某有限责任公司于2005年1月5日办理了工商营业执照，1月10日向主管税务机关申请办理了税务登记，该公司经营饲料、化肥、农药、农机、农膜，请问税务机关对该公司需要进行哪些税种认定？该公司增值税的适用税率是多少？
题目
某有限责任公司于2005年1月5日办理了工商营业执照，1月10日向主管税务机关申请办理了税务登记，该公司经营饲料、化肥、农药、农机、农膜，请问税务机关对该公司需要进行哪些税种认定？该公司增值税的适用税率是多少？
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第1题：
C公司是南京市一家生产化肥的有限责任公司，于2009年1月3日在工商机关领取营业执照，于2月23日向当地税务机关办理税务登记。
正确答案：×
从事生产、经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税业务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。 -
第2题：
共用题干
甲公司于2013年5月14日开业，5月25日该公司向税务机关办理了税务登记。同年7月25日，税务机关发来一份税务处理决定书，称因该公司未按规定期限办理纳税申报故按税法规定处以罚款。公司经理对此很不理解，向税务机关辩称，公司自成立以来，未做成一笔业务，没有收入，且属于国家批准的高新技术企业，享有国家免税政策，不需要办理纳税申报。甲公司5月5日领取工商营业执照，5月14日开业，那么税务登记可以是()。
A、5月6日
B、5月25日
C、6月4日
D、6月15日答案：A,B,C解析：本题考核申报纳税的相关规定。《税收征管法》规定，纳税人应当按税法规定的期限或主管税务机关确定期限办理纳税申报，逾期未办理纳税申报的，税务机关责令其限期改正，可处2000元以下的罚款，情节严重的可处2000-10000元罚款。
本题考核纳税申报的方式。
本题考核税务登记。从事生产经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记。
本题考核纳税地点。税务机关对纳税人税务登记地点发生争议的，由其共同的上级税务机关指定管辖。企业在外地的分支机构向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。
本题考核税务登记种类。 -
第3题：
A市某餐饮公司于2017年1月8日领取了工商营业执照，由于装修还未完工，1～3月份未能营业。公司于2017年4月7日办理了税务登记，4月15日领购了增值税专用发票，并于4月18日开始营业。 5月份该公司自行核算的营业收入为80万元，增值税为4.8万元，并于6月20日办理纳税申报，经税务机关核查发现，该公司有20万元的酒水饮料营业额财务人员隐匿了记账凭证，没有入账。 已知：增值税税率6％；城建税税率7％。税务机关核定该公司增值税和城市维护税均以1个月为一个纳税期。 下列表述正确的是（）。
- A、税务机关责令其提供纳税担保的行为符合规定
- B、纳税担保的范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用
- C、对税务机关查封房产的行为，该公司不服的可以申请行政复议
- D、对税务机关查封房产的行为，该公司不服的可以直接提起行政诉讼
正确答案:A,B,C,D -
第4题：
A公司于2004年2月份办理税务登记，主要生产电机产品，2004年度销售200万元，税收管理员B某从征管软件中发现该公司经营信息，于2005年1月9日督促该公司申请办理增值税一般纳税人手续，但该公司迟迟未予申请办理。2005年4月5日，税收管理员B某对A公司日常检查中发现，该公司2005年1月至3月发生不含销售额50万元，其中开具专用发票销售10万元，所开具增值税专用发票都是由税务机关代开，共向税务机关申报增值税款2万元，请问税收管理员B某对该公司应如何处理？
正确答案: 由于该公司符合增值税一般纳税人的条件，不申请办理增值税一般纳税人认定手续的，根据规定按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值专用发票。税收管理员B某对该公司应作出补税决定，应补增值税50万﹡17%－2万＝6.5万元，同时通知办税服务厅不得为其代开专用发票。 -
第5题：
某金伯利钻石有限公司于2005年1月1日开业，1月5日办理了税务登记，经营各类金银首饰，主管税务机关经调查核实后为该公司办理了增值税和所得税税种认定，请问主管税务机关在税种认定过程中存在什么问题？
