某房地产开发企业，进行土地增值税预缴申报应报送（）。A、《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》B、土地增值税项目登记表等有关资料C、房产买卖合同D、享受土地增值税优惠的，应提供减免土地增值税证明材料原件及复印件
题目
某房地产开发企业，进行土地增值税预缴申报应报送（）。
- A、《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》
- B、土地增值税项目登记表等有关资料
- C、房产买卖合同
- D、享受土地增值税优惠的，应提供减免土地增值税证明材料原件及复印件
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第1题：
为从事房地产开发并转让的纳税人申报土地增值税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）
- A、土地增值税申报表（非房地产）
- B、综合申报表
- C、地方税费结算检查表
- D、土地增值税申报表（房地产）
正确答案:D -
第2题：
从事房地产开发与建设的纳税人、从事新建房及配套设施开发的纳税人预缴土地增值税，应报送（）。
- A、《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》2份
- B、土地转让、房产买卖合同
- C、房屋及建筑物产权、土地使用权证书
- D、土地增值税项目登记表等有关资料
正确答案:A,D -
第3题：
房地产项目尾盘销售土地增值税申报，应报送（）。
- A、《土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）》2份
- B、《清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表》2份
- C、享受土地增值税优惠的纳税人，应报送减免土地增值税证明材料
- D、房屋及建筑物产权、土地使用权证书
正确答案:A,B,C -
第4题：
纳税人在进行土地增值税预缴申报前，必须先做（）
- A、设立税务登记
- B、土地增值税税种认定
- C、土地信息登记
- D、土地出转让信息采集
正确答案:A,B,C,D -
第5题：
为非从事房地产开发的纳税人申报土地增值税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）
- A、土地增值税申报表（非房地产）
- B、综合申报表
- C、地方税费结算检查表
- D、土地增值税申报表（房地产）
正确答案:A -
第6题：
房地产开发企业进行土地增值税清算的时间是何时？
正确答案: 根据国家税务总局《关于印发土地增值税清算管理规程的通知》（国税发〔2009〕91号）规定，纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算：1.已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上，或该比例虽未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出售或自用的；2.取得销售（预售）许可证满3年未销售完毕的；3.纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的（应在办理注销税务登记前进行土地增值税清算）。 -
第7题：
土地增值税规定，房地产开发企业在进行纳税申报时，如果同时兼有免税和征税项目单位，正确的申报方法是（）。
- A、合并填报
- B、分别填报
- C、只填报征税项目
- D、由主管税务机关核定填报
正确答案:B -
第8题：
多选题纳税人在进行土地增值税预缴申报前，必须先做（）A设立税务登记
B土地增值税税种认定
C土地信息登记
D土地出转让信息采集
正确答案： C,A解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题纳税人作了土地增值税（），需要录入土地增值税清算申报表。A预缴申报
B清算申报
C综合申报
D以上都不是
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第10题：
多选题下列关于企业所得税的纳税申报表的说法中正确的有()。A企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴
B企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
C企业应当自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴
D企业应当自年度终了之日起5个月内.向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
E企业应当自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
正确答案： A,D解析： 企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 -
第11题：
多选题有关土地增值税的处理，符合税法规定的有（）。A房地产开发企业兼营普通标准住宅和非普通标准住宅开发，没有分别核算增值额或不能准确核算增值额的，应就其全部增值额按税法规定计征土地增值税
B房地产公司将一块土地，分为三部分开发，并分别办理规划等相关手续，在土地增值税清算时，应分三期进行清算，不能合并一次进行清算
C某生产企业转让旧房，应按房屋及建筑物的账面净值和转让环节的相关税金作为扣除项目金额计征土地增值税
D对从事房地产开发的纳税人，可按取得土地使用权支付的金额与房地产开发成本计算的金额之和，加计20%扣除
E纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金
正确答案： C,B解析： 选项C，转让旧房，应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。 -
第12题：
填空题企业应当自月份或者季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起（）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。正确答案： 15，5解析： 暂无解析 -
