计算题：某工程项目达到设计生产能力之后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）。年外购原材料、燃料及动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。（要求：用分项详细估算法估算项目的流动资金。）

题目

计算题：某工程项目达到设计生产能力之后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）。年外购原材料、燃料及动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。（要求：用分项详细估算法估算项目的流动资金。）

相似考题

1.某项目流动一年的存货、应收账款、现金年资金需用量分别为1600万元、420万元、600万元，其年周转天数分别为90天、60天、90天。原材料、燃料和外购动力等应付账款的全年费用为800万元，年周转天数为90天。根据流动资金的分项详细估算法，该项目流动资金为( )万元。A．395B．495C．295D．595

2.某生产建设项目建设期为3年，生产期为15年，项目建设工程费为36000万元，工程建设其他费为10000万元，预备费(包括基本预备费和涨价预备费)为4000万元。根据项目建设单位资金情况，项目需贷款，贷款总额为40000万元，其中外汇贷款为2500万美元。外汇汇率为1：7．8。贷款的外汇部分，年利率为5％(按年计息)，贷款的人民币部分，年利率为12％(按季计息)。 项目建设计划第1年完成全部投资的35％，第2年完成全部投资的50％，第3年完成全部投资的15％，第4年投入生产，投产当年生产能力达到设计生产能力的80％，第5年生产能力达到设计生产能力的90％，第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。 建设项目达到设计生产能力以后，假设应收账款、现金、应付账款和存货的流动资金的最低周转天数分别为30天、45天、30天和40天。一年按360天计算。全厂定员为1000人，工资和福利费暂估每人每年18000元。其他费用为每年860万元(其他制造费用为650万元)。外购原材料、燃料及动力费为每年20500万元，年经营成本为26500万元，年修理费占年经营成本的10％。其他营业费用每年为0元。 问题： 1．计算建设期贷款利息。 2．用分项详细估算法估算建设项目的流动资金。 3．计算建设项目的总投资。

3.某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：该企业的应收账款和现金需要量分别为( )万元。 A.1460；824.35 B.1580；855.39 C.1750；975.56 D.1860；1002.45

4.某公司拟投资一个建设项目，项目建设期为2年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的40%，第2年完成项目全部投资的60%，第3年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的80%，第4年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目运营期为8年，固定资产使用年限总计为10年，采用平均年限法提取折旧，残值率为4%.建设投资估算为：项目工程费与工程建设其他费的估算额为12500万元，预备费为：基本预备费率为8%，涨价预备费率为5%.该项目的投资方向调节税为0%.该项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为10000万元，从中国建设银行获得，按照施工计划进度分期贷入，年利率为8%(按季计息)。建设项目达到设计能力后，全场定员为600人，工资和福利费按照每人每年14000元估算，每年的其他费用为360万元，年外购原材料、燃料及动力费估算为9750万元。年经营成本为15300万元，年修理费占年经营成本10%.各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款36天，现金40天，应付帐款30天，存货40天。问题：1、估算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息; 2、用分项详细估价法估算拟建项目的流动资金; 3、估算拟建项目的总投资; 4、计算各年的资产折旧及寿命期未回收的固定资产残值。

参考答案和解析
正确答案: ①应收账款＝21000÷（360÷30）＝1750（万元）
②现金＝（1100×0.72＋860）÷（360÷40）＝183.56（万元）
存货：
外购原材料、燃料＝19200÷（360÷40）＝2133.33（万元）
在产品＝（1100×0.72＋860＋19200＋21000×10％）÷（360÷40）＝2550.22（万元）
产成品＝21000÷（360÷40）＝2333.33（万元）
③存货＝2133.33+2550.22+2333.33＝7016.88（万元）
④流动资产＝应收账款＋现金＋存货＝1750+183.56+7016.88＝8950.44（万元）
⑤流动负债＝应付账款＝19200÷（360÷30）＝1600（万元）
⑥流动资金＝流动资产-流动负债=8950.44-1600=7350.44（万元）
更多“计算题：某工程项目达到设计生产能力之后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）。年外购原材料、燃料及动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。（要求：用分项详细估算法估算项目的流动资金。）”相关问题

