1年期定期利率对3MShibor的互换，半年付息1次。若当前3MShibor为3.6%，3个月后重置日3MShibor报价为4%。则付息日应付现金流参考的浮动利率为（）。A、3.60%B、4%C、4.36%D、7.60%

题目

1年期定期利率对3MShibor的互换，半年付息1次。若当前3MShibor为3.6%，3个月后重置日3MShibor报价为4%。则付息日应付现金流参考的浮动利率为（）。

  • A、3.60%
  • B、4%
  • C、4.36%
  • D、7.60%
相似考题

1.2011年3月4日，某年息6%、面值100元、每半年付息1次的1年期债券，上次付息为2010年12月31日。如市场净报价为96元，则按每月30天计算的利息累计天数为（ ）。A．62天B．63天C．64天D．65天

2.乙公司于2008年1月1日对外发行3年期、面值为1 000 000元的公司债券，票面年利率为6%，到期一次还本付息，发行价格1049 020元。甲公司对利息调整采用实际利率法进行摊销，经计算该债券的实际利率为4%。2008年12月31日该应付债券的账面余额为( )元。A．1060000B．1 041 960.8C．1 090 980.8D．1 109 020

3.2013年1月1日H公司发行面值50000万元、期限3年、票面利率6%的债券一批,实际收款52802万元;每半年付息1次,付息日为1月1日、7月1日。发行日实际利率4%,并据此摊销债券溢折价。则2013年12月31日该批债券“应付债券——利息调整”账户的余额为()。A、1047万元B、1056万元C、1500万元D、1905万元

4.假设长期国债的报价为92－08,面值为100000美元,年利率为10%。债券上一付息日是2018年3月1日,债券以半年计息,今天为2018年4月20日,请计算该国债的现金价格为()A、94350B、95020C、93425D、93640

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  • 第1题：

    企业于2007年7月1日发行2年期面值总额为1 800万元的一次还本付息债券，每半年计息一次，债券票面半年利率为2%，发行收入总额为1 733万元，实际利率半年利率 为3%，采用实际利率法摊销。2008年12月31日，该应付债券应确认的利息费用为（ ）万元。

    A．55.16

    B．52.46

    C．105.92

    D．104.921


    正确答案：A
    （1）2007年12月31日
    确认利息=1 733×3%=51.99（万元）
    应计利息=1 800×2%=36（万元） 
    （2）2008年6月30日
    确认利息=（1 733+51.99）×3%=53.55（万元），
    应计利息=1 800×2%=36（万元）
    （3）2008年12月31日
    确认利息=（1 733+51.99+53.55）×3%=55.16（万元）

  • 第2题：

    A债券票面年利率为8%，若半年付息一次，平价发行，则下列说法正确的有（ ）。

    A.A债券的计息期利率为4%
    B.A债券的有效年折现率为8.16%
    C.A债券的半年有效折现率为4%
    D.A债券的报价折现率为8%

    答案：A,B,C,D
    解析：
    票面年利率8%为A债券的报价年利率，因为半年付息一次，所以债券的计息期利率为4%（8%/2）。又因为平价发行，所以，A债券的年报价折现率也为8%，其半年有效折现率为4%（即计息期利率为8%/2），有效年折现率=（1+8%/2）2-1=8.16%。

  • 第3题：

    2011年3月5日，某年息6%，面值100元，每半年付息1次的1年期债券，上次付息为2010年12月31日。若市场净价报价为96元，则此债券的实际支付价格为()。

    A:96.40元
    B:93.47元
    C:97.05元
    D:98.52元

    答案：C
    解析：
    计算步骤如下：(1)此债券的利息累计天数=31（1月）+28（2月）+4（3月）=63（天）；(2)此债券的累计利息=100*6%2*63180=1.05（元）；(3)此债券的实际支付价格=96+1.05=97.05(元)。

