土地交易双方在进行土地出转让信息采集后，转让方进行营业税及附加税费、印花税、土地增值税等相关税费的申报义务。
题目
土地交易双方在进行土地出转让信息采集后，转让方进行营业税及附加税费、印花税、土地增值税等相关税费的申报义务。
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参考答案和解析
正确答案:正确
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第1题：
下列税费中，买卖双方都应缴纳的税费是()A:营业税
B:城市维护建设税
C:土地增值税
D:印花税答案：D解析：按照税法及中央和地方政府的有关规定，有的税费应由卖方缴纳，如营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税；有的税费应由买方缴纳，如契税、补交土地使用权出让金；有的税费则买卖双方都应缴纳或各负担一部分，如印花税、交易手续费。 -
第2题：
企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”科目核算的，转让时应交的土地增值税，借记“税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交土地增值税”科目。（ ）答案：错解析：企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”科目核算的，转让时应交的土地增值税，借记“固定资产清理”科目，贷记“应交税费——应交土地增值税”科目。 -
第3题：
纳税人转让国有建设用地使用权应缴纳的税费有( )。A:土地增值税
B:耕地占用税
C:营业税
D:城市维护建设税
E:教育费附加答案：A,C,D,E解析： -
第4题：
依法转让商业用途地产开发项目，应缴纳的税费有（ ）。A．营业税
B．耕地占用税
C．土地增值税
D．城市维护建设税
E．教育费附加答案：A,C,D,E解析：转让住房过程中缴纳的税金包括：①纳税人在转让住房时实际缴纳的营业税；②城市维护建设税；③教育费附加；④土地增值税；⑤印花税等税金。耕地占用税是对占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人征收的一种税。 -
第5题：
土地增值税纳税申报表（一）中，“与转让房地产有关的税金”中不包括()。A:营业税
B:印花税
C:城市维护建设税
D:教育费附加答案：B解析：土地增值税纳税申报表（一）只适用于从事房地产开发的纳税人，房地产开发企业按规定，其缴纳的印花税列入房地产开发费用，印花税不单独作为“与转让房地产有关的税金”扣除。 -
第6题：
2009年3月某房地产开发公司转让5年前购入的一块土地，取得转让收入1800万元，该土地购进价1200万元，取得土地使用权时缴纳相关税费40万元，转让该土地时缴纳相关税费35万元。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税万元？
正确答案: 未开发的土地直接转让不享受加计扣除的优惠。
可扣除项目＝1200＋40＋35＝1275（万元），
增值额＝1800－1275＝525（万元）
增值率＝525÷1275＝41.18%，
土地增值税＝525×30%＝157.5（万元） -
第7题：
纳税人在进行土地增值税预缴申报前，必须先做（）
- A、设立税务登记
- B、土地增值税税种认定
- C、土地信息登记
- D、土地出转让信息采集
正确答案:A,B,C,D -
第8题：
金税三期税收管理系统中若要进行“土地交易申报”，需先进行（）。
- A、土地增值税项目登记
- B、土地出（转）让信息采集
- C、城镇土地使用税税源信息采集
- D、城镇土地使用税申报
正确答案:B -
第9题：
某房地产企业将新开发的商品房对外出售，取得转让收入5000万元，应该缴纳土地增值税260万元，则企业关于土地增值税的账务处理为（）。
- A、借：营业税金及附加 260万 贷：应交税费－应交土地增值税 260万
- B、借：其他业务成本 260万 贷：应交税费－应交土地增值税 260万
- C、借：固定资产清理 260万 贷：应交税费－应交土地增值税 260万
- D、借：其他业务成本 260万 贷：银行存款 260万
正确答案:A -
第10题：
多选题土地交易申报，出让土地时承受方涉及的税种有哪些（）A契税
B营业税
C土地使用税
D印花税
正确答案： B,C解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题房地产企业出售经过转让的房产是否缴纳土地增值税？ 问题内容：甲房地产开发企业有偿转让一幢商品房给乙企业，甲企业按规定缴纳土地增值税及其他相关税费。乙企业又将此房产转让，乙企业除缴纳营业税等税款外，是否缴纳土地增值税？正确答案： 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定：“转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应依照本条例缴纳土地增值税。”
