SOP审计表中，涂灰的内容是因为（）。A、此项0分B、此项未开展C、审计过程中没有看到D、SOP中没有要求

题目

SOP审计表中，涂灰的内容是因为（）。

  • A、此项0分
  • B、此项未开展
  • C、审计过程中没有看到
  • D、SOP中没有要求
相似考题

1.让SOP的使用者参与评审目的在于()。A.利用此项程序增加操作者的信心B.这将提高员工的支持程度，使其从一开始就自觉遵循此SOP的规定C.使用者应评审其是否准确、简洁明了以及是否适当中肯，并应多次反复评价

2.下列选项中，哪项能完整描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险？A.内部审计师没有将可能存在费用超支的项目作为检查内容 B.内部审计师没有发现重大的错误或弱点 C.没有发现采购业务中的控制薄弱环节 D.内部审计师的专业技能不足以胜任审计活动

3.内部审计活动计划对一项建筑合同实施审计。这项审计一个步骤是将已购材料与工程制图中的那些详细规定进行比较，可是审计部门中没有一位员工具备足够的专业知识来完成这个审计程序，首席审计官应该：( )A.将此项审计从计划表中删除 B.让现有职员开展所有的审计 C.请工程顾问进行对比 D.接受建筑商的书面陈述

4.在审计过程中，IT审计师没有发现针对应用系统的书面程序，审计师应该( )。A.立即取消审计，因为这项审计很难开展 B.在有书面程序后，重新安排这项审计 C.向管理层汇报该问题 D.记录程序，并对此进行审计

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  • 第1题：

    审计经理正在和制造分部管理人员开年度会议，讨论针对下一年提议的审计计划和活动。在讨论了去年针对该部门下属的12间工厂开展的审计活动之后，制造部门的副总裁同意审计人员提出的所有重要建议都是针对关键控制措施以及相关的运营活动，这些建议都符合该部门的标准经营程序：这位副总裁提议将该部门大量的书面规程中的关键控制活动抄录到自我审计标准操作程序(SOP)调查问卷中。这样，审计经理在制定来年的审计计划时应重点关注SOP问卷的( )方面。

    A.SOP问卷应改进控制的适当性，但审计师需要证实这些控制措施是否按SOP所记录的那样发挥作用
    B.增加这一控制措施应当消除来年的重要审计建议，这样审计活动的范围就能相应地缩小
    C.如果这位副总裁同意要求内部审计部门审核所有部门标准操作程序，那么审计工作量也就会减少
    D.SOP问卷必须由内部审计部门邮寄和控制，因为这些问卷和计划的审计活动有关

    答案：A
    解析：
    ASOP问卷的一个具体优点是，区域管理人员可以使用它来定期确保员工的实践活动符合相关、有效和最新的标准操作程序；这改进了控制的总体水平与控制环境，当需要使用后续调查来确保绩效时。选项B不正确，这些SOP问卷对内在风险没有影响，而且没有证据表明这样的控制是有效的；实际上没有缩小预定范围的基础。选项C不正确，如同所描述的那样，标准操作程序提供的是指导性控制，看起来是充分的，增加内部审计部门的批准步骤不会影响这些控制措施的效果。选项D不正确，由内部审计部门实施的SOP问卷控制不会影响按此方式获得的证据层次，通过问卷获得的信息必须经过验证才能被认为是客观的。

  • 第2题：

    在实施审计的过程中，内部审计师的下列哪些行为可以最好的解释审计风险：

    A.在审计过程中可能没有发现重大错误或弱点
    B.发现内部控制环境薄弱，所以不能正确的评价活动
    C.发现自身不具备发现审计风险的技能，进而没有发现审计风险
    D.在检查过程中漏掉了一张有错误的会计凭证

    答案：A
    解析：
    在实施审计时，如果没有发现重大的错误或弱点，则可能没有达到审计目标，导致审计失败，所以A选项可以最好的解释审计风险。

  • 第3题：

    SOP对于提高企业整体的运行效率，具体和原因分析，下列说法正确的是（）。

    • A、SOP保证了我们日常工作的连续性和相关知识的积累
    • B、SOP本身是在实践操作中不断进行总结、优化和完善的产物，在这一过程中积累了许多人的共同智慧，相对比较优化
    • C、SOP本身是对每个作业程序的控制点操作的优化
    • D、SOP无形中为企业节约了一些管理成本投入

    正确答案:B

  • 第4题：

    在新产品引入过程中，VSC负责到（）。

    • A、PVS
    • B、SOP+3
    • C、SOP
    • D、零系列

    正确答案:B

  • 第5题：

    "没有人袒护你的错误"这一判断的逻辑形式为（）。

    • A、SAP
    • B、SEP
    • C、SIP
    • D、SOP

    正确答案:B

  • 第6题：

    在以下断定中，违反逻辑基本规律要求的是（）。

    • A、SAP真且SOP假
    • B、SEP真且SOP假
    • C、SIP真且SAP假
    • D、SOP真且SIP假

    正确答案:B

  • 第7题：

    在实施审计的过程中，内部审计师的下列哪些行为可以最好的解释审计风险：（）

    • A、在审计过程中可能没有发现重大错误或弱点
    • B、发现内部控制环境薄弱，所以不能正确的评价活动
    • C、发现自身不具备发现审计风险的技能，进而没有发现审计风险
    • D、在检查过程中漏掉了一张有错误的会计凭证