正确答案: 未做消费税税种认定。 -
第6题：
A公司在C区经营，现因业务扩展需要，2010年4月5日，经市工商局核准登记将经营地址迁往D区，在税收管理上需变更主管税务机关，根据该公司情况，应如何办理税务登记的变更手续？
正确答案: 第一，A公司应根据†税收征管法实施细则‡第15条的规定，在2010年4月5日前向C区的主管税务机关申请注销税务登记，提交相关证明文件和资料，填写†注销税务登记申报表‡，结清应纳税款、多退（免）税款、滞纳金和罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件，经税务机关核准后，办理注销税务登记手续。
第二，A公司应在2010年5月5日前向D区的主管税务机关办理税务登记，提交变更后的以下相关证明文件和资料：（一）工商营业执照或其他核准执业证件；（二）有关合同、章程、协议书；（三）组织机构统一代码证书；（四）法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件；并填报†税务登记表‡。 -
第7题：
2017年某市税务机关在对该市一汽车销售公司进行检查时，发现该公司存在如下问题： （1）未按规定建立发票保管制度。 （2）将2015年度开具的发票存根联销毁。 税务机关在对相关发票进行拍照和复印时，该公司以商业机密为由拒绝。 经税务机关核实，该公司通过各种非法手段，共计少缴税款10万元。 根据以上情况，市税务机关除责令其限期补缴少缴的税款10万元外，还依法对其进行了相应的处罚。 （3）汽车公司一直逃避缴纳税款，市税务机关责令其限期缴纳，但在限期内发现该公司有转移应税收入的迹象，遂责令其提供纳税担保，纳税人拒绝提供纳税担保；在经市税务局局长批准后，税务机关遂在5月10日查封了该公司一处房产。 汽车公司认为该房产已于4月15日抵押给乙公司作为合同担保，并依法办理了抵押物登记，税务机关无权查封该房产。据此，该公司向上级税务机关提出行政复议。 下列关于税务机关进行发票检查的说法中，不正确的是（）。
- A、税务机关在对该公司的发票管理中有权对相关发票进行拍照和复印
- B、税务人员进行税务检查时，应当出示税务检查证
- C、该公司可以以商业机密为由拒绝税务机关的发票检查
- D、税务机关需要将已开具的发票调出查验时，需向该公司开具发票换票证
正确答案:C -
第8题：
不定项题某市一汽车销售公司于2013年3月1日丢失一本普通发票。该公司于3月10日到主管税务机关递交了发票遗失书面报告，并在该市报纸上公开声明作废。同年4月10日，市税务机关在对该公司进行检查时，发现该公司存在如下问题：（1）未按规定建立发票保管制度；（2）将2009年度开具的发票存根联销毁；税务机关在对相关发票进行拍照和复印时，该公司以商业机密为由拒绝。经税务机关核实，该公司通过各种非法手段，共计少缴税款10万元。根据以上情况，市税务机关除责令其限期补缴少缴的税款10万元外，还依法对其进行了相应的处罚。（3）汽车公司一直拖延缴纳税款，市税务机关在多次催缴无效的情况下，责令其提供纳税担保，但纳税人拒绝提供纳税担保；在经市税务局局长批准后，税务机关遂在5月10日查封了该公司一处房产。汽车公司认为该房产已于4月15日抵押给乙公司作为合同担保，并依法办理了抵押物登记，税务机关无权查封该房产。据此，该公司向上级税务机关提出行政复议。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。下列关于税务机关进行发票检查的说法中，不正确的是（）。A税务机关在对该公司的发票管理中有权对相关发票进行拍照和复印
B税务人员进行税务检查时，应当出示税务检查证
C该公司可以以商业机密为由拒绝税务机关的发票检查
D税务机关需要将已开具的发票调出查验时，需向该公司开具发票换票证
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题某股份公司已办理了税务登记，现因章程规定的生产经营期限届满而解散，该公司应办理（）。A变更税务登记
B破产税务登记
C撤销税务登记
D注销税务登记
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第10题：
