金融机构审核企业境外账户资金调同入账时，应在入账凭证中签注“存放境外资金调同”，并留存（）等相关材料5年备查。A、企业书面说明B、《业务登记表》复印件C、原进口合同D、原发票E、原银行记帐凭证

题目

金融机构审核企业境外账户资金调同入账时，应在入账凭证中签注“存放境外资金调同”，并留存（）等相关材料5年备查。

  • A、企业书面说明
  • B、《业务登记表》复印件
  • C、原进口合同
  • D、原发票
  • E、原银行记帐凭证
相似考题

1.活期子账户迁移时,迁入账户中已有同币种及资金形态子账户的,也可以进行迁移。()此题为判断题(对，错)。

2.关于境外放款专用账户管理，以上表述错误的是：（）A、开户需审核外汇登记凭证B、企业在外汇局办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请直接办理开户。开户后，银行为企业办理购汇入账及外汇资金境内划转业务仍需外汇局核准或登记C、账户使用完毕（还本付息完毕）后，银行可根据企业申请直接办理账户注销手续D、银行应在账户开立或注销时，使用对应业务编号并通过账户管理信息系统向外汇局报送相关信息

3.活期子账户迁移时，迁入账户中已有同币种及资金形态子账户的，此时可以使用转账交易将相关子账户资金转出后再做清户处理，实现账户凭证整合

4.资本金账户中不可以入账的资金是（）A、出口收汇款B、企业投资方境外汇入的投资款C、向境外股东的借款资金D、提供咨询服务的外汇收入

更多“金融机构审核企业境外账户资金调同入账时，应在入账凭证中签注“存放”相关问题

  • 第1题：

    资本项目资金错入待核查账户的，金融机构为企业办理资本项目资金从待核查账户划出手续时，下列做法错误的是（）。

    • A、按照客户指定账号将资金划转入账
    • B、不得直接结汇
    • C、金融机构通过监测系统银行端签注登记表使用情况
    • D、不需进行电子数据核查

    正确答案:A

  • 第2题：

    结算账户收入不入账的风险表现有（）

    • A、银行经办人员在客户回单联上加盖业务印章，开出列虚假入账凭证、销毁客户缴款凭证，截留客户资金
    • B、办理单位定期存款、单位通知存款时，以打印机故障为由，手写存单金额大于系统录入金额，侵占客户资金
    • C、私自或串通外部人员，利用熟悉单位账户资金使用规律条件，将单位存入款项不入账处理，在客户查询、对账时提供虚假信息，侵占、挪用资金
    • D、上门收款业务中，利用客户对银行的信任，收款不入账或少入账，侵占客户资金

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    境内机构境外放款资金汇同入账时，以下（）材料不是银行必须审核的要件。

    • A、资本项日外汇业务核准件
    • B、境外放款协议
    • C、境外放款专用账户对账单
    • D、协议办理凭证（业务登记凭证）
    • E、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的境外放款资金额度控制信息表

    正确答案:A,B,C

  • 第4题：

    金融机构在为企业办理外汇资金入账前应查询企业名录状态，确定（）。

    • A、收汇性质
    • B、企业性质
    • C、贸易性质
    • D、账户性质

    正确答案:A

  • 第5题：

    金融机构在为企业办理外汇资金入账前，应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法确定时直接入账待核查。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    金融机构审核企业境外账户资金调回入账时，应在入账凭证中签注“存放境外资金调回”，并留存企业书面说明、《业务登记表》复印件等相关材料（）年备查。

