金税三期税收管理系统中，填写《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》时，不会为负数的栏次有（）。A、成本费用B、弥补以前年度亏损C、利润总额D、应补（退）税额
题目
金税三期税收管理系统中，填写《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》时，不会为负数的栏次有（）。
- A、成本费用
- B、弥补以前年度亏损
- C、利润总额
- D、应补（退）税额
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参考答案和解析
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第1题：
新企业所得税法对应纳税所得额的计算公式为（ ）。
A．应纳税所得额=收入总额－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损－免税收入
B．应纳税所得额=收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损
C．应纳税所得额=收入总额－免税收入－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损
D．应纳税所得额=收入总额－不征税收入－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损－免税收入
正确答案：B
本题考查应纳税所得额的计算公式。B是正确的。 -
第2题：
企业在纳税年度内亏损，可以不必填写企业所得税纳税申报表。答案：错解析：本题错误。企业在纳税年度内亏损，也要填写企业所得税纳税申报表。 -
第3题：
金税三期税收管理系统中，可以通过（）功能模块对企业所得税弥补以前年度亏损信息进行修改。
- A、弥补亏损额台帐查询
- B、企业所得税弥补亏损台账录入
- C、预缴台账录入
- D、录入应抵退信息（上线前）
正确答案:B -
第4题：
企业所得税的应纳税所得额的计算公式为（）。
- A、应纳税所得额=总利润-各项扣除-弥补以前年度亏损
- B、应纳税所得额=总利润-不征税收入-免税收入
- C、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-弥补以前年度亏损
- D、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除+弥补以前年度亏损
正确答案:C -
第5题：
申报征收模块日常申报窗口中默认的申报表是（）
- A、综合申报表
- B、代扣代缴税款报告表
- C、生产经营所得投资者个人所得税申报表
- D、扣缴个人所得税报告表
正确答案:A -
第6题：
企业所得税的应税所得额是纳税人每一纳税年度的（）减去不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后余额，为应纳税所得额。
- A、财产转让所得额
- B、收入总额
- C、生产经营所得额
- D、生产经营成本
正确答案:B -
第7题：
下列自行申报类申报表中，自然人纳税人适用的有（）。
- A、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
- B、《个人所得税自行纳税申报表（B表）》
- C、《生产、经营所得个人所得税申报表（A表）》
- D、《生产、经营所得个人所得税申报表（B表）》
正确答案:A,B -
第8题：
自然人纳税人登记，需要报送（）
- A、《个人所得税基础信息表（A表）》
- B、《个人所得税基础信息表（B表）》
- C、《扣缴个人所得税报告表》
- D、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
正确答案:B -
第9题：
下列企业应纳税所得额的计算公式，正确的是（）。
- A、应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
- B、应纳税所得额＝收入总额－免税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
- C、应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
- D、应纳税所得额＝收入总额―不征税收入―免税收入―允许弥补的而以前年度亏损
正确答案:A -
第10题：
单选题下列选项中，属于基础信息登记类申报表的是（）。A《个人所得税基础信息表（A表）》
B《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
C《生产、经营所得个人所得税申报表（A表）》
D《生产、经营所得投资者个人所得税年度汇总纳税申报表》
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题下列自行申报类申报表中，自然人纳税人适用的有（）。A《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
B《个人所得税自行纳税申报表（B表）》
C《生产、经营所得个人所得税申报表（A表）》
D《生产、经营所得个人所得税申报表（B表）》
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题企业所得税季度申报表能否弥补以前年度亏损？正确答案： 可以。“弥补以前年度亏损”此项由企业所得税弥补计算而来。保存前将根据系统的弥补亏损信息进行校验，但是季度所填写的弥补亏损数据不维护系统的弥补亏损信息，到年度申报时再统一处理。解析： 暂无解析 -
第13题：
企业所得税应纳税所得额，是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及（ ）。A.允许弥补的以前年度亏损和抵免税额后的余额再乘以税率
B.允许弥补的以前年度亏损后的余额再乘以税率
C.允许弥补的以前年度亏损和抵免税额后的余额
D.允许弥补的以前年度亏损后的余额答案：D解析：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 -
第14题：
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算个体工商户经营所得应纳税所得额时，可以从其收入总额中减除的是（ ）。A.税收滞纳金
B.非广告性赞助支出
C.个人所得税税款
D.允许弥补的以前年度亏损答案：D解析：选项ABC均不得从收入总额中减除。 -
第15题：
金税三期税收管理系统中，办理自然人个人所得税的（）业务时，系统需校验自然人信息的完整性。
- A、个人所得税生产经营所得申报表的申报错误更正
- B、个人所得税生产经营所得申报表作废
- C、扣缴个人所得税报告表
- D、限售股转让清算申报
正确答案:A,B,D -
第16题：
为特定行业职工取得的工资、薪金所得申报个人所得税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）
- A、个人所得税纳税申报表（自报）
- B、代扣代缴个人所得税报告表
- C、委托代征税款报告表
- D、综合申报表
正确答案:A -
第17题：
为个体工商业户主、个人独资企业和合伙企业投资者以及对企事业单位的承包、承租经营者按月、按季或年度申报个人所得税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）
- A、生产经营所得投资者个税申报表
- B、综合申报表
- C、个人所得税纳税申报表（自报）
- D、代扣代缴个人所得税报告表
正确答案:A -
第18题：
下列选项中，属于基础信息登记类申报表的是（）。
- A、《个人所得税基础信息表（A表）》
- B、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
- C、《生产、经营所得个人所得税申报表（A表）》
- D、《生产、经营所得投资者个人所得税年度汇总纳税申报表》
正确答案:A -
第19题：
企业所得税的税率为应纳税所得额中，企业每一纳税年度的收入总额，减除（）后的余额，为应纳税所得额。
- A、不征税收入
- B、各项扣除
- C、免税收入
- D、允许弥补的以前年度亏损
- E、允许弥补的以后年度亏损
正确答案:A,B,C,D -
第20题：
个人所得税代扣代缴申报可以在（）进申报错误更正操作。
- A、个人所得税代扣代缴系统（易税门户）
- B、网上办税平台
- C、金税三期税收管理系统（税务端）
- D、自助办税终端
正确答案:A,C -
第21题：
企业所得税季度申报表能否弥补以前年度亏损？
正确答案: 可以。“弥补以前年度亏损”此项由企业所得税弥补计算而来。保存前将根据系统的弥补亏损信息进行校验，但是季度所填写的弥补亏损数据不维护系统的弥补亏损信息，到年度申报时再统一处理。 -
第22题：
单选题《公司法》对企业利润分配顺序的规定为（）。A弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，提取法定公积金和公益金，支付股利
B弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，支付股利，提取法定公积金和公益金
C弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，提取法定公积金和公益金，支付股利
D弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，支付股利，提取法定公积金和公益金
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题下列企业应纳税所得额的计算公式，正确的是（）。A应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
B应纳税所得额＝收入总额－免税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
C应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－各项扣除项目－允许弥补的以前年度亏损
D应纳税所得额＝收入总额―不征税收入―免税收入―允许弥补的而以前年度亏损
正确答案： A解析： 暂无解析