小规模纳税人开具出来的发票，客户收到后可以去税局认证抵扣。

题目

小规模纳税人开具出来的发票，客户收到后可以去税局认证抵扣。

相似考题

1.根据现行增值税规定，下列说法正确的有( )A．一般纳税人申请抵扣的税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起90口内到税务机关认证，否则不予抵扣。B．一般纳税人中请抵扣的税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣。C．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月核算并抵扣，否则不予抵扣。D．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的次月核算并抵扣，否则不予抵扣。

2.增值税一般纳税人申请抵扣防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票( )之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。A．购买B．取得C．收到D．开具

3.开票次月以后(180天内)收回发票联及抵扣联,且对方未进行认证抵扣或抵扣不成功的,需对方开具证明,列明未收票或退回原因,由我方到主管税局办理《开具红字增值税专用发票通知单》后,方可开出红字发票冲销原发票。()此题为判断题(对，错)。

4.根据现行增值税规定，关于增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是( )。A．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣B．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣C．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣D．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣

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  • 第1题：

    根据现行增值税规定，关于企业进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是( )。

    A．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    B．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    C．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    D．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣


    正确答案：C

  • 第2题：

    关于发票的说法正确的是(　)。

    A.小规模纳税人一律不得自行开具增值税专用发票
    B.住宿业小规模纳税人提供住宿服务，可以自行开具增值税专用发票
    C.鉴证咨询业小规模纳税人提供认证服务、鉴证服务、咨询服务等，可以自行开具增值税专用发票，但是销售货物时不得自行开具增值税专用发票
    D.工业企业小规模纳税人销售其取得的不动产，可以自行开具增值税专用发票

    答案：B
    解析：
    选项A，小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。选项C，鉴证咨询业小规模纳税人提供认证服务、鉴证服务、咨询服务、销售货物等，可以自行开具增值税专用发票，但是销售其取得的不动产不得自行开具增值税专用发票，应向税务机关申请代开。选项D，工业企业小规模纳税人销售其取得的不动产，不得自行开具增值税专用发票。

  • 第3题：

    根据现行增值税规定，下列关于增值税一般纳税人取得的增值税专用发票进项税额抵扣时限的说法，正确的是（ ）。

    A.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    B.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    C.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起360日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    D.一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    答案：C
    解析：
    增值税一般纳税人取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起360日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向税务机关申报抵扣进项税额。
    【易错提示】增值税专用发票只要经过认证的，就需要在认证通过的次月申报抵扣。

  • 第4题：

    一机多票开票子系统V6.15中，以下关于发票认证的说法中正确的是（）。

    • A、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按自愿原则在任意时间内去税局进行发票验证，验证通过的发票可以进行抵扣
    • B、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行验证，验证通过后才能抵扣；而普通发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能进行抵扣
    • C、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按照自愿原则在规定的认证期限内去税局进行发票验证，验证通过的发票可以进行抵扣
    • D、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按照自愿原则在任意时间内去税局进行发票验证，但不能够进行抵扣

    正确答案:D

  • 第5题：

    税控发票开票软件（金税盘版）V2.0中，以下关于发票认证的说法中正确的是（）。

    • A、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按自愿原则在任意时间内去税局进行发票验证，验证通过的发票可以进行抵扣
    • B、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按照自愿原则在规定的认证期限内去税局进行发票验证，验证通过的发票可以进行抵扣
    • C、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按照自愿原则在任意时间内去税局或在网站进行发票验证，但不能够进行抵扣
    • D、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行验证，验证通过后才能抵扣；而普通发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能进行抵扣

    正确答案:C

  • 第6题：

    根据现行增值税规定，2017年7月1日后，下列关于增值税一般纳税人取得的增值税专用发票进项税额抵扣时限的说法，正确的是（）。

    • A、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    • B、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起360日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    • C、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起360日内到税务机关认证，否则不予抵扣
    • D、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣

    正确答案:C

  • 第7题：

    一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证，则不可以抵扣相关进项税额。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    小贷公司的客户要求我方为其开具增值税专用发票，我方予以拒绝，原因是（）。

    • A、小贷公司是小规模纳税人，无法开具增值税专用发票
    • B、小贷公司是一般纳税人，但是贷款利息按相关政策规定不能抵扣进项税，故我方不必要为其开具专票
    • C、小贷公司是小规模纳税人，只能开具增值税普通发票
    • D、小贷公司是小规模纳税人，只能到国税局代开增值税专用发票，为避免麻烦，我方对其开具普票

    正确答案:B

  • 第9题：

    下列情形可以开具增值税红字发票的有（）。

    • A、销货退回
    • B、开票有误
    • C、客户忘记认证，已经逾期180天
    • D、应税服务中止
    • E、发票抵扣联、发票联均无法认证

    正确答案:A,B,D,E

  • 第10题：

    单选题
    关于发票的说法正确的是（　）。
    A

    小规模纳税人一律不得自行开具增值税专用发票

    B

    住宿业小规模纳税人提供住宿服务，可以自行开具增值税专用发票

    C

    鉴证咨询业小规模纳税人提供认证服务、鉴证服务、咨询服务等，可以自行开具增值税专用发票，但是销售货物时不得自行开具增值税专用发票

    D

    工业企业小规模纳税人销售其取得的不动产，可以自行开具增值税专用发票


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    一般纳税人要作废已开具的增值税专用发票，必须同时具备的条件包括（）。
    A

