论述税收的原则。

题目

论述税收的原则。

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1.试论述税收负担的影响因素。

2.我国税收原则中很重要的一条就是社会原则。社会原则的核心就是税收公平。下列就此论述正确的是（ ）。A．税收公平又分为横向公平和纵向公平两个方面B．纵向公平以横向公平为前提和基础C．横向公平可以看成是纵向公平的一个特例或一个环节D．公平原则具体要贯彻到税率、税制的确立中去

3.关于税收经济原则的说法，正确的有（ ）。A.税收的经济原则是税收的共同原则 B.税收的经济原则包括配置原则和效率原则 C.税收的效率原则即税收的经济效率原则，要求税收应利于资源的有效配置和经济的有效运行 D.税收经济原则要求节约税收行政费用 E.检验经济效率原则的标准是税收额外负担最小化和额外收益最大化

4.税法的基本原则包括税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、税收社会政策原则四个方面。其中，税收公平和税收效率原则最为重要。()

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  • 第1题：

    税收司法行为应当遵循的基本原则有（ ）。

    A.税收司法独立性原则
    B.税收司法中立性原则
    C.税收司法谨慎性原则
    D.税收司法及时性原则
    E.税收司法监督性原则

    答案：A,B
    解析：
    税收司法遵循两项基本原则：（1）税收司法独立性原则；（2）税收司法中立性原则。

  • 第2题：

    论述税收的原则。


    正确答案: 税收原则主要有以下四方面：
    （1）税收公平原则：纳税人的负税能力要与其经济实力相适应，平等对待所有纳税人，收入多者多纳税，收入少者少纳税。
    （2）税收效率原则：国家征税要有利于资源有效配置和经济运行的社会效益，有利于税务行政的管理效益。
    （3）税收法制原则：即依法纳税，税收的征管要严格按照税法规定进行，违法者必追究其责任。它是建立市场经济税制的核心。
    （4）税收文明原则：税务机关、社会中介机构、纳税人三方面互相协作，优质服务，规范办税，依法纳税。

  • 第3题：

    论述税收的经济效应。


    正确答案: 税收都会对消费、储蓄、投资、就业以及生产产生影响，税收效应是指政府课税所引起的各种经济反应。
    第一，税收对消费的效应。税收的替代效应和收入效应打乱了消费者对各种不同产品需求的抉择。会改变人们对消费品的自由选择。其具体表现为
    （1）引起商品价格的上涨，从而减少消费者的购买力
    （2）许多商品的税率不一致，这就影响了人们的消费选择。
    第二，税收对企业生产的影响。税收有可能影响企业生产能力的发挥，一般的来说，所得税在企业的效应上表现为减少收益，使企业在生产上对资本风险失去信心。结果是生产者在政府课税的情况下缩减生产。
    第三，税收对投资的影响。政府课税会影响投资的供给，着来自三方面的原因：
    （1）税收在一定程度上妨碍储蓄的增长，储蓄减少势必影响投资的供给
    （2）税收还会减少投资者的税后利润，影响投资者的积极性
    （3）政府课税常有利于某一种投资而不利于另一种投资，从而妨碍人们在投资上做自由选择，因而每每举棋不定。
    第四，税收对劳动力供给的影响。税收对劳动力供给的影响主要表现在：一方面征税会减少个人可支配收入，要求人们增加工作时间，以弥补收入的不足，从而增加劳动力供给另一方面，政府通过税收资金的再分配，可以扩大投资，提供就业机会，同时也可以采取税收优惠政策，鼓励投资，同样起到增加就业的机会。

  • 第4题：

    我国的税收原则包括（）。

    • A、税收公平原则
    • B、税收效率原则
    • C、税收法制原则
    • D、税收文明原则
    • E、税收普遍原则

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    世界各国相通的税收原则有税收的中性原则、税收的公平原则、税源地区原则、（）。


