材料退货：如跨月退货，且已抵扣增值税专用发票的情况，需收取（）一起进行入账处理。A、情况说明B、仓库开具的红字货物收条C、供应商开具的红字专用发票D、相关领导签字

题目

材料退货：如跨月退货，且已抵扣增值税专用发票的情况，需收取（）一起进行入账处理。

  • A、情况说明
  • B、仓库开具的红字货物收条
  • C、供应商开具的红字专用发票
  • D、相关领导签字
相似考题

1.开具增值税专用发票后，发生退货或折让，销货方必须在( )，才可开具红字专用发票。A．收到购买方退回货物B．收到购买方所在地主管税务机关开具的证明单C．收到购买方退回原专用发票的记账联、税款抵扣联D．收到购买方退回原专用发票的发票联、税款抵扣联

2.增值税一般纳税人发生销货退回及折让情况时，对增值税专用发票的正确处理方法是（ ）。A．如果销货方已将“记账联”作账务处理，可在收到购货方退回“发票联”和“抵扣联”上注明“作废”字样，并开具相同内容的红字专用发票B．如果销货方未将“记账联”作账务处理，应在收到的“发票联”和“抵扣联”及相应的“存根联”、“记账联”上注明“作废”字样，并依次粘贴在“存根联”后面C．如果购货方已付货款并入账，购货方应当向当地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”送交销货方，在取得销货方开具的红字专用发票后扣减当期进项税款D．如果购货方已付货款，销货方应向所在地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”作为开具红字专用发票的依据，将红字专用发票的“发票联”和“抵扣联”送交购货方

3.增值税般纳税人丢失外购货物取得的增值税专用发票，有下列三种情况：1.同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联；2.只丢失已开具专用发票的抵扣联；3.只丢失已开具专用发票的发票联。问题：针对上述兰种情况，如何处理才能符合增值税进项税额的抵扣规定。

4.开票次月以后(180天内)收回发票联及抵扣联,且对方未进行认证抵扣或抵扣不成功的,需对方开具证明,列明未收票或退回原因,由我方到主管税局办理《开具红字增值税专用发票通知单》后,方可开出红字发票冲销原发票。()此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
正确答案:A,B,C,D
更多“材料退货：如跨月退货，且已抵扣增值税专用发票的情况，需收取（）一起进行入账处理。A、情况说明B、仓库开具的红字货物收条C、供应商开具的红字专用发票D、相关领导签字”相关问题

  • 第1题：

    开具增值税专用发票后，发生退货或折让，销货方必须在（ ），才可开具红字专用发票。

    A．退回购买方购货款

    B．收到购买方所在地主管税务机关开具的证明单

    C．收到购买方退回原专用发票的记账联．税款抵扣联

    D．收到购买方退回原专用发票的发票联．税款抵扣联


    正确答案：BD
    关于销货退回或销售折仍让增值税专用发票的管理见教材122页，销货方只有取得购买方退回原专用发票的发票联、税款抵扣联，如果不能取得，则只有在取得购买方所在地主管税务机关开具的证明单时才可以开具红字专用发票。

  • 第2题：

    开具负数（红字）发票的前提条件是购买方提供的经税务部门审核后的《开具红字增值税专用发票通知单》，方可开具红字专用发票。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    出现以下（）情况，客户可以申请出具红字增值税专用发票。

    • A、在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形需对已开具的发票进行作废
    • B、增值税进项税金已抵扣但发现开票错误需对已开具的发票进行红字冲销
    • C、增值税进项税金未抵扣但增值税专用发票无法认证需对已开具的发票进行红字冲销
    • D、增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失需对已开具的发票进行作废

    正确答案:B,C

  • 第4题：

    客户退货，发票开具符合规定的是（）。

    • A、收回已开具发票并另行开具红字发票，同时将收回的发票与红字发票装订在一起存档
    • B、发生部分商品退货时，不需做退票处理，对未退货商品重新开具发票
    • C、确实无法收回已开出发票的，自行开具红字发票冲账
    • D、不作任何处理

    正确答案:A

  • 第5题：

    开票软件升级180828后，在线情况下使用“直接开具”的方式开具红字增值税专用发票时（）

    • A、系统会提示“根据税务机关要求，在线时不能使用“直接开具”方式开具红字增值税专用发票，请您选择“导入红字发票信息表”或“导入网络下载红字发票信息表”开具方式”
    • B、无任何提示可直接开具
    • C、系统会提示“根据税务机关要求，在线时不能使用“直接开具”方式开具红字增值税专用发票，请您选择“导入红字发票通知单”或“导入网络下载红字发票通知单”开具方式”

    正确答案:A

  • 第6题：

    纳税人于自己地区试点实施之日前提供改征增值税的营业税应税服务并开具发票后，如发生服务中止、折让、开票有误等，且不符合发票作废条件的，应开具红字普通发票，不得开具红字专用发票和红字货运专用发票。对于需重新开具发票的，应开具（）。

    • A、增值税普通发票
    • B、增值税专用发票
    • C、增值税货运专用发票
    • D、营业税普通发票

    正确答案:A

  • 第7题：

    销货方开具专用发票后，购货方发生退货或折让，销货方必须在（）后，才可开具红字专用发票。

    • A、收到购买方退回货物
    • B、收到购买方退回原专用发票的发票联和税款抵扣联
    • C、收到购买方退回原专用发票税款抵扣联的复印件
    • D、收到购买方所在地税务机关开具的证明单