  • 第4题：

    假设某付息的固定利率债券的起息日为2006年3月8日，债券面值100元，该债券每半年付息，2016年3月8日每单位债券收到本金和利息共计102.1元，则该债券的期限为（ ），票面利率为（ ）。

    A、9年期；2.1%
    B、9年期；4.2%
    C、10年期；4.2%
    D、10年期；2.1%

    答案：C
    解析：
    2006年到2016年是10年，年票面利率=（102.1-100）×2÷100×100%=4.2%。

  • 第5题：

    2010年3月5日，某年息6%、面值100元、每半年付息1次的一年期债券，上次付息为2009年12月31日。若市场净价报价为96元，（按ACT/180计算）则实际支付价格为（ ）。

    A.98.07元
    B.97.05元
    C.97.07元
    D.98.05元

    答案：B
    解析：
    未计息的累计天数（算头不算尾）为：31天（1月）＋28天（2月）＋4天（3月）＝63（天），累计利息为：100×6%÷2×63/180＝1.05（元），所以，实际支付价格为：96＋1.05＝97.05（元）。

  • 第6题：

    某企业2002年1月1日购买华为公司1999年1月1日发行的面值为1000元，票面利率4％，期限10年，每年年末付息一次的债券。若此时市场利率为5％。若该债券此时市价为940元，是否值得购买。


    正确答案:若该债券此时市价为940元，内在价值高于市价，所以值得购买。

  • 第7题：

    甲公司2016年1月1日发行3年期公司债券，实际收到发行款项52802.1万元，债券面值50000万元，每半年付息一次，到期还本，票面年利率为6%，实际年利率为4%。则甲公司2016年12月31日“应付债券——利息调整”的余额为（）万元。

    • A、443.96
    • B、1905.3
    • C、1056.04
    • D、1047.16

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    某储户2015年6月1日存入定活两便储蓄存款10000元，于2016年4月1日支取。假设支取日整存整取定期储蓄存款半年期利率为3‰，则银行应付利息为（  ）元。
    A

    10

    B

    15

    C

    25

    D

    50


    正确答案： D
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    客户发行了1亿元的人民币浮息债券，利率为3MShibor+300bps，为规避未来升息的风险，客户应选择下列哪种金融产品（）。
    A

    基于7DayRepo的人民币利率互换

    B

    基于3MShibor的人民币利率互换

    C

    基于1YDepo的人民币利率互换

    D

    基于1YLoan的人民币利率互换


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    中南公司2013年1月1日发行3年期公司债券，实际收到发行款项52802．1万元，债券面值50000万元，每半年付息一次，到期还本，票面年利率为6％，实际年利率为4％。则甲公司2013年12月31日“应付债券一利息调整”的余额为（）万元。
    A

    443．96

    B

    1905．3

    C

    1056．04

    D

    1047．16


    正确答案： C
    解析： (1)2013年6月30日实际利息费用=期初摊余成本×实际利率=52802.1×4％÷2=1056.04(万元)
    应付利息=债券面值×票面利率=50000×6％÷2=1500(万元)差额=1500-1047.16=452.84(万元)
    (2)2013年12月31日
    实际利息费用=(52802．1-443．96)×2％=1047.16(万元)
    应付利息=50000×6％÷2=1500(万元)
    (3)2013年12月31日“应付债券一利息调整”的余额=2802.1-443.96-452.84=1905.3(万元)

  • 第11题：

    多选题
    对于每半年付息一次的债券来说，若票面利率为10%，下列说法中正确的有（）。
    A

    有效年利率为10.25%

    B

    报价利率为10%

    C

    计息期利率为5%

    D

    计息期利率为5.125%


    正确答案： D,C
    解析： 对于一年内付息多次的债券来说，给出的票面利率指的是报价利率，所以，该债券的报价利率为10%，有效年利率=(1+10%/2)22-1=10.25%，选项A、B的说法正确；由于计息期利率=报价利率／一年内付息的次数，所以，本题中计息期利率=10%／2=5%，选项C的说法正确，选项D的说法不正确。