  • 第1题：

    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

    扩大指标估算法常用的基数有( )。
    A.销售费用
    B.经营成本
    C.总成本费用
    D.固定资产投资

    答案：B,C,D
    解析：
    B C D

  • 第2题：

    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

    估算预付账款、应付账款和预收账款分别为( )万元。
    A.45.82；1400.00；80.00
    B.48.39；1580.00；90.00
    C.52.34；1490.00；95.00
    D.66.67；1600.00；100.00

    答案：D
    解析：
    D

  • 第3题：


    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。


    该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。


    建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。


    问题


    1.估算建设期贷款利息。


    2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。


    3.估算拟建项目的总投资。




    答案：
    解析：

    1.建设期贷款利息计算


    人民币贷款实际利率计算：


    人民币实际利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%。


    每年投资的贷款部分本金数额计算：


    人民币部分：贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=248207万元。


    第1年：24820万元×20%=4964万元。


    第2年：24820万元×55%=13651万元。


    第3年：24820万元×25%=6205万元。


    美元部分：贷款总额为2300万美元。


    第1年：2300万美元×20%=460万美元。


    第2年：2300万美元×55%=1265万美元。


    第3年：2300万美元×25%=575万美元。


    每年应计利息计算：


    (1)人民币贷款利息计算：


    第1年贷款利息=(0+4964÷2)万元×6.14%=152.39万元。


    第2年贷款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]万元×6.14%=733.23万元。


    第3年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]万元×6.14%=1387.83万元。


    人民币贷款利息合计=(152.39+733.23+1387.83)万元=2273.45万元。


    (2)外币贷款利息计算：


    第1年外币贷款利息=(0+460÷2)万美元×8%=18.40万美元。


    第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265.2]万美元×8%=88.87万美元。


    第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8%=169.58万美元。


    外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85万美元。


    2.用分项详细估算法估算流动资金


    流动资金=流动资产-流动负债。


    式中：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款;


    流动负债=应付账款+预收账款。


    (1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360÷30)=1750万元。


    (2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数


    =(1100x7.2+860)万元÷(360÷40)=975.56万元。


    (3)存货：


    外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数


    =19200万元÷(360÷40)=2133.33万元。


    在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数


    =(1100×7.20+660+19200+21000×10%)万元÷(360÷40)=3320.00万元。


    产成品=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360÷40)=2333.33万元。


    存货=(2133.33+3320.00+2333.33)万元=7786.66万元。


    (4)预付账款=年预付账款÷年周转次数=800÷(360÷30)=66.67万元。


    (5)应付账款=外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷(360÷30)=1600.00万元。


    (6)预收账款=年预收账款÷年周转次数=1200万元÷(360÷30)=100.00万元。


    由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款


    =(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89万元。


    流动负债=应付账款+预收账款=(1600+100.00)万元=1700.00万元。


    流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89万元。


    编制流动资金估算见表7-23。



    3.根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资


    总投资=建设投资+贷款利息+流动资金


    =52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89


    =(57180+1827.21+2273.454+8878.89)万元=70159.55万元。





  • 第4题：

    某建设项目达到设计能力后，全场定员1000人，工资和福利费按照每人每年2万元估算。每年的其他费用为1000万元，其中其他制造费600万元，现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元，预收账款估算额为300万元，应付账款估算额为1500万元，存货估算额为6000万元，预付账款估算额500万元，则该项目流动资金估算额为（ ）万元。