    正确答案:税收抵免原则

  • 第6题：

    税收的效率原则包括（）。

    • A、税收的经济效率原则
    • B、税收的基本效率原则
    • C、税收的本身效率原则
    • D、税收的合理效率原则
    • E、税收的前提效率原则

    正确答案:A,C

  • 第7题：

    税收司法行为应当遵循的基本原则有（）。

    • A、税收司法独立性原则
    • B、税收司法中立性原则
    • C、税收司法谨慎性原则
    • D、税收司法及时性原则
    • E、税收司法监督性原则

    正确答案:A,B

  • 第8题：

    多选题
    一般认为，税法的基本原则包括( )
    A

    税收法定原则

    B

    税收公平原则

    C

    税收效率原则D税收对等原则

    D

    税收经济原则


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    税收的效率原则包括（）。
    A

    税收的经济效率原则

    B

    税收的基本效率原则

    C

    税收的本身效率原则

    D

    税收的合理效率原则

    E

    税收的前提效率原则


    正确答案： E,B
    解析： 税收效率原则包括：（1）税收的经济效率原则，是指税收应有利于资源的有效配置和经济的有效运行；（2）税收的本身效率原则，是指应节约税收的行政费用的原则。

  • 第10题：

    多选题
    国际税法的基本原则包括()。
    A

    国家税收主权原则

    B

    国际税收地域保护原则

    C

    国际税收分配公平原则

    D

    国际税收中性原则

    E

    国际税收情报公开原则


    正确答案： B,E
    解析： 国际税法的基本原则包括：国家税收主权原则；国际税收分配公平原则；国际税收中性原则。

  • 第11题：

    多选题
    我国的税收原则包括（）。
    A

    税收公平原则

    B

    税收效率原则

    C

    税收法制原则

    D

    税收文明原则

    E

    税收普遍原则


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    论述税收的经济效应。

    正确答案： 税收都会对消费、储蓄、投资、就业以及生产产生影响，税收效应是指政府课税所引起的各种经济反应。
    第一，税收对消费的效应。税收的替代效应和收入效应打乱了消费者对各种不同产品需求的抉择。会改变人们对消费品的自由选择。其具体表现为
    （1）引起商品价格的上涨，从而减少消费者的购买力
    （2）许多商品的税率不一致，这就影响了人们的消费选择。
    第二，税收对企业生产的影响。税收有可能影响企业生产能力的发挥，一般的来说，所得税在企业的效应上表现为减少收益，使企业在生产上对资本风险失去信心。结果是生产者在政府课税的情况下缩减生产。
    第三，税收对投资的影响。政府课税会影响投资的供给，着来自三方面的原因：
    （1）税收在一定程度上妨碍储蓄的增长，储蓄减少势必影响投资的供给
    （2）税收还会减少投资者的税后利润，影响投资者的积极性
    （3）政府课税常有利于某一种投资而不利于另一种投资，从而妨碍人们在投资上做自由选择，因而每每举棋不定。
    第四，税收对劳动力供给的影响。税收对劳动力供给的影响主要表现在：一方面征税会减少个人可支配收入，要求人们增加工作时间，以弥补收入的不足，从而增加劳动力供给另一方面，政府通过税收资金的再分配，可以扩大投资，提供就业机会，同时也可以采取税收优惠政策，鼓励投资，同样起到增加就业的机会。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列哪些（个）原则符合税收中性的要求（）。