  • 第12题：

    单选题
    乙企业在2010年1月1日发行了3年期公司债券。实际收到发行价款52802.1万元，债券面值50 000万元，每半年付息一次，到期还本，票面利率为6%，实际利率4%。采用实际利率摊销法。则乙企业2010年12月31日“应付债券——利息调整”的余额为 ( )
    A

    443.96万元

    B

    1 905.3万元

    C

    1 056.04万元

    D

    1 047.16万元


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    甲企业2006年1月1日以210万元的价格发行，面值为200万元的5年期债券。该债券到期一次还本付息，票面年利率为5%，实际利率为4%。则甲企业2006年12月31日应计入“应付债券——利息调整”科目的数额为（ ）万元。

    A．4

    B．10

    C．1.6

    D．5


    正确答案：C
    2006年期末计“应付债券——利息调整”中的金额是200×5%一210×4%=1.6(万元)

  • 第14题：

    2019年7月1日发行的某债券，面值为100元，期限为3年，票面年利率为8%，每半年付息一次，付息日为6月30日和12月31日。
    要求：
    （1）假设等风险证券的市场报价利率为8%，计算该债券的有效年利率和全部利息在2019年7月1日的现值。
    （2）假设等风险证券的市场报价利率为10%，计算2019年7月1日该债券的价值。
    （3）假设等风险证券的市场报价利率为12%，2020年7月1日该债券的市价是85元，此时该债券是否值得购买？
    （4）假设某投资者2021年7月1日以97元购入该债券，那么该投资者持有该债券至到期日的收益率是多少？


    答案：
    解析：
    （1）该债券的有效年利率=（1+8%/2）2-1=8.16%
    该债券全部利息的现值=100×8%/2×（P/A，4%，6）=4×5.2421=20.97（元）
    （2）2019年7月1日该债券的价值：
    100×8%/2×（P/A，5%，6）+100×（P/F，5%，6）=4×5.0757+100×0.7462=94.92（元）
    （3）2020年7月1日该债券的价值为：
    100×8%/2×（P/A，6%，4）+100×（P/F，6%，4）=4×3.4651+100×0.7921=93.07（元）
    该债券价值高于市价85元，故值得购买。
    （4）假设该债券的到期收益率为rd，则100×8%/2×（P/A，rd/2,2）+100×（P/F，rd/2,2）=97：
    设rd=10%：
    100×8%/2×（P/A，10%/2，2）+100×（P/F，10%/2，2）=4×1.8594+100×0.9070=98.14（元）
    设rd=12%：
    100×8%/2×（P/A，12%/2，2）+100×（P/F，12%/2，2）=4×1.8334+100×0.8900=96.33（元）。
    用插补法计算：rd=10%+（98.14-97）/（98.14-96.33）×（12%-10%）=11.26%
    即该债券的到期收益率为11.26%。

  • 第15题：

    09附息国债20是2009年8月27日为起息日的20年国债，票面利率为4%，每半年付息一次，假设当前日期为2018年8月27日，当前价格为票面价格的104%。关于该债券，以下说法正确的是（）

    A.2029年8月到期当月的现金流为每单位100元

    B.息票率为2%

    C.剩余存续期限为11年

    D.票面利率小于市场利率

    答案：C
    解析：

  • 第16题：

    2010年3月5日，某年息率6%,面值100元,每半年付息1次的1年期债券,上次付息为2009年12月31日，如市场净报价为96元，（按ATC/180计算）则实际支付价格为（ ）。

    A.97.05
    B.97.07
    C.98.07
    D.98.05

    答案：A
    解析：
    实际付息天数=31（1月）+28（2月）+4（3月，算头不算尾）=63天。利息=100*6%/360*63=1.05元，实际支付价格=96+1.05=97.05元