    A.7000
    B.6400
    C.10000
    D.9960

    答案：A
    解析：
    2020版教材P138
    在流动资金分项详细估算法中，基本原理如下：流动资金=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+库存现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）应收账款、存货、预付账款、应付账款和预收账款都已给出，只需估算现金。现金=（年工资及福利+年其他费）／现金周转次数=（2×1000+1000）／10=300（万元）最后的计算结果为：2000+6000+300+500-（1500+300）=7000（万元）

  • 第5题：

    共用题干
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

    估算预付账款、应付账款和预收账款分别为()万元。
    A:45.82;1400.00;80.00
    B:48.39;1580.00;90.00
    C:52.34;1490.00;95.00
    D:66.67;1600.00;100.00

    答案：D
    解析：
    应收账款=年销售收入/应收账款周转次数=21000/(360/30)=1750（万元）；现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数=(1100*7.2+860)/(360/40)=975.56（万元）。
    外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数=19200/(360/40)=2133.33（万元）；在产品=（年外购原材料、燃料费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）/在产品周转次数=（19200+1100*7.20+21000*10%+660）/(360/40)=3320.00（万元）；产成品=2333.33（万元）；存货=2133.33+3320.00+2333.33=7786.66（万元）。
    预付账款=外购商品或服务年费用/预付账款周转次数=800/(360/30)=66.67（万元）；应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款周转次数=19200/(360/30)=1600.00（万元）；预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数=1200/(360/30)=100.00（万元）。
    扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

  • 第6题：

    共用题干
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年25%，第四年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据以上资料，回答下列问题：

    估算其该年度的存货为()万元。
    A:7786.66
    B:7965.25
    C:8012.38
    D:8124.94

    答案：A
    解析：
    应收账款=年销售收入÷应收账款周转次数=21000÷(360÷30)=1750（万元）；现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）÷现金周转次数=(1100*7.2+860)÷(360÷40)=975.56（万元）。
    外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数=19200÷(360÷40)=2133.33（万元）；在产品=（年外购原料燃、燃料费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）÷在产品周转次数=(19200+1100*7.20+21000*10%+660)÷(360÷40)=3320.00（万元）；产成品=2333.33（万元）；存货=2133.33+3320.00+2333.33=7786.66（万元）。
    预付账款=外购商品或服务年费用÷预付账款周转次数=800÷(360÷30)=66.67（万元）；应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款周转次数=19200÷(360÷30)=1600.00（万元）；预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款周转次数=1200÷(360÷30)=100.00（万元）。
    扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

  • 第7题：

    共用题干
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年25%，第四年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据以上资料，回答下列问题：

    扩大指标估算法常用的基数有()。
    A:销售收入
    B:经营成本
    C:总成本费用
    D:固定资产投资

    答案：A,B,C,D
    解析：
    应收账款=年销售收入÷应收账款周转次数=21000÷(360÷30)=1750（万元）；现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）÷现金周转次数=(1100*7.2+860)÷(360÷40)=975.56（万元）。
    外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数=19200÷(360÷40)=2133.33（万元）；在产品=（年外购原料燃、燃料费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）÷在产品周转次数=(19200+1100*7.20+21000*10%+660)÷(360÷40)=3320.00（万元）；产成品=2333.33（万元）；存货=2133.33+3320.00+2333.33=7786.66（万元）。
    预付账款=外购商品或服务年费用÷预付账款周转次数=800÷(360÷30)=66.67（万元）；应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款周转次数=19200÷(360÷30)=1600.00（万元）；预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款周转次数=1200÷(360÷30)=100.00（万元）。
    扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

  • 第8题：

    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180 万元，预备费为5000 万元，建设期为3 年。3 年的投资比例分别是：第1 年20%，第2 年55%，第3 年25%。第4 年投产。
    该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000 万元，其中外汇贷款为2300 万美元。外汇牌价为1 美元兑换6.6 元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100 人，工资和福利费按照每人每年7.20 万元估算;每年其他费用为860 万元(其中：其他制造费用为660 万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200 万元;年经营成本为21000 万元，年销售收入33000 万元，年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800 万元;年预收账款为1200 万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30 天，现金40 天，应付账款30 天，存货40 天，预付账款30 天，预收账款30 天。
    问题
    1.估算建设期贷款利息。
    2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。
    3.估算拟建项目的总投资。