多选题A市某餐饮公司于2017年1月8日领取了工商营业执照，由于装修还未完工，1～3月份未能营业。公司于2017年4月7日办理了税务登记，4月15日领购了增值税专用发票，并于4月18日开始营业。 5月份该公司自行核算的营业收入为80万元，增值税为4.8万元，并于6月20日办理纳税申报，经税务机关核查发现，该公司有20万元的酒水饮料营业额财务人员隐匿了记账凭证，没有入账。 已知：增值税税率6％；城建税税率7％。税务机关核定该公司增值税和城市维护税均以1个月为一个纳税期。 下列关于该公司税款责令缴纳的表述中，不正确的是（）。A税务机关可责令限期缴纳，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金
B逾期仍未缴纳的，税务机关可以采取税收强制执行措施
C税务机关可责令限期缴纳，不需加收滞纳金
D逾期仍未缴纳的，税务机关可吊销其营业执照
正确答案： C,D解析： 本题考核税款征收措施。纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可责令限期缴纳，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金。逾期仍未缴纳的，税务机关可以采取税收强制执行措施。 -
第11题：
多选题以下有关税种认定登记代理实务表述正确的有（）。A税种认定登记是在纳税人办理了开业税务登记和变更税务登记之后，由主管税务局根据纳税人的生产经营项目，进行适用税种、税目、税率的鉴定
B纳税人应在领取《税务登记证》副本后和申报纳税之前，到主管税务机关的征收管理部门申请税种认定登记
C某纳税人的经营范围涉及销售电器产品，并开设宾馆，应分别涉及国税、地税两套税种认定
D税种认定登记是在纳税人办理了开业税务登记和变更税务登记之前，由主管税务局根据纳税人的生产经营项目，进行适用税种、税目、税率的鉴定
E纳税人如果变更税务登记的内容涉及税种、税目、税率变化的，应在变更税务登记之后重新申请税种认定登记
正确答案： D,A解析： 注意税种认定登记是在纳税人办理了开业税务登记和变更税务登记之后，由主管税务局根据纳税人的生产经营项目，进行适用税种、税目、税率的鉴定。 -
第12题：
多选题甲公司于2016年5月14日开业，5月25日该公司向税务机关办理了税务登记。同年7月25日，税务机关发来一份税务处理决定书。称因该公司未按规定期限办理纳税申报故按税法规定处以罚款。公司经理对此很不理解，向税务机关辩称，公司自成立以来，未做成一笔业务，没有收入。且属于国家批准的高新技术企业，享有国家免税政策，不需要办理纳税申报。 关于纳税地点表述错误的有（）。A若AB两地税务机关对于甲公司税务登记地点发生争执，由甲公司注册地税务机关指定管辖
B向本企业生产经营所在地税务机关申报办理税务登记
C企业在外地的分支机构向企业所在地申报办理税务登记
D个体工商户向生产经营所在地税务机关申报办理税务登记
正确答案： C,D解析： 本题考核纳税地点。税务机关对纳税人税务登记地点发生争议的，由其共同的上级税务机关指定管辖。企业在外地的分支机构向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。 -
第13题：
纳税人进行税种认定登记一般是在办理了( )之后，由主管税务机关根据纳税人的生产经营项目确定的。A、开业税务登记
B、纳税申报
C、注销税务登记
D、停业、复业登记
E、变更税务登记答案：A,E解析：纳税人进行税种登记一般是在纳税人办理了开业税务登记和变更税务登记之后，由主管税务机关根据纳税人的生产经营项目确定的。 -
第14题：
纳税人进行税种认定登记一般是在办理了( )之后，由主管税务机关根据纳税人的生产经营项目确定的。A.开业税务登记
B.纳税申报
C.注销税务登记
D.停业.复业登记
E.变更税务登记答案：A,E解析：纳税人进行税种登记一般是在纳税人办理了开业税务登记和变更税务登记之后，由主管税务机关根据纳税人的生产经营项目确定的。 -
第15题：
饲料、化肥、农药、农机、农膜应征收的增值税率是（）
- A、17%
- B、13%
- C、5%
- D、11%
正确答案:B -
第16题：
某有限责任公司于2005年1月5日办理了工商营业执照，1月10日向主管税务机关申请办理了税务登记，该公司经营饲料、化肥、农药、农机、农膜，请问税务机关对该公司需要进行哪些税种认定？该公司增值税的适用税率是多少？
正确答案: （1）对该公司需要进行增值税、所得税税种认定。
（2）该公司增值税适用税率为13%。 -
第17题：
A公司是实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人，2005年4月份未向主管税务机关办理所得税纳税申报，也未向主管税务机关提出延期申报申请，税收管理员陈某向该公司下发了责令限期改正通知书，要求该公司在3天内办理申报，但3天后该公司以公司经理出差为名拒不申报，请问税收管理员陈某对该公司应如何处理？