    • A、1
    • B、2
    • C、3
    • D、5

    正确答案:D

  • 第7题：

    单选题
    关于贷记凭证，下列正确的结算流程是（）。
    A

    签发贷记凭证→持证结算→提示凭证→清算资金→收妥入账

    B

    签发贷记凭证→持证结算→提示凭证→代理入账→清算资金

    C

    签发贷记凭证→提示凭证→交换票据→清算资金→收妥入账

    D

    签发贷记凭证→提示凭证→收妥入账→交换票据→清算资金


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    结算账户收入不入账的风险表现有（）
    A

    银行经办人员在客户回单联上加盖业务印章，开出列虚假入账凭证、销毁客户缴款凭证，截留客户资金

    B

    办理单位定期存款、单位通知存款时，以打印机故障为由，手写存单金额大于系统录入金额，侵占客户资金

    C

    私自或串通外部人员，利用熟悉单位账户资金使用规律条件，将单位存入款项不入账处理，在客户查询、对账时提供虚假信息，侵占、挪用资金

    D

    上门收款业务中，利用客户对银行的信任，收款不入账或少入账，侵占客户资金


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    金融机构在为企业办理外汇资金入账前，应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法确定时直接入账待核查。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    企业在外汇局办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请和《业务登记凭证》直接办理境外放款专用账户开户。开户后，银行可直接为企业办理购汇入账及外汇资金境内划转业务。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    活期子账户迁移时，迁入账户中已有同币种及资金形态子账户的，此时可以使用转账交易将相关子账户资金转出后再做清户处理，实现账户凭证整合
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某企业境外放款的资金来源为资本金、国内外汇贷款、经常项目账户，银行在办理境外放款资金汇同入账后，在划入经常项目账户前，应先补足（）划出的资金。
    A

    外汇资本金账户

    B

    国内外汇贷款专户

    C

    其他外汇账户

    D

    外汇资本金账户和国内外汇贷款专户


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于贷记凭证，下列正确的结算流程是（）。

    • A、签发贷记凭证→持证结算→提示凭证→清算资金→收妥入账
    • B、签发贷记凭证→持证结算→提示凭证→代理入账→清算资金
    • C、签发贷记凭证→提示凭证→交换票据→清算资金→收妥入账
    • D、签发贷记凭证→提示凭证→收妥入账→交换票据→清算资金

    正确答案:C

  • 第14题：

    企业在外汇局办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请和《业务登记凭证》直接办理境外放款专用账户开户。开户后，银行可直接为企业办理购汇入账及外汇资金境内划转业务。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    银行在办理境外放款资金汇回入账业务时，以下说法错误的是（）。

    • A、汇同资金不得超过境外放款余额与约定利息之和
    • B、应要求企业区分境外放款本金及利息
    • C、银行应在业务办理后及时完成国际收支申报手续
    • D、原购汇的部分可凭企业申请直接办理结汇手续

    正确答案:D

  • 第16题：

    某企业境外放款的资金来源为资本金、国内外汇贷款、经常项目账户，银行在办理境外放款资金汇同入账后，在划入经常项目账户前，应先补足（）划出的资金。

    • A、外汇资本金账户
    • B、国内外汇贷款专户
    • C、其他外汇账户
    • D、外汇资本金账户和国内外汇贷款专户

    正确答案:D

  • 第17题：

    资金归集签约时主账户是单位人民币结算账户的，选择的入账方式是（）。

    • A、单笔入账
    • B、汇总入账
    • C、单笔入账或汇总入账
    • D、批量入账

    正确答案:C

  • 第18题：

    单选题
    银行在办理境外放款资金汇回入账业务时，以下说法错误的是（）。
    A

    汇同资金不得超过境外放款余额与约定利息之和

    B

    应要求企业区分境外放款本金及利息

    C

    银行应在业务办理后及时完成国际收支申报手续

    D

    原购汇的部分可凭企业申请直接办理结汇手续


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    关于境外放款专用账户使用原则，下列说法正确的有（）。
    A

    企业入账资金不需要区分境外放款的本金和利息

    B

    境外放款资金汇回入账后，应先补足原外汇资本金账户划出的金额，再补足原国内外汇贷款专户划出的金额，如有剩余可划入经常项目外汇账户

    C

    境外放款资金汇出时，当次汇出金额不得超过企业尚可汇出金额

    D

    境外放款资金汇回时，金额不得超过其境外放款余额与约定利息之和


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    资本金账户中不可以入账的资金是（）
    A

    出口收汇款

    B

    企业投资方境外汇入的投资款

    C

    向境外股东的借款资金

    D

    提供咨询服务的外汇收入


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    资金归集签约时主账户是单位人民币结算账户的，选择的入账方式是（）。
    A

    单笔入账

    B

    汇总入账

    C

    单笔入账或汇总入账

    D

    批量入账


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    资本项目资金错入待核查账户的，金融机构为企业办理资本项目资金从待核查账户划出手续时，下列做法错误的是（）。
    A

    按照客户指定账号将资金划转入账

    B

    不得直接结汇

    C

    金融机构通过监测系统银行端签注登记表使用情况

    D

    不需进行电子数据核查


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    营业机构接收境外汇入款时，发现汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所三项信息中任何一项缺失的应该作如下（）处理。
    A

    先向境外金融机构要求补充信息，再入账。

    B

    可先行入账，再向境外金融机构要求补充信息。

    C

    不得入账，直接原路退回。

    D

    先挂账，待查实后再入账。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

相关内容