  • 第17题：

    当前市场可以用于构建逆向浮动利率票据的基础产品有：支付3%固定利率，每年付息一次的3年期债券；收取3%固定利率、支付1年期LIBOR利率的3年期利率互换合约。则投资银行可以通过（）构建逆向浮动利率票据。

    • A、参与支付1年期LIBOR浮动利率、收取3%固定利率的互换合约
    • B、买入息票率为3%的债券，同时参与一份支付1年期LIBOR浮动利率、收取固定利率3%的互换合约
    • C、卖出息票率为3%的债券，同时参与一份支付1年期LIBOR浮动利率、收取固定利率3%的互换合约
    • D、买入息票率为3%的债券，同时参与一份收取1年期LIBOR浮动利率、支付固定利率3%的互换合约

    正确答案:C

  • 第18题：

    债券A规定：“债券基准利率为中国外汇交易中心公布的7天回购定盘利率（FR007）。第一次付息日为2012年7月6日，以后每年的10月6日、1月6日、4月6日、7月6日为债券付息日（遇节假日顺延）和利率调整日。本期债券招标时采用的利率基准为2012年7月5日的7天回购定盘利率，以后类推。”根据以上条款，债券A的基准利率生效方式为（）。

    • A、当期生效
    • B、指定条件生效
    • C、付息后生效，计息期有效
    • D、付息后生效，年度有效

    正确答案:C

  • 第19题：

    问答题
    某企业2002年1月1日购买华为公司1999年1月1日发行的面值为1000元，票面利率4％，期限10年，每年年末付息一次的债券。若此时市场利率为5％。若该债券此时市价为940元，是否值得购买。

    正确答案： 若该债券此时市价为940元，内在价值高于市价，所以值得购买。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    甲公司2017年1月1日发行3年期公司债券，实际收到发行款项52802.1万元，债券面值50000万元，每半年付息一次，到期还本，票面年利率为6%，半年实际利率为2%。则甲公司2017年12月31日“应付债券——利息调整”的余额为（　　）万元。
    A

    443.96

    B

    1905.3

    C

    1056.04

    D

    1047.16


    正确答案： C
    解析：
    2017年6月30日：
    实际利息费用＝期初摊余成本×实际利率＝52802.1×2%＝1056.04（万元）；
    应付利息＝债券面值×票面利率＝50000×6%/2＝1500（万元）；
    利息调整摊销额＝1500－1056.04＝443.96（万元）。
    2017年12月31日：
    实际利息费用＝（52802.1－443.96）×2%＝1047.16（万元）；
    应付利息＝50000×6%/2＝1500（万元）；
    利息调整摊销额＝1500－1047.16＝452.84（万元）。
    2017年12月31日“应付债券——利息调整”的余额＝（52802.1－50000）－443.96－452.84＝1905.3（万元）。

  • 第21题：

    单选题
    2013年1月1日H公司发行面值50000万元、期限3年、票面利率6％的债券一批，实际收款52802万元；每半年付息1次，付息日为1月1日、7月1日。发行日实际利率4％，并据此摊销债券溢折价。则2013年12月31日该批债券“应付债券——利息调整”账户的余额为（）。
    A

    1047万元

    B

    1056万元

    C

    1500万元

    D

    1905万元


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    1年期定期利率对3MShibor的互换，半年付息1次。若当前3MShibor为3.6%，3个月后重置日3MShibor报价为4%。则付息日应付现金流参考的浮动利率为（）。
    A

    3.60%

    B

    4%

    C

    4.36%

    D

    7.60%


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    乙企业2010年1月1日发行了3年期公司债券。实际收到发行价款为52802.1万元，债券面值50000万元，每半年付息一次，到期还本，票面利率为6％，实际利率4％。采用实际利率法摊销。则乙企业2010年6月30日应付债券的摊余成本为    (    )
    A

    443.96万元

    B

    50000万元

    C

    49556.04万元

    D

    52358.1 4万元


    正确答案： C
    解析：

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