因此，乙企业将房产再次转让，也应当按照增值额计算缴纳土地增值税。解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”科目核算的，转让时应交的土地增值税，借记“税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交土地增值税”科目。（ ）A对
B错
正确答案： 对解析：
企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”科目核算的，转让时应交的土地增值税，借记“固定资产清理”科目，贷记“应交税费——应交土地增值税”科目。 -
第13题：
下列关于相关税费的表述，正确的有()。A.计入当期损益的“所得税费用”科目不影响利润总额
B.企业按规定计算交纳耕地占用税时，借记“在建工程”等科目，贷记“应交税费——应交耕地占用税”科目
C.企业交纳的印花税不需要通过“应交税费”科目核算，于购买印花税票时，直接借记“税金及附加”科目，贷记“银行存款”科目
D.转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”科目核算的，转让时应交纳的土地增值税，借记“固定资产清理”科目，贷记“应交税费——应交土地增值税”科目答案：A,C,D解析：企业交纳的耕地占用税，不需要通过“应交税费”科目核算，企业按规定计算交纳耕地占用税时，借记“在建工程”等科目，贷记“银行存款”科目，选项B不正确。 -
第14题：
个人转让房屋所涉及的税费主要有营业税及其附加和（ ）。A、契税
B、印花税
C、土地增值税
D、个人所得税
E、物业税答案：A,B,C,D解析：个人转让房屋所涉及的税费一般有七个税种。其中，营业税、城市维护建设税、教育费附加三个税种合起来简称为营业税及其附加；其余的四个税种分别为：契税、印花税、个人所得税、土地增值税。另外属于单位已购公房性质的房屋入市还涉及土地收益金或土地出让金，而经济适用住房的转让将会涉及综合地价款。 -
第15题：
国有土地使用权转让人应缴纳的税费有（ ）。A．土地增值税
B．教育费附加
C．营业税
D．城市维护建设税
E．契税答案：A,B,C,D解析：A 项，土地增值税是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物的单位和个人征收的一种税。B 项，教育费附加是随增值税、消费税和营业税附征并专门用于教育的一种特别目的税。C 项，营业税是对提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人开征的一种税。D 项，城建税以缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人为纳税人。E 项，契税是在土地、房屋权属发生转移时，对产权承受人征收的一种税。 -
第16题：
根据土地增值税法律制度的规定，与转让房地产有关的税费不包括（ ）。A、教育费附加
B、城市维护建设税
C、印花税
D、契税答案：D解析：与转让房地产有关的税金，是指在转让房地产时缴纳的城市维护建设税、印花税。转让房地产缴纳的教育费附加可视同税金予以扣除。 -
第17题：
公司产权五年以外须缴纳税费有（）
- A、契税、土地出让金、印花税
- B、契税、营业税
- C、土地增值税、契税、差额营业税、印花税
正确答案:C -
第18题：
土地交易申报，出让土地时承受方涉及的税种有哪些（）
- A、契税
- B、营业税
- C、土地使用税
- D、印花税
正确答案:A,D -
第19题：
房地产企业出售经过转让的房产是否缴纳土地增值税？ 问题内容：甲房地产开发企业有偿转让一幢商品房给乙企业，甲企业按规定缴纳土地增值税及其他相关税费。乙企业又将此房产转让，乙企业除缴纳营业税等税款外，是否缴纳土地增值税？
正确答案: 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定：“转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应依照本条例缴纳土地增值税。”
因此，乙企业将房产再次转让，也应当按照增值额计算缴纳土地增值税。 -
第20题：
2016年5月1日后个人与个人之间转让不动产，买卖双方涉及的税费有（）。
- A、增值税及附加税费
- B、个人所得税
- C、契税
- D、价格调节基金
- E、土地增值税
正确答案:A,B,C,E -
第21题：
单选题下列税费中，买卖双方都应缴纳的税费是（ ）。A营业税
B城市维护建设税
C土地增值税
D印花税
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题纳税人在进行土地增值税预缴申报前，必须先做（）A设立税务登记
B土地增值税税种认定
C土地信息登记
D土地出转让信息采集
正确答案： C,A解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题土地交易双方在进行土地出转让信息采集后，转让方进行营业税及附加税费、印花税、土地增值税等相关税费的申报义务。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析