    答案：
    解析：
    1.建设期贷款利息计算
    (1)人民币贷款实际利率计算：
    人民币实际利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%
    (2)每年投资的贷款部分本金数额计算：
    人民币部分：贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=248207 万元
    第1 年：24820 万元×20%=4964 万元
    第2 年：24820 万元×55%=13651 万元
    第3 年：24820 万元×25%=6205 万元
    美元部分：贷款总额为2300 万美元
    第1 年：2300 万美元×20%=460 万美元
    第2 年：2300 万美元×55%=1265 万美元
    第3 年：2300 万美元×25%=575 万美元
    (3)每年应计利息计算：
    ①人民币贷款利息计算：
    第1 年贷款利息=(0+4964+2)万元×6.14%=l52.39 万元
    第2 年贷款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]万元×6.14%=733.23 万元
    第3 年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]万元×6.14%=1387.83 万元
    人民币贷款利息合计=(152.39+733.23+1387.83)万元=2273.45 万元
    ②外币贷款利息计算：
    第1 年外币贷款利息=(0+460÷2)万美元×8%=l8.40 万美元
    第2 年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]万美元×8%=88.87 万美元
    第3 年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8%=169.58 万美元
    外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85 万美元
    2.(1)用分项详细估算法估算流动资金：
    流动资金=流动资产-流动负债
    式中：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
    流动负债=应付账款+预收账款
    ①应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000 万元÷(360+30)=1750 万元
    ②现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
    =(1100×7.2+860)万元÷(360÷40)=975.56 万元
    ③存货：
    外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数
    =19200 万元÷(360÷40)=2133.33 万元
    在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料、燃料费+年修理费)÷年周转次数
    =(1100×7.20+660+19200+21000×10 0,4)万元÷(360--40)=3320.O0 万元
    产成品=年经营成本÷年周转次数=21000 万元÷(360÷40)=2333.33 万元
    存货=(2133.33+3320.00+2333.33)万元=7786.66 万元
    ④预付账款=年预付账款÷年周转次数=800 万元÷(360--30)=66.67 万元
    ⑤应付账款=外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200 万元÷(360÷30)=1600.00万元
    ⑥预收账款=年预收账款÷年周转次数=1200 万元÷(360÷30)=100.O0 万元
    由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
    =(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89 万元
    流动负债=应付账款+预收账款=(1600+100.00)万元=1700.O0 万元
    流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89 万元
    3.根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资
    总投资=建设投资+贷款利息+流动资金
    =(52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89)万元
    =(52180+5000+1827.21+2273.45+8878.89)万元=70159.55 万元

  • 第9题：

    某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员1000人，工资和福利费按照每人每年5万元估算。每年的其他费用为1000万元，其中其他制造费600万元，现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元，应付账款估算额为1500万元，预收账款估算额为1000万元，预付账款估算额为800万元，存货估算额为6000万元，则该项目流动资金估算额为（）万元。

    • A、6860
    • B、6900
    • C、7060
    • D、7300

    正确答案:B

  • 第10题：

    假定已知某拟建项目达到设计生产能力后，全场定员500人，工资和福利费按照每人每年1.2万元估算。每年的其他费用为600万元。年外购原材料、燃料动力费估算为18000万元。年经营成本24000万元，年修理费占年经营成本的10％。各项流动资金的最低周转天数均为30天。用分项详细估算法对该项目进行流动资金的估算。