正确答案: （1）按照征管法有关规定，对其未按规定申报的行为进行处罚。
（2）可以核定其应纳税款。 -
第18题：
某股份公司已办理了税务登记，现因章程规定的生产经营期限届满而解散，该公司应办理（）。
- A、变更税务登记
- B、破产税务登记
- C、撤销税务登记
- D、注销税务登记
正确答案:D -
第19题：
A市某餐饮公司于2017年1月8日领取了工商营业执照，由于装修还未完工，1～3月份未能营业。公司于2017年4月7日办理了税务登记，4月15日领购了增值税专用发票，并于4月18日开始营业。 5月份该公司自行核算的营业收入为80万元，增值税为4.8万元，并于6月20日办理纳税申报，经税务机关核查发现，该公司有20万元的酒水饮料营业额财务人员隐匿了记账凭证，没有入账。 已知：增值税税率6％；城建税税率7％。税务机关核定该公司增值税和城市维护税均以1个月为一个纳税期。 下列说法中，符合税法规定的是（）。
- A、该公司的行为属于骗税行为
- B、该公司的行为属于抗税行为
- C、该公司的行为属于偷税行为
- D、该公司的行为属于财务人员业务不熟悉，不构成违法行为
正确答案:C -
第20题：
单选题下列关于税种认定登记的表述中，不正确的是（ ）。A纳税人如果变更税务登记的内容涉及税种、税目、税率变化的，应在变更税务登记之后重新申请税种认定登记，并附送申请报告
B税务机关应对纳税人报送的《纳税人税种认定登记表》及有关资料进行审核，但不可以派人到纳税人的生产经营现场调查之后再确认其适用的税种、税目、税率
C纳税人对税务机关的认定提出异议的，应进一步调查并提出意见，提交主管税务机关重新加以认定
D纳税人应在领取《税务登记证》副本后和申报纳税前，到主管税务机关的征收管理部门申请税种认定登记
正确答案： B解析： -
第21题：
多选题A市某餐饮公司于2017年1月8日领取了工商营业执照，由于装修还未完工，1～3月份未能营业。公司于2017年4月7日办理了税务登记，4月15日领购了增值税专用发票，并于4月18日开始营业。 5月份该公司自行核算的营业收入为80万元，增值税为4.8万元，并于6月20日办理纳税申报，经税务机关核查发现，该公司有20万元的酒水饮料营业额财务人员隐匿了记账凭证，没有入账。 已知：增值税税率6％；城建税税率7％。税务机关核定该公司增值税和城市维护税均以1个月为一个纳税期。 下列表述正确的是（）。A税务机关责令其提供纳税担保的行为符合规定
B纳税担保的范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用
C对税务机关查封房产的行为，该公司不服的可以申请行政复议
D对税务机关查封房产的行为，该公司不服的可以直接提起行政诉讼
正确答案： C,B解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题甲公司于2016年5月14日开业，5月25日该公司向税务机关办理了税务登记。同年7月25日，税务机关发来一份税务处理决定书。称因该公司未按规定期限办理纳税申报故按税法规定处以罚款。公司经理对此很不理解，向税务机关辩称，公司自成立以来，未做成一笔业务，没有收入。且属于国家批准的高新技术企业，享有国家免税政策，不需要办理纳税申报。 甲公司5月5日领取工商营业执照，5月14日开业，那么税务登记时间符合规定的有（）。A5月6日
B5月25日
C6月4日
D6月15日
正确答案： B,C解析： 本题考核税务登记。从事生产经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记。 -
第23题：
多选题甲公司于2016年5月14日开业，5月25日该公司向税务机关办理了税务登记。同年7月25日，税务机关发来一份税务处理决定书。称因该公司未按规定期限办理纳税申报故按税法规定处以罚款。公司经理对此很不理解，向税务机关辩称，公司自成立以来，未做成一笔业务，没有收入。且属于国家批准的高新技术企业，享有国家免税政策，不需要办理纳税申报。 税务登记的种类有（）。A变更登记
B税务登记证管理登记
C注销登记
D扣缴税款登记
正确答案： A,C解析： 本题考核税务登记。税务登记种类包括：开业登记．变更登记．停业、复业登记，注销登记，外出经营报验登记、纳税人税种登记、扣缴义务人扣缴税款登记等。 -
第24题：
单选题饲料、化肥、农药、农机、农膜应征收的增值税率是（）A17%
B13%
C5%
D11%
正确答案： A解析： 暂无解析