    票据查询查复

    C

    票据款项的划转

    D

    贴现后票据的保管


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    电子商业汇票贴现业务不需进行（）。
    A

    票据存入

    B

    票据取出

    C

    业务审核

    D

    查询查复。


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

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