    正确答案: 应收账款＝24000／（360÷30）＝2000万元
    现金＝（500×1.2＋600）／（360÷30）＝100万元
    存货＝外购原材料、燃料＋在产品＋产成品
    ＝18000／（360÷30）＋（500×1.2＋600＋18000＋24000×10％）／（360÷30）＋24000／（360÷30）＝5300万元
    流动资产＝应收账款+存货+现金＝2000＋100＋5300＝7400万元
    应付帐款＝18000／（360÷30）＝1500万元
    流动负债＝应付帐款＝1500万元
    流动资金＝流动资产－流动负债＝7400－1500＝5900万元

  • 第11题：

    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.5元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30d，现金为40d，应付账款为30d，存货为40d，预付账款为30d，预收账款为30d。估算建设期贷款利息。


    正确答案: 建设期贷款利息计算
    （1）人民币实际利率=（1+6%／4）4-1=6.14%。
    （2）每年投资的贷款部分本金数额计算：人民币部分：贷款总额为（40000-2300×6.5）万元=25050万元。美元部分：贷款总额为2300万美元。
    （3）每年应计利息计算：人民币贷款利息计算：第1年贷款利息=（0+25050×20%/2）万元×6.14%=153.81万元。第2年贷款利息=［（25050×20%+153.81）+25050×55%/2]万元×6.14%=740.03万元。第3年贷款利息=［（25050×20%+153.81+25050×55%+740.03）+25050×25%/2]万元×6.14%=1400.69万元。人民币贷款利息合计=（153.81+740.03+1400.69）万元=2294.53万元。外币贷款利息计算：第1年外币贷款利息=（0+2300×20%/2）万美元×8%=18.40万美元。第2年外币贷款利息=［（2300×20%+18.40）+2300×55%/2]万美元×8%=88.87万美元。第3年外币贷款利息=［（2300×20%+18.40+2300×55%+88.87）+2300×25%/2]万美元×8%=169.58万美元。外币贷款利息合计=（18.40+88.87+169.58）万美元=276.85万美元。建设期贷款利息=人民币贷款利息+外币贷款利息=2294.53万元+276.85万美元×6.5=4094.11万元。

  • 第12题：

    问答题
    计算题：某工程项目达到设计生产能力之后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）。年外购原材料、燃料及动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。（要求：用分项详细估算法估算项目的流动资金。）

    正确答案： ①应收账款＝21000÷（360÷30）＝1750（万元）
    ②现金＝（1100×0.72＋860）÷（360÷40）＝183.56（万元）
    存货：
    外购原材料、燃料＝19200÷（360÷40）＝2133.33（万元）
    在产品＝（1100×0.72＋860＋19200＋21000×10％）÷（360÷40）＝2550.22（万元）
    产成品＝21000÷（360÷40）＝2333.33（万元）
    ③存货＝2133.33+2550.22+2333.33＝7016.88（万元）
    ④流动资产＝应收账款＋现金＋存货＝1750+183.56+7016.88＝8950.44（万元）
    ⑤流动负债＝应付账款＝19200÷（360÷30）＝1600（万元）
    ⑥流动资金＝流动资产-流动负债=8950.44-1600=7350.44（万元）
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

    估算其该年度的存货为( )万元。
    A.7786.66
    B.7965.25
    C.8012.38
    D.8124.94

    答案：A
    解析：
    A

  • 第14题：

    某建设项目达到设计能力后，全场定员1000人，工资和福利费按照每人每年2万元估算。每年的其他费用为1000万元，其中其他制造费600万元，现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元，预收账款估算额为300万元，应付账款估算额为1500万元，存货估算额为6000万元，预付账款估算额500万元，则该项目流动资金估算额为（ ）万元。

    A：7000
    B：6400
    C：10000
    D：9960

    答案：A
    解析：
    2019版教材P138
    在流动资金分项详细估算法中，基本原理如下：流动资金=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+库存现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）应收账款、存货、预付账款、应付账款和预收账款都已给出，只需估算现金。现金=（年工资及福利+年其他费）／现金周转次数=（2×1000+1000）／10=300（万元）最后的计算结果为：2000+6000+300+500-（1500+300）=7000（万元）

