银行库存现金是起为了完成每月现金收支活动而需要持有的即期周转金。

题目

银行库存现金是起为了完成每月现金收支活动而需要持有的即期周转金。

相似考题

1.审计助理人员对库存现金收支进行截止测试，你认为不恰当的陈述是( )。A．注册会计师必须验证库存现金收支的截止日期B．注册会计师通常可以对结账日前后一段时期内库存现金收支凭证进行审计，以确定是否存在跨期事项C．被审计单位资产负债表中的库存现金数额，应以结账日实有数额为准D．对库存现金进行截止测试是为了证实资产负债表中所列库存现金是否存在

2.为了总括反映和监督现金的收支和结存情况，企业应设置（ ）账户进行总分类核算。A．“库存现金”B．“备用金”C．“银行存款”D．“货币资金”

3.下列关于库存现金收支的规定说法正确的是（ ）。A．库存现金收入应于当日送存银行B．企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取C．企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途D．各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付

4.下列表述中错误的一项是( )。A．西方会计所说的“现金”包括库存现金、银行存款和其他符合现金定义的票证；我国会计所说的“现金”通常是指企业的库存现金，包括库存的人民币和外币B．现金流量表中的“现金”是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、随时用于支付的银行存款和其他货币资金C．为了了解和掌握现金的收支动态和结存余额，并防止现金收支差错和产生舞弊行为，企业财会部门应每日及时登记现金日记账，进行库存现金的序时核算D．收取现金时，借记有关科目，贷记“现金”；支出现金时，借记“现金”，贷记有关科目

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  • 第1题：

    下列说法不正确的是()。

    A、出纳人员主要负责登记库存现金日记账和银行存款日记账
    B、库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记
    C、银行存款日记账应该定期或者不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对三次
    D、库存现金日记账和银行存款日记账，应该定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对

    答案：C
    解析：
    银行存款日记账应该定期或者不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次。

  • 第2题：

    公司要保留补偿性现金余额是（）。

    • A、为了满足日常业务现金收支的需要
    • B、为了购买银行提供的服务
    • C、为无法预见的现金流波动提供准备
    • D、为了利用可能出现的廉价购买机会

    正确答案:B

  • 第3题：

    广义的现金资产包括（）。

    • A、库存现金
    • B、业务周转金
    • C、准备金、备付金
    • D、存放同业款项

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    银行库存现金是其为了完成每月现金收支活动而需要持有的即期周转金。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    下列审计程序中，属于库存现金、银行存款账户实质性程序的有（）。

    • A、盘点库存现金，编制库存现金盘点表
    • B、抽查大额现金和银行存款收支
    • C、抽取银行存款余额调节表并作检查
    • D、向开户银行函证银行存款余额

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    库存现金是指银行的库存现金或现金业务收支活动中的结余款，包含银行内部各部门周转使用的备付金。（）


    正确答案:错误

  • 第7题：

    单选题
    现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。下列哪一项不是我国商业银行的现金资产（）。
    A

    库存现金

    B

    存放中央银行款项

    C

    存放同业及其他金融机构款项

    D

    黄金储备


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列审计程序中，属于库存现金、银行存款账户实质性程序的有（）。
    A

    盘点库存现金，编制库存现金盘点表

    B

    抽查大额现金和银行存款收支

    C

    抽取银行存款余额调节表并作检查

    D

    向开户银行函证银行存款余额


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    下列审计程序中，属于库存现金、银行存款账户实质性程序的有 ( )
    A

    监盘库存现金，编制库存现金盘点裹

    B

    抽查大额现金和银行存款收支

    C

    抽取银行存款余额调节表并作检查

    D

    向开户银行函证银行存款余额

    E

    抽取并审查付款凭证，检查相关会计记录


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    A注册会计师负责审计甲公司2019年财务报表。下列审计程序中，属于库存现金、银行存款账户实质性程序的有（　　）。
    A

    监盘库存现金，编制库存现金监盘表

    B

    抽查大额现金和银行存款收支，评估其是否及时入账

    C

    抽查是否每月编制银行存款余额调节表

    D

    向开户银行函证银行存款余额


    正确答案： B,A
    解析：
    BC两项均属于控制测试程序。

  • 第11题：

    判断题
    银行库存现金是起为了完成每月现金收支活动而需要持有的即期周转金。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    库存现金是指银行的库存现金或现金业务收支活动中的结余款，包含银行内部各部门周转使用的备付金。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    银行库存现金量的大小在很大程度上取决于对公出纳业务现金收支的规范化程度。


    正确答案:正确

  • 第14题：

    审计现金科目应掌握的要点有（）。

    • A、盘点库存现金
    • B、抽查部分现金日记账记录
    • C、审查现金收支原始凭证
    • D、核对银行存款

    正确答案:A,B,C

  • 第15题：

    下列属于库存现金实质性程序的有（）。

    • A、盘点库存现金
    • B、库存现金的控制测试
    • C、检查现金收支的正确截止
    • D、抽查大额现金收支

    正确答案:A,C,D

  • 第16题：

    现金流量表中的现金是（　）。

    • A、库存现金
    • B、银行存款
    • C、库存现金+银行存款
    • D、库存现金+银行存款+其他货币资金

    正确答案:D

  • 第17题：

    要切实管好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平，做到（）。

    • A、将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩
    • B、实现现金出纳业务的规范化操作
    • C、掌握储蓄现金收支规律
    • D、解决压缩库存现金的技术性问题

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。下列哪一项不是我国商业银行的现金资产（）。

    • A、库存现金
    • B、存放中央银行款项
    • C、存放同业及其他金融机构款项
    • D、黄金储备

    正确答案:D

  • 第19题：

    多选题
    下列审计程序中，属于库存现金、银行存款账户实质性程序的有（）。
    A

    抽查大额现金和银行存款收支，评估其是否及时入账

    B

    监盘库存现金，编制库存现金监盘表

    C

    向开户银行函证银行存款余额

    D

    抽查是否每月编制银行存款余额调节表


    正确答案： B,C
    解析： 选项A、D均属于控制测试程序

  • 第20题：

    单选题
    下列对现金的使用，符合现金收支基本要求的是（　）。
    A

    开户单位现金收支应当于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的，由单位负责人重新确定送存时间

    B

    开户单位支付现金，可以自行直接从本单位库存现金限额或现金收入中支付

    C

    不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存入银行

    D

    如遇特殊需要，可以保留账外公款


    正确答案： C
    解析： 考点为现金收支的基本要求。选项A多了两个字“重新”，使得描述不准确;选项B属于坐支行为，是不允许的;选项D，不能保留账外公款。

  • 第21题：

    多选题
    下列属于库存现金实质性程序的有（）。
    A

    盘点库存现金

    B

    库存现金的控制测试

    C

    检查现金收支的正确截止

    D

    抽查大额现金收支


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    狭义的“现金”是指 ( )
    A

    库存现金

    B

    库存现金和银行存款

    C

    库存现金、银行存款和其他货币资金

    D

    库存现金和有价证券


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    银行库存现金是其为了完成每月现金收支活动而需要持有的即期周转金。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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