简述存货内部控制制度评价内容。

题目

简述存货内部控制制度评价内容。

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1.存货的内部控制内容包括()。A、落实保管责任制度B、健全实地盘点制度C、实施存货保险制度D、健全存货明细账设置

2.下列各项中,运用属性抽样对存货内部控制制度进行符合性测试的程序是( )。A．编制存货内部控制流程图B．购货业务测试C．成本会计制度的测试D．评价存货的内部控制制度

3.存货的内部控制内容有哪些?

4.审计人员对某公司存货的内部控制制度进行调查，调查的内容主要是存货管理及控制制度的设计部门及各控制者的职权范围、有关业务处理的程序、会计记录处理的原则及有关凭证的传递程序等。要求：用调查表法的形式，对存货的内部控制制度提出至少10个“问题”。

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  • 第1题：

    内部审计对内部控制的评价内容包括()。

    A、评价内部控制制度的合法性

    B、评价内部控制制度的健全性

    C、评价内部控制制度的有效性

    D、评价内部控制制度的重要性

    E、评价内部控制制度的及时性


    参考答案：ABC

  • 第2题：

    商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的()等，确保内部控制评价工作规范进行。

    A.实施主体

    B.频率

    C.内容

    D.程序

    E.方法和标准


    正确答案：ABCDE

  • 第3题：

    简述固定资产内部会计控制制度组成内容的设计。


    正确答案: ①预算和审批程序的设计；
    ②权责分配和职责分工制度的设计；
    ③会计核算控制制度的设计；
    ④固定资产保险控制制度的设计。

  • 第4题：

    某内部审计师将公司的存货周转率与行业公认的标准进行比较，采取这种分析的原因可能是：（）

    • A、评价现有存货控制系统的有效性
    • B、评价内部控制的有效性
    • C、评价公司现有的业绩水平
    • D、评价存货控制制度的遵守情况

    正确答案:D

  • 第5题：

    简述长期负债内部控制制度的组成内容。


    正确答案:授权和契约控制；法规及制度控制；业务处理程序控制借款记录控制；定期检查控制。

  • 第6题：

    商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。

    • A、实施主体
    • B、频率
    • C、内容
    • D、程序
    • E、方法和标准

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    下列项目中属于内部控制评价要点的内容是（）。

    • A、固定资产
    • B、资金
    • C、采购与付款
    • D、存货

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    多选题
    内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
    A

    评价内部控制制度的合法性

    B

    评价内部控制制度的健全性

    C

    评价内部控制制度的有效性

    D

    评价内部控制制度的重要性

    E

    评价内部控制制度的及时性


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    生产循环的内部控制包括（）。
    A

    成本会计制度

    B

    存货存储控制

    C

    存货的监盘

    D

    工薪的内部控制


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    简述长期负债内部控制制度的组成内容。

    正确答案： 授权和契约控制；法规及制度控制；业务处理程序控制借款记录控制；定期检查控制。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    某内部审计师将公司的存货周转率与行业公认的标准进行比较，采取这种分析的原因可能是：（）
    A

    评价现有存货控制系统的有效性

    B

    评价内部控制的有效性

    C

    评价公司现有的业绩水平

    D

    评价存货控制制度的遵守情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    对存货的审计内容包括（）等方面。
    A

    对其内部控制制度进行评审

    B

    核实存货的实用数

    C

    审计存货收发的真实性

    D

    审计存货收发的合法性


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部控制制度评价的内容包括合理性、完善性和有效性。()


    参考答案：正确

  • 第14题：

    甲企业的董事会和管理层正在对内部控制进行自我评价。下列表述中属于内部控制评价内容的是（　）。

    A.企业应该根据《基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度，围绕内部控制的五大要素，确定内部控制评价的内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价
    B.企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略等应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价
    C.内部控制评价工作应该形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容
    D.汇总评价结果及编报评价报告

    答案：A,B,C
    解析：
    本题考核内部控制评价。汇总评价结果及编报评价报告属于内部控制评价的程序，选项D错误。

  • 第15题：

    企业内部控制制度的重点和中心是（）

    • A、固定资产内部控制制度
    • B、货币资金内部控制制度
    • C、存货内部控制制度
    • D、重大投资内部控制制度

    正确答案:C

  • 第16题：

    对存货的审计内容包括（）等方面。

    • A、对其内部控制制度进行评审
    • B、核实存货的实用数
    • C、审计存货收发的真实性
    • D、审计存货收发的合法性

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    存货与仓储循环的内部控制主要包括存货的内部控制、成本会计制度的内部控制及工薪的内部控制三项内容。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是（）

    • A、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试
    • B、了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试
    • C、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试
    • D、了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试

    正确答案:C

  • 第19题：

    判断题
    存货与仓储循环的内部控制主要包括存货的内部控制、成本会计制度的内部控制及工薪的内部控制三项内容。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。
    A

    实施主体

    B

    频率

    C

    内容

    D

    程序

    E

    方法和标准


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    企业内部控制制度的重点和中心是（）
    A

    固定资产内部控制制度

    B

    货币资金内部控制制度

    C

    存货内部控制制度

    D

    重大投资内部控制制度


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    （三）　　简述企业内部控制评价报告披露的内容。

    正确答案： 《企业内部控制评价指引》专门对内部控制评价报告进行了规范,要求企业在评价报告中至少披露以下内容:
    (1)董事会对内部控制报告真实性的声明,实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责;
    (2)内部控制评价工作的总体情况,即概要说明;
    (3)内部控制评价的依据,一般指《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及企业在此基础上制定的评价办法;
    (4)内部控制评价的范围,描述内部控制评价所涵盖的被评价单位,以及纳入评价范围的业务事项;
    (5)内部控制评价的程序和方法;
    (6)内部控制缺陷及其认定情况,主要描述适用本企业的内部控制缺陷具体认定标准,并声明与以前年度保持一致,同时,根据内部控制缺陷认定标准,确定评价期末存在的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷;
    (7)内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施;
    (8)内部控制有效性的结论,对不存在重大缺陷的情形,出具评价期末内部控制有效结论,对存在重大缺陷的情形,不得作出内部控制有效的结论,并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    简述存货内部控制制度评价内容。

    正确答案： 存货内部控制制度是否健全完善；存货内部控制制度是否得到有效执行；存货内部控制制度的整体强弱及各个部分的强弱；审计人员对存货内部控制制度的可依赖性及存货内部控制风险。
    解析： 暂无解析

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