  • 第15题：

    某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员 1000 人，工资和福利费按照每人每年 20000 元估算。每年的其他费用为 1000 万元，其中其他制造费 600 万元，现金的周转次数为每年 10 次。流动资金估算中应收账款估算额为 2000 万元，应付账款估算额为 1500 万元，存货估算额为 6000 万元，则该项目流动资金估算额为（　）万元。

    A.6800
    B.6760
    C.9800
    D.9760

    答案：A
    解析：
    本题考查的是流动资金的估算。流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金，流动负债=应付账款+预收账款，流动资金=流动资产-流动负债＝6000＋2000＋（2×1000＋1000）
    /10－1500＝6800（万元）。

  • 第16题：

    共用题干
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年25%，第四年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据以上资料，回答下列问题：

    该企业的应收账款和现金需要量分别为()万元。
    A:1460;824.35
    B:1580;855.39
    C:1750;975.56
    D:1860;1002.45

    答案：C
    解析：
    应收账款=年销售收入÷应收账款周转次数=21000÷(360÷30)=1750（万元）；现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）÷现金周转次数=(1100*7.2+860)÷(360÷40)=975.56（万元）。
    外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数=19200÷(360÷40)=2133.33（万元）；在产品=（年外购原料燃、燃料费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）÷在产品周转次数=(19200+1100*7.20+21000*10%+660)÷(360÷40)=3320.00（万元）；产成品=2333.33（万元）；存货=2133.33+3320.00+2333.33=7786.66（万元）。
    预付账款=外购商品或服务年费用÷预付账款周转次数=800÷(360÷30)=66.67（万元）；应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款周转次数=19200÷(360÷30)=1600.00（万元）；预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款周转次数=1200÷(360÷30)=100.00（万元）。
    扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

  • 第17题：

    共用题干
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第一年20%，第二年55%，第三年25%，第四年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据以上资料，回答下列问题：

    估算预付账款、应付账款和预收账款分别为()万元。
    A:45.82;1400.00;80.00
    B:48.39;1580.00;90.00
    C:52.34;1490.00;95.00
    D:66.67;1600.00;100.00

    答案：D
    解析：
    应收账款=年销售收入÷应收账款周转次数=21000÷(360÷30)=1750（万元）；现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）÷现金周转次数=(1100*7.2+860)÷(360÷40)=975.56（万元）。
    外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数=19200÷(360÷40)=2133.33（万元）；在产品=（年外购原料燃、燃料费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）÷在产品周转次数=(19200+1100*7.20+21000*10%+660)÷(360÷40)=3320.00（万元）；产成品=2333.33（万元）；存货=2133.33+3320.00+2333.33=7786.66（万元）。
    预付账款=外购商品或服务年费用÷预付账款周转次数=800÷(360÷30)=66.67（万元）；应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款周转次数=19200÷(360÷30)=1600.00（万元）；预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款周转次数=1200÷(360÷30)=100.00（万元）。
    扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

  • 第18题：

    共用题干
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

    扩大指标估算法常用的基数有()。
    A:销售费用
    B:经营成本
    C:总成本费用
    D:固定资产投资

    答案：B,C,D
    解析：
    应收账款=年销售收入/应收账款周转次数=21000/(360/30)=1750（万元）；现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数=(1100*7.2+860)/(360/40)=975.56（万元）。
    外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数=19200/(360/40)=2133.33（万元）；在产品=（年外购原材料、燃料费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）/在产品周转次数=（19200+1100*7.20+21000*10%+660）/(360/40)=3320.00（万元）；产成品=2333.33（万元）；存货=2133.33+3320.00+2333.33=7786.66（万元）。
    预付账款=外购商品或服务年费用/预付账款周转次数=800/(360/30)=66.67（万元）；应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款周转次数=19200/(360/30)=1600.00（万元）；预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数=1200/(360/30)=100.00（万元）。
    扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