    正确答案:A

  • 第8题：

    下列对SOP修订描述不正确的是（）

    • A、SOP一经批准不得修改
    • B、每套SOP最好每年一次更新
    • C、SOP的任何改变必须由医学主任批准
    • D、SOP的调整要符合国家政策

    正确答案:A

  • 第9题：

    对于质量数据分析、（）过程中出现的异常点应及时纳入CPCP-R计划。

    • A、QA审计
    • B、数据比对
    • C、SOP执行
    • D、控制图管理

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    下列判断变形推理形式中，正确的是（）。

    • A、SOP→SIP
    • B、SEP→PES
    • C、SAP→PAS
    • D、SOP→POS

    正确答案:B

  • 第11题：

    单选题
    在以下断定中，违反逻辑基本规律要求的是（）。
    A

    SAP真且SOP假

    B

    SEP真且SOP假

    C

    SIP真且SAP假

    D

    SOP真且SIP假


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    填空题
    在SOP中，断定全部外延的是（），没有断定全部外延的是（）。

    正确答案： 项“P”,主项“S”
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某专业零售商的首席审计执行官应管理层的要求开展与公司基于网络的销售活动有关的咨询业务。基于网络的销售活动量小价高，增长前景有限，内部审计部门根本没有开展过类似业务。那么，首席审计执行官应采取哪种行动最为妥当？

    A.对该业务进行规划，并应用现有员工开始实地工作。
    B.尝试给管理层打退堂鼓，促使后者取消这种要求。
    C.雇佣外部咨询公司来协助开展此项业务。
    D.在开展此项业务之前启动针对现有审计人员的电子商务培训计划。

    答案：C
    解析：
    A、不正确，由于内部审计部门根本没有开展过类似业务，所以利用现有资源立即开始业务不符合职业审慎和胜任原则。B、不正确，因为不熟悉业务就取消业务不符合内部审计应有的职责。C、正确。不具有与审计项目相关的能力就可以雇佣外部咨询公司来协助开展此项业务，本选项最优，符合经济性和胜任原则。D、不正确，本答案可以作为次优解。在内部审计人员缺乏这类技能的情况下，首席审计执行官可以对审计人员进行技术培训以满足审计业务的胜任要求。但该业务销售活动量小价高，增长前景有限，雇佣外部咨询公司来协助开展此项业务是最合适的。

  • 第14题：

    内部审计活动计划对一项建筑合同实施审计，这项审计一个步骤是将已购材料与工程制图中的那些详细规定进行比较，可是审计部门中没有一位员工具备足够的专业知识来完成这个审计程序，CAE应该：

    A.将此项审计从计划表中删除。
    B.让现有职员开展所有的审计。
    C.请工程顾问进行对比。
    D.接受建筑商的书面陈述。

    答案：C
    解析：
    《实务公告》规定，当内部审计人员缺乏完成全部或部分业务所必需的知识、技能或其他能力时，CAE必须向他人寻求充分的专业建议或帮助。

  • 第15题：

    在SOP中，断定全部外延的是（），没有断定全部外延的是（）。


    正确答案:项“P”；主项“S”

  • 第16题：

    SOP包括哪些内容？


    正确答案: 1）关键因素；
    2）设备文件与参考资料；
    3）设备示意图及部件编号；
    4）操作前准备；
    5）操作步骤；
    6）常见故障及简单排除方法；
    7）紧急情况处理；
    8）流程图。

  • 第17题：

    以下断定中，（）是违反矛盾律要求的。

    • A、SEP真且SOP真
    • B、SAP真且SEP真
    • C、SAP假且SIP假
    • D、SOP真且SIP假

    正确答案:B

  • 第18题：

    以下判定中，（）是违反普通逻辑基本规律的要求的。

    • A、SAP真且SEP真
    • B、SEP真且SOP真
    • C、SAP假且SIP假
    • D、SOP真且SIP假

    正确答案:A

  • 第19题：

    施工管理签章文件，表中若实际工程没有其中一项时，可注明（）。

    • A、无
    • B、没有
    • C、空缺
    • D、工程无此项

    正确答案:D

  • 第20题：

    SOP编写模板中的准备内容包括（）。

    • A、仪器和设备
    • B、标样
    • C、试剂
    • D、样品

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    注册会计师在对乙公司进行年终审计。2011年该公司实现利润150万元。依照惯例将审计过程中确定的重要水平为200万元，审计发现该公司营业收入高估100万元，营业成本低估80万元，因为每项错报都低于重要水平，注册会计师没有将此项错报认定为重大错报。


    正确答案:错误

  • 第22题：

    “没有一种金属不是导电的”这一判断的逻辑形式是（）

    • A、SAP
    • B、SEP
    • C、SIP
    • D、SOP

    正确答案:A

  • 第23题：

    单选题
    施工管理签章文件，表中若实际工程没有其中一项时，可注明（）。
    A

    无

    B

    没有

    C

    空缺

    D

    工程无此项


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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