    正确答案:D

  • 第8题：

    下列购货方取得主管税务机关《开具红字增值税专用发票通知单》后，不作进项税转出的是（）。

    • A、专用发票抵扣联、发票联均无法认证的
    • B、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，未认证的
    • C、认证专用发票后发生退货的
    • D、以上都对

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    多选题
    下列购货方取得主管税务机关《开具红字增值税专用发票通知单》后，不作进项税转出的是（）。
    A

    专用发票抵扣联、发票联均无法认证的

    B

    购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，未认证的

    C

    认证专用发票后发生退货的

    D

    以上都对


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    商场退货正确的处理方法是（　　）。
    A

    商场向当地税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》

    B

    电器公司向当地税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》

    C

    电器公司开具的红字专用发票注明的税额可以扣减其当期销项税额

    D

    商场取得的红字专用发票必须扣减其进项税额


    正确答案： D,B
    解析：
    A项，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》；C项，销货公司开具的红字专用发票注明的税额可以扣减其当期销项税额；D项，购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

  • 第11题：

    单选题
    客户退货，发票开具符合规定的是（）。
    A

    收回已开具发票并另行开具红字发票，同时将收回的发票与红字发票装订在一起存档

    B

    发生部分商品退货时，不需做退票处理，对未退货商品重新开具发票

    C

    确实无法收回已开出发票的，自行开具红字发票冲账

    D

    不作任何处理


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    销货方开具专用发票后，购货方发生退货或折让，销货方必须在（）后，才可开具红字专用发票。
    A

    收到购买方退回货物

    B

    收到购买方退回原专用发票的发票联和税款抵扣联

    C

    收到购买方退回原专用发票税款抵扣联的复印件

    D

    收到购买方所在地税务机关开具的证明单


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    如属于开票有误尚未交付发票的情况，乙供应商应如何开具红字增值税专用发票?


    正确答案：
    根据《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》国税发[2007]18号文件的规定，因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

  • 第14题：

    材料退货：如跨月退货，且已抵扣增值税专用发票的情况，如何进行账务处理，下列正确的是（）

    • A、借：原材料贷：应付账款
    • B、借：原材料（红字）贷：应付账款（红字）
    • C、借：借：原材料（红字）贷：应交税费/应交增值税/进项税（红字）贷：应付账款（红字）
    • D、借：原材料（红字）贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出贷：应付账款（红字）

    正确答案:D

  • 第15题：

    下列关于红字发票的开具错误的是（）。

    • A、申请开具红字增值税专用发票的审核属于行政许可审批项目
    • B、税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理
    • C、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票
    • D、红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应

    正确答案:A

  • 第16题：

    在V2.0.10.160128及以后版本中，关于开具红字发票信息表以下说法正确的是（）

    • A、在对红字增值税专用发票信息表进行增行编辑操作时，无论蓝票有无税收分类编码，新增商品信息必须有税收分类编码
    • B、蓝字增值税专用发票无论是否有税收分类编码，均可开具红字增值税专用发票信息表
    • C、如果选择购买方申请已抵扣或是当前发票库找不到相应的蓝票信息时，可开具红字增值税专用发票信息表，信息表内容需要手工填写，手工填写的商品信息需有税收分类编码
    • D、如果蓝字增值税专用发票上的商品信息没有税收分类编码，则不可以开具红字增值税专用发票信息表

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    一般纳税人开具增值税专用发票后，在什么情况下可以申请开具红字专用发票？


    正确答案: 发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要申请开具红字专用发票的，需取得税务机关系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》方能开具。

  • 第18题：

    增值税一般纳税人发生销货退回、销售折让等情况需要开具红字增值税专用发票的应凭（）开具。

    • A、开具红字增值税专用发票申请单
    • B、开具红字增值税专用发票通知单
    • C、专用发票抵扣联和发票联
    • D、自行开具

    正确答案:B

  • 第19题：

    红字货物运输业增值税专用发票开具申请，应提供的资料（）。

    • A、载有申请单信息的储存介质.金税盘或税控盘或报税盘或IC卡
    • B、《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》
    • C、税务登记证件
    • D、经办人员身份证明

    正确答案:B

  • 第20题：

    某市国税局在对该市某商业企业（增值税一般纳税人）2008年上半年增值税纳税情况进行检查时，发现该企业在增值税专用发票的使用和处理上存在以下问题： （1）2008年1月，该企业在购进商品时，从销售方取得第三方开具的增值税专用发票。且增值税专用发票所注明的数量、金额与实际交易完全一致； （2）2008年3月，该企业上月末销售的一批产品由于质量问题发生了退货，购买方已将发票联和抵扣联进行了账务处理，该商业企业即自行开具了红字增值税专用发票； （3）2008年6月，该企业零售了一批服装、鞋帽（非劳保专用），开具了增值税专用发票。 该企业直接开具红字增值税专用发票的行为正确吗？


    正确答案:不正确

  • 第21题：

    判断题
    增值税一般纳税人销售货物向购货方开具专用发票后，发生退货的销售方在未收到购货方当地主管税务机关开具的证明单之前，不得开具红字专用发票（　）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    以下关于开具增值税专用发票后发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字增值税专用发票相关的处理，正确的是（　　）。
    A

    因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，销售方需在专用发票认证期限内向主管税务机关填报开具红字发票申请单

    B

    购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，购买方不做进项税额转出处理

    C

    因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单

    D

    因开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单


    正确答案： B,C
    解析：
    因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于红字发票的开具错误的是（）。
    A

    申请开具红字增值税专用发票的审核属于行政许可审批项目

    B

    税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理

    C

    纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票

    D

    红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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