  • 第19题：

    共用题干
    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

    估算其该年度的存货为()万元。
    A:7786.66
    B:7965.25
    C:8012.38
    D:8124.94

    答案：A
    解析：
    应收账款=年销售收入/应收账款周转次数=21000/(360/30)=1750（万元）；现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数=(1100*7.2+860)/(360/40)=975.56（万元）。
    外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数=19200/(360/40)=2133.33（万元）；在产品=（年外购原材料、燃料费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费）/在产品周转次数=（19200+1100*7.20+21000*10%+660）/(360/40)=3320.00（万元）；产成品=2333.33（万元）；存货=2133.33+3320.00+2333.33=7786.66（万元）。
    预付账款=外购商品或服务年费用/预付账款周转次数=800/(360/30)=66.67（万元）；应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款周转次数=19200/(360/30)=1600.00（万元）；预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数=1200/(360/30)=100.00（万元）。
    扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

  • 第20题：

    某企业预投资某一石化项目，设计生产能力45万吨，已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数1.1，该项目生产能力指数估计为0.8。
    该类项目的建筑工程是设备费的10％，安装工程费用是设备费的20％，其他工程费用是设备费的10％，这三项的综合调整系数为1.0，其他投资费用估算为1000万元。
    项目建设期为3年，投资进度计划为：第一年30％，第二年50％，第三年20％。
    已知基本预备费率为10％，涨价预备费为6980.38万元。
    该项目的自有资金50000万元，其余通过银行贷款获得，年利率为8%，按季计息，贷款发放进度与项目投资进度一致。
    该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资或薪酬按照每人每年12000元估算，每年的其他费用为860万元（其中其他制造费用300万元）。预付的各类原材料、燃料或服务年费用900万元，年外购原材料、燃料及动力费为6200万元，年修理费为500万元，年经营成本为4500万元，年其他营业费用忽略不计，年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，预付账款20天，现金45天，存货中各构成项的周转次数均为40天，应付账款30天，预收账款35天。
    注：计算结果保留小数点后2位。
    <1> 、估算建设期借款利息。
    <2> 、估算建设项目的总投资额。
    <3> 、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金投资估算表。


    答案：
    解析：
    1.①生产能力指数法估算设备费：
    C=30000×（45÷30）0.8×1.1=45644.34（万元）
    ②用比例法估算静态投资：
    45644.34×（1+10％×1.0+20％×1.0+10％×1.0）+1000=64902.08（万元）
    基本预备费=64902.08×10％=6490.21（万元）
    包含基本预备费的静态投资：64902.08+6490.21=71392.29（万元）
    ③涨价预备费：6980.38万元④
    计算建设期借款利息：
    实际年利率=（1+8％÷4）4-1=8.24％
    第1年借款额
    =第1年的投资计划额-第1年自有资金投资额
    =（71392.29+6980.38-50000）×30％=8511.80（万元）
    第1年应计利息=（0+8511.80÷2）×8.24％；=350.69（万元） 第2年借款额=（71392.29+6980.38-50000）×50％=14186.340（万元）
    第2年应计利息=（8511.80+350.69+14186.34÷2）×8.24％=1314.75（万元）
    第3年借款额=（71392.29+6980.38-50000）×20％=5674.53（万元）
    第3年应计利息=（8511.80+350.69+14186.34+1314.75+5674.53÷2）×8.24％=2241.35（万元）
    建设期借款利息=350.69+1314.75+2241.35=3906.79（万元）

    2.建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额+流动资金
    =71392.29+6980.38+3906.79+2177.49=84456.95（万元）

