Ctais中2004年外资年度所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？

题目

Ctais中2004年外资年度所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？

相似考题

1.在一个纳税年度中，纳税人预缴企业所得税的具体方法有( )。A．按纳税期限内应纳税额的实际数预缴B．按当地税务机关认可的其他方法进行预缴C．按纳税人实际经营情况的方便程度自愿预缴D．按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4预缴

2.外资企业购买国产设备可以按规定抵免企业所得税，对于税务机关查补的企业所得税，属于设备购置以前年度的，记入该年度企业所得税税额基数，属于设备购置以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额。（ ）

3.装填因子的计算方法是（）。A、1-（表中未填入记录的数目/哈希表的总长度）B、表中未填入记录的数目/哈希表的总长度C、（表中未填入的记录数-1）/哈希表的总长度D、表中填入的记录数/哈希表的总长

4.外资企业购买国产设备可以按规定抵免企业所得税，对于税务机关查补的企业所得税，属于设备购置以前年度的，记入该年度企业所得税税额基数，属于设备购置以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额。 ( )A．正确B．错误

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  • 第1题：

    Ctais中内资年度企业所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？


    正确答案: 纳税人当年属期最后一次季度申报中的本年已预缴栏数据与应补退数据栏之和加上纳税人以前已经入库但尚未抵顶的预缴余额。

  • 第2题：

    在CTAIS中对就地预缴企业所得税的纳税人如何设定？


    正确答案: 在CTAIS中按：登记认定—数据维护—所得税预缴比例信息维护的顺序进入所得税预缴比例信息维护模块。汇缴标志为“是”时，输入季度所得税汇缴比例、年度所得税汇缴比例，保存即可，录入的比例应大于等于0，小于等于1。

  • 第3题：

    在企业所得税征收方式鉴定时，某公司按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难，欲申请按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，应填写（）。

    • A、《改变预缴方式申请审批表》
    • B、《税务行政许可申请表》
    • C、《应纳所得税额鉴定表》
    • D、《企业所得税征收方式鉴定表》

    正确答案:B

  • 第4题：

    CTAIS中的税收会计辅助账包括（）

    • A、查补税款
    • B、预缴税款
    • C、多缴税金
    • D、保管款

    正确答案:A,B

  • 第5题：

    CTAIS中作废税票即可删除税款应征数的模块是（）。

    • A、加收滞纳金
    • B、税票录入
    • C、延期申报预缴税款
    • D、临时征收开票

    正确答案:B,D

  • 第6题：

    企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？


    正确答案: 只能录入9个附表：
    （1）销售营业收入明细表；
    （2）投资所得（损失）明细表；
    （3）销售（营业）成本明细表；
    （4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
    （5）资产折旧、摊销明细表；
    （6）坏账损失明细表；
    （7）广告支出明细表；
    （8）公益救济性捐赠明细表；
    （9）税前弥补亏损明细表。

  • 第7题：

    问答题
    在CTAIS中对就地预缴企业所得税的纳税人如何设定？

    正确答案： 在CTAIS中按：登记认定—数据维护—所得税预缴比例信息维护的顺序进入所得税预缴比例信息维护模块。汇缴标志为“是”时，输入季度所得税汇缴比例、年度所得税汇缴比例，保存即可，录入的比例应大于等于0，小于等于1。
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    问答题
    Ctais中2004年外资年度所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？

    正确答案： 从申报所属年度的最后一个季度所得税申报表中取18栏加上从预缴表中提取还未动用的预缴税款数据。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    所得税预缴方法主要有（），一经确定不得随意改变。
    A

    按纳税期限的实际数预缴

    B

    按上一年度应纳税所得额的1/12

    C

    按上一年度应纳税所得额的1/4

    D

    经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    Ctais中内资年度企业所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？

    正确答案： 纳税人当年属期最后一次季度申报中的本年已预缴栏数据与应补退数据栏之和加上纳税人以前已经入库但尚未抵顶的预缴余额。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    计算某地区某一年5岁以下儿童死亡率采用的分母是（　　）。
    A

    该年度该地区总死亡人数

    B

    该年度该地区婴儿死亡数

    C

    该年度该地区5岁以下儿童死亡人数

    D

    该年度该地区5岁以下儿童人口数

    E

    该年度该地区5年内活产数


    正确答案： C
    解析：
    5岁以下儿童死亡率：分子为5岁以下儿童死亡数，即儿童从出生（活产）到不满5周岁，因各种原因死亡的儿童数；分母为5年内活产数。

  • 第12题：

    多选题
    CTAIS中作废税票即可删除税款应征数的模块是（）。
    A

    加收滞纳金

    B

    税票录入

    C

    延期申报预缴税款

    D

    临时征收开票


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对于采取“统一计算，分级管理、就地预缴、集中清算”的汇缴企业，如何在CTAIS中设定？


    正确答案: 成员企业就地预缴比例反映纳税人就地预缴的税额与全部应纳税额的比例，如果纳税人应纳税额全部由集团公司汇总缴纳，则纳税人就地预缴比例为0；此时，在进行成员企业税种鉴定时，应将该税种单独纳税标志置为“N”。如果纳税人按照一定比例就地预缴，则税种鉴定时，该税种单独纳税标志必须为“Y”。并在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—所得税就地预缴比例维护中录入汇缴比例。

  • 第14题：

    如果企业预计今年的效益好于上一年度，则可以选择按实际数预缴企业所得税。


    正确答案:错误

  • 第15题：

    在ctais1.1中，纳税人需在在前期进行哪几项业务才允许进行企业所得税的年度纳税申报。（）

    • A、设立登记
    • B、企业所得税的税种登记
    • C、进行企业所得税征收方式鉴定
    • D、制作年度纳税申报申请

    正确答案:A,B

  • 第16题：

    企业所得税分行业入库类型统计报表中，所得税分为（）等几类。

    • A、缴纳以前年度欠税
    • B、汇算清缴
    • C、预缴
    • D、查补

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    所得税预缴方法主要有（），一经确定不得随意改变。

    • A、按纳税期限的实际数预缴
    • B、按上一年度应纳税所得额的1/12
    • C、按上一年度应纳税所得额的1/4
    • D、经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？


    正确答案: 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。

  • 第19题：

    单选题
    在企业所得税征收方式鉴定时，某公司按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难，欲申请按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，应填写（）。
    A

    《改变预缴方式申请审批表》

    B

    《税务行政许可申请表》

    C

    《应纳所得税额鉴定表》

    D

    《企业所得税征收方式鉴定表》


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？

    正确答案： 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？

    正确答案： 只能录入9个附表：
    （1）销售营业收入明细表；
    （2）投资所得（损失）明细表；
    （3）销售（营业）成本明细表；
    （4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
    （5）资产折旧、摊销明细表；
    （6）坏账损失明细表；
    （7）广告支出明细表；
    （8）公益救济性捐赠明细表；
    （9）税前弥补亏损明细表。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    对于采取“统一计算，分级管理、就地预缴、集中清算”的汇缴企业，如何在CTAIS中设定？

    正确答案： 成员企业就地预缴比例反映纳税人就地预缴的税额与全部应纳税额的比例，如果纳税人应纳税额全部由集团公司汇总缴纳，则纳税人就地预缴比例为0；此时，在进行成员企业税种鉴定时，应将该税种单独纳税标志置为“N”。如果纳税人按照一定比例就地预缴，则税种鉴定时，该税种单独纳税标志必须为“Y”。并在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—所得税就地预缴比例维护中录入汇缴比例。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    如果企业预计今年的效益好于上一年度，则可以选择按实际数预缴企业所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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