    收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月

    B

    销售方未抄税并且未记账

    C

    购买方已认证

    D

    购买方虽去认证但结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    一般纳税人开具增值税专用发票后，不符合发票作废条件，但是需要开具红字专用发票的情形包括（）。
    A

    应税服务中止

    B

    销货退回

    C

    开票有误

    D

    发票抵扣联、发票联均无法认证

    E

    发票记账联无法认证


    正确答案： B,A
    解析： 一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

  • 第13题：

    （2017年）以下小规模纳税人可自行开具增值税专用发票的说法中不正确的有（ ）。

    A.自行开具增值税专用发票的小规模纳税人不再受月销售额标准的限制
    B.小规模纳税人自行开具增值税专用发票可以享受月销售额不超过10万元的免征增值税优惠政策
    C.月销售额未超过10万元（或季销售额超过30万元）的科学研究和技术服务业小规模纳税人提供技术服务可以自行开具专用发票
    D.取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票不得用于抵扣进项税额
    E.鉴证咨询业小规模纳税人销售不动产可自行开具专用发票

    答案：B,D,E
    解析：
    选项B，小规模纳税人自行开具增值税专用发票，应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额，并在规定的纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。选项D，取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。选项E，鉴证咨询业小规模纳税人销售不动产不得自行开具专用发票，仍须向税务机关申请代开。

  • 第14题：

    小规模纳税人的特点有（　　）。

    A.一般情况下，只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票
    B.实行简易计税方法
    C.小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额
    D.小规模纳税人如果取得增值税专用发票，进项税额可以抵扣

    答案：A,B,C
    解析：
    小规模纳税人的特点有：（1）小规模纳税企业销售货物或者提供应税劳务，一般情况下，只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票；（2）小规模纳税企业销售货物或提供应税劳务，实行简易办法计算应纳税额，按照销售额的一定比例计算；（3）小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额，采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照公式“销售额=含税销售额÷（1+征收率）”还原为不含税销售额计算。

  • 第15题：

    下列关于小规模纳税人和一般纳税人的表述错误的是（　）。

    A.一般纳税人可以自行开具增值税专用发票
    B.住宿业的小规模纳税人发生增值税应税行为，可以自愿使用增值税管理系统自行开具
    C.一般纳税人可以抵扣进项税额
    D.小规模纳税人可以抵扣进项税额

    答案：D
    解析：
    小规模纳税人不可以抵扣进项税额。

  • 第16题：

    一般纳税人收到开具有误的增值税专用发票并认证，销售方开具红字发票后是否需要将红字发票相应联次交给购买方以入账使用？


    正确答案:依据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）规定：“专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证”，此处“待取得销售方开具的红字专用发票”指的是购买方从销售方取得的红字专用发票的发票联和抵扣联。红字专用发票的记账联是销售方冲回销售收入和增值税销项税额的记账凭证，不应提供给购买方，因此《信息表》由购买方开具后，销货方只需要把红字增值税专用发票的发票联和抵扣联提供给购买方。

  • 第17题：

    一般纳税人开具增值税专用发票后，不符合发票作废条件，但是需要开具红字专用发票的情形包括（）。

    • A、应税服务中止
    • B、销货退回
    • C、开票有误
    • D、发票抵扣联、发票联均无法认证
    • E、发票记账联无法认证

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    一般纳税人符合以下（）情形时，可将当月开具有误的发票作废。

    • A、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月
    • B、销售方未抄税且未记账
    • C、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”
    • D、购买方未记账

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    一般纳税人要作废已开具的增值税专用发票，必须同时具备的条件包括（）。

    • A、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月
    • B、销售方未抄税并且未记账
    • C、购买方已认证
    • D、购买方虽去认证但结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    一般纳税人和小规模纳税人最大的区别有（）。

    • A、一般纳税人进项税额可以抵扣，小规模纳税人不能抵扣
    • B、一般纳税人可以开具增值税专用发票，小规模纳税人一般开具普通发票
    • C、小规模纳税人进项税额可以抵扣，一般纳税人不能抵扣
    • D、小规模纳税人可以开具增值税专用发票，一般纳税人一般开具普通发票

    正确答案:A,B

  • 第21题：

    一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的则不能再申请认证。


    正确答案:错误

  • 第22题：

    多选题
    纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联或抵扣联，下列处理正确的有（　　）。
    A

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，丢失前未认证的，一律不得申请抵扣进项税额

    B

    一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票的发票联复印件留存备查

    C

    一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的，可使用专用发票的发票联到主管税务机关认证，专用发票的发票联复印件留存备查

    D

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查


    正确答案： D,C
    解析：
    A项，一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前未认证，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于小规模纳税人发票作废，不正确的是（）。
    A

    小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的，如果纳税人退回代开专用发票的全部联次，且退票发生在开票当月，税务机关可对开具的专用发票进行作废

    B

    在未收回专用发票抵扣联及发票联的情况下，不得作废已开具的专用发票

    C

    已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，可以作废已开具的专用发票

    D

    小规模纳税人代开的发票作废或冲红之后，已预缴的税款可以用于抵减当季度内新代开发票需预缴的税款，也可在当月直接办理退税，或者在季度申报结算后产生“应退税额”时再申请退税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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