    3.应收账款=年经营成本÷应收账款年周转次数=4500÷（360÷30）=375（万元）
    预付账款=预付的各类原材料、燃料或服务年费用÷预付账款年周转次数=900÷（360÷20）=50（万元）
    现金=（年工资或薪酬+年其他费用）÷现金年周转次数=（1.2×1100+860）÷（360÷45）=272.50（万元）
    外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用÷存货年周转次数=6200÷（360÷40）=688.89（万元） 在产品=（年工资或薪酬+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费）÷存货年周转次数 =（1.2×1100+300+6200+500）÷（360÷40）=924.44（万元）
    产成品=（年经营成本-年其他营业费用）÷存货年周转次数=4500÷（360÷40）=500（万元）
    存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=688.89+924.44+500=2113.33（万元）
    流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
    =375+50+2113.33+272.50=2810.83（万元）
    应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款年周转次数=6200÷（360÷30）=516.67（万元）
    预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款年周转次数
    =1200÷（360÷35）=116.67（万元）
    流动负债=应付账款+预收账款=516.67+116.67=633.34（万元）
    流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49（万元）
    表 流动资金估算表





  • 第21题：

    某拟建项目年经营成本估算为18000万元；存货资金占用估算为4800万元；预付帐款占用估算为250万元；全部职工人数为1000人，每人每年工资及福利费估算为9600元；年其他费用估算为3000万元；年外购原材料、燃料及动力费为15000万元；预收帐款占用估算为300万元。各项资金的周转天数为：应收账款为30天，现金为15天，应付账款为30天。请估算流动资金额。


    正确答案: 应收款帐=年销售收入/万元应收帐款周转次数=18000/（360/30）=1500万元
    现金=年工资及福利费＋年其他费用/现金周转次数=（9600×1000/（10000+3000））/（360/15）=3960/24=165万元
    流动资产=应收账款+预付帐款+存货+现金＝1500＋4800＋165+250＝6715万元
    应付账款=（年外购原材料＋年外购燃料等）/应付账款周转次数=15000/（360/30）=1250万元
    流动负债=应付账款+预收帐款＝1250＋300＝1550万元
    流动资金＝流动资产－流动负债＝6715－1550＝5165万元

  • 第22题：

    某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。估算拟建项目的总投资。


    正确答案:根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资总投资＝建设投资+贷款利息+流动资金＝52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89＝（57180+1827.21+2273.454+8878.89）万元＝70159.55万元。

  • 第23题：

    问答题
    建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1500人，工资和福利费按照每人每年9600元估算。每年其他费用为810万元（其中：其他制造费用为600万元，其他营业费用80万元）。年外购原材料、燃料、动力费估算为18000万元。年经营成本为24000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。问题1．简述分项详细估算法的含义以及流动资金估算的具体步骤。2．用分项详细估算法估算该项目的应收账款、现金及存货。3．用分项详细估算法估算该项目的流动资金。

    正确答案：
    1.(1)分项详细估算法是按各类流动资金分项估算,然后汇总获得项目总流动资金需要量。在可行性研究中,为简化计算,仅对现金、应收账款、存货和应付账款四项内容进行估算。
    (2)流动资金估算的具体步骤是,首先确定各类流动资产和流动负债的年最低周转天数,计算出年周转次数,然后再分项估算占用资金额。
    2.(1)应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数=24000/(360/30)=2000(万元)。
    (2)现金=(年工资及福利费+年其他费用)/现金年周转次数=(1500×0.96+810)/(360/40)=250(万元)。
    (3)外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数=18000/(360/40)=2000(万元);
    在产品=(年外购原料、燃料费、动力费+年工资福利费+年修理费+年其他制造费)/年周转次数=(1500×0.96+600+18000+24000×10%)/(360/40)=2493.33(万元);
    产成品=(年经营成本-年其他营业费用)/年周转次数=(24000-80)/(360/40)=2657.78(万元);
    存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=2000+2493.33+2657.78=7151.11(万元)。
    3.流动资产=应收账款+现金+存货=2000+250+7151.11=9401.11(万元);
    流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数=18000/(360/30)=1500(万元);
    流动资金=流动资产-流动负债=9401.11-1500=7901.11(万元)。
    解析： 暂无解析

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