    • A、涉外税收优惠原则
    • B、税收无差异原则
    • C、涉外税收平等原则
    • D、涉外税收最大负担原则

    正确答案:B,C

  • 第14题：

    论述我国如何建立绿色税收体系。


    正确答案: 绿色税收是环境税收的一种形象比喻，是指以环境保护为目的而征收的各种税和采取的各种税收措施。关于环境税，有广义和狭义之分。广义的理解是指税收体系中与环境、自然资源利用和保护有关的各种税种的总称，这种理解不是一种税种，而是一种绿色税收体系。狭义的理解主要是指同污染相关的税种和税收手段，主要包括向排污企业征收的排污税和针对原材料、中间产品或最终消费品征收的消费税。总之，环境税应体现“谁污染谁治理，谁开发谁保护，谁破坏谁恢复，谁利用谁补偿，谁受益谁付费”的生态环境开发利用和保护原则。
    建立绿色税收体系，最好是采用广义理解范畴内的环境税，因此不是简单设计一个或几个税种的问题。在我国现行税制体系中，已经有一些具有环境税性质的税种，如资源税、城镇土地使用税、耕地占用税等，也有散落在有关税种中的环境保护措施，如消费税中的某些税目，此外还有各地征收的旅游、水、森林、草原等开发和生态资源补偿费。因此，当前我国绿色税收体系建设的可行途径是：梳理、整合并进一步完善现行的有关环境税税种和保护措施，增设必要的新税种，保留必要的生态环境补偿费，也就是采取环境税和相关税种相结合、税收与收费相结合的模式，建立适合我国的绿色税收体系。

  • 第15题：

    税收对资源配置和经济运行产生影响而使税收的利益损耗最小化和利益最大化，这是税收的（）

    • A、税收的经济效率原则
    • B、税收本身效率原则
    • C、税收的公平原则
    • D、税收中性原则

    正确答案:A

  • 第16题：

    税收原则一般包括（）.

    • A、税收公平原则
    • B、税收分配原则
    • C、税收效率原则
    • D、税收强制原则
    • E、税收正义原则

    正确答案:A,C

  • 第17题：

    税收生态效率是人们在21世纪对（）在当代的理论创新。

    • A、税收经济效率原则和税收行政效率原则
    • B、税收经济效率原则和税收公平原则
    • C、税收经济效率原则和税收法治原则
    • D、税收效率原则和税收公平原则

    正确答案:B

  • 第18题：

    下列各项中，属于国际税法的基本原则的有（）。

    • A、国家税收主权原则
    • B、国际税收分配公平原则
    • C、国际税收中性原则
    • D、国际税收独立原则
    • E、国际税收平均分配原则

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    国际税法的基本原则包括（）。

    • A、国家税收主义原则
    • B、国际税收地域保护原则
    • C、国际税收分配公平原则
    • D、国际税收中性原则
    • E、国际税收情报公开原则

    正确答案:A,C,D

  • 第20题：

    问答题
    论述税收的原则。

    正确答案： 税收原则主要有以下四方面：
    （1）税收公平原则：纳税人的负税能力要与其经济实力相适应，平等对待所有纳税人，收入多者多纳税，收入少者少纳税。
    （2）税收效率原则：国家征税要有利于资源有效配置和经济运行的社会效益，有利于税务行政的管理效益。
    （3）税收法制原则：即依法纳税，税收的征管要严格按照税法规定进行，违法者必追究其责任。它是建立市场经济税制的核心。
    （4）税收文明原则：税务机关、社会中介机构、纳税人三方面互相协作，优质服务，规范办税，依法纳税。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    税收司法行为应当遵循的基本原则有()。
    A

    税收司法独立性原则

    B

    税收司法中立性原则

    C

    税收司法谨慎性原则

    D

    税收司法及时性原则

    E

    税收司法监督性原则


    正确答案： E,C
    解析： 税收司法遵循两项基本原则：税收司法独立性原则；税收司法中立性原则。

  • 第22题：

    多选题
    下列哪些（个）原则符合税收中性的要求（）。
    A

    涉外税收优惠原则

    B

    税收无差异原则

    C

    涉外税收平等原则

    D

    涉外税收最大负担原则


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    税法的基本原则有 ( )
    A

    税收法定原则

    B

    税收平衡原则

    C

    税收公平原则

    D

    税收减免原则

    E

    税收效率原则


    正确答案： A,C,E
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    税收原则一般包括（）.
    A

    税收公平原则

    B

    税收分配原则

    C

    税收效率原则

    D

    税收强制原则

    E

    税收正义原则


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

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