第13题：
纳税人作了土地增值税（），需要录入土地增值税清算申报表。
- A、预缴申报
- B、清算申报
- C、综合申报
- D、以上都不是
正确答案:B -
第14题：
关于整体转让在建工程土地增值税申报以下表述正确的是（）。
- A、报送《土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）》2份
- B、从事房地产开发的纳税人整体转让在建工程并取得收入的，自转让房地产合同签订之日起7日内，向房地产所在地主管税务机关进行纳税申报，缴纳土地增值税
- C、报送房屋及建筑物产权、土地使用权证书
- D、纳税人委托税务中介机构审核鉴证的清算项目，还应报送中介机构出具的《土地增值税清算税款鉴证报告》
正确答案:A,B,D -
第15题：
以下关于房地产企业进行土地增值税清算相关问题的处理中，正确的有（）
- A、土地增值税清算时，未开具发票或未全额开具发票的，以税务机关核定的金额确认收入
- B、房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税，计入“取得土地使用权支付的金额”中扣除
- C、房地产开发企业逾期开发缴纳的土地闲置费可以扣除
- D、纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金
- E、货币安置拆迁的，房地产开发企业凭合法有效凭据计入拆迁补偿费
正确答案:B,D,E -
第16题：
企业应当自月份或者季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起（）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
正确答案:15，5 -
第17题：
非从事房地产开发的纳税人，进行土地增值税申报时无须报送（）。
- A、《土地增值税纳税申报表（一）》
- B、房屋及建筑物产权、土地使用权证书
- C、土地转让、房产买卖合同
- D、房地产评估报告及其他与转让房地产有关的资料
正确答案:A -
第18题：
以下关于房地产企业进行土地增值税清算相关问题处理正确的有（）。
- A、土地增值税清算时，未开具发票或未全额开具发票的，以税务机关核定的金额确认收入
- B、土地增值税清算时，已经计入房地产开发成本的利息支出，不需要调整至财务费用中计算扣除
- C、房地产开发企业逾期开发缴纳的土地闲置费可以扣除
- D、纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金
- E、货币安置拆迁的，房地产开发企业凭合法有效凭据计入拆迁补偿费
正确答案:D,E -
第19题：
多选题对房地产开发企业进行土地增值税清算时，下列处理正确的有()。A房地产开发企业的预提费用，除另有规定外，不得扣除
B房地产开发企业逾期开发缴纳的土地闲置费不得扣除
C房地产开发企业支付的拆迁补偿费不得扣除
D房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税，不得扣除
E纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，应照章缴纳税收滞纳金
正确答案： A,B解析： -
第20题：
多选题下列关于企业所得税的纳税申报说法中正确的有（）。A企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴
B企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
C企业的预缴方法一经确定，该纳税年度内可以随时根据实际情况变更
D企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
E企业分月或分季预缴企业所得税时，应当按照月度或季度的实际利润额预缴
正确答案： B,E解析： 本题考查企业所得税的纳税申报。选项B错误，应该是15日内。选项C错误，企业的预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。 -
第21题：
单选题某房地产开发企业同时兼有免税和征税项目，其土地增值税纳税申报表应（ ）。A汇总填报
B分别填报
C只填报征税项目
D只填报免税项目
正确答案： D解析：
对同时转让两个或两个以上计税单位的房地产开发企业，应按每一基本计税单位填报一份申报表的原则操作。如果房地产开发企业同时兼有免税和征税项目单位，也应分别填报。 -
第22题：
多选题关于土地增值税清算的陈述，下列说法正确的是（ ）。A土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算，对于分期开发的项目，以分期项目为清算单位
B取得销售（预售）许可证满3年仍未销售完毕的，应该进行清算
C应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当在满足条件之日起30日内到主管税务机关办理清算手续
D纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金
E房地产开发企业销售已装修的房屋，其装修费用可以计入房地产开发成本
正确答案： A,C解析：
B项，取得销售（预售）许可证满3年仍未销售完毕的，由税务机关进行判断是否进行清算；C项，对于应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当在满足条件之日起90日内到主管税务机关办理清算手续。 -
第23题：
多选题以下关于土地增值税清算的规定，下列说法不正确的是（ ）。A房地产企业用建造的本项目房地产安置回迁户的，安置用房视同销售处理
B回迁户支付给房地产开发企业的补差价款，应作为房地产企业的销售收入
C土地增值税清算时，已经计入房地产开发成本的利息支出，不做调整
D房地产开发企业的预提费用，除另有规定外，在计算土地增值税时不得扣除
E房地产开发企业按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，加收滞纳金
正确答案： A,E解析：
B项，回迁户支付给房地产开发企业的补差价款，应抵减本项目拆迁补偿费。C项，土地增值税清算时，已计入房地产开发成本的利息支出，应调整至财务